財務(wù)預(yù)算管理制度（四）

財務(wù)預(yù)算管理制度（四）第一章?總則第一?條目的以?財務(wù)預(yù)算為?手段，全面?實行預(yù)算管?理、加強企?業(yè)經(jīng)營管理?及財務(wù)控制?力，充分合?理運用資金?，加速資金?周轉(zhuǎn)，降低?經(jīng)營管理成?本，提高經(jīng)?濟效益。年?度預(yù)算和季?度預(yù)算是公?司績效考核?的核心依據(jù)?之一。第?二條分類及?適用范圍?年度預(yù)算、?季度預(yù)算、?專項預(yù)算（?項目預(yù)算、?采購預(yù)算等?）。第三?條批準(zhǔn)及實?施機構(gòu)財?務(wù)管理中心?負責(zé)___?財務(wù)預(yù)算的?編制及實施?，年度財務(wù)?預(yù)算、季度?財務(wù)預(yù)算由?董事長審批?同意后下達?執(zhí)行。第?二章財務(wù)預(yù)?算編制與審?批第一條?年度財務(wù)預(yù)?算一、公?司采用自上?而下的零基?預(yù)算模式，?董事長于每?年___月?___日前?下達下年度?工作計劃大?綱，各職能?部門根據(jù)此?指導(dǎo)年度預(yù)?算與工作計?劃的制訂。?二、各職?能部門根據(jù)?公司下達的?年度工作計?劃大綱，按?照財務(wù)管理?中心的編制?要求（以通?知形式下達?），合理預(yù)?測并編制本?部門下年度?財務(wù)預(yù)算，?形成下年度?《資金收支?年度計劃》?。資金收支?年度計劃應(yīng)?分項列具收?支項目及金?額，收入包?括融資流入?、銷售收入?、租賃收入?、營業(yè)外收?入等所有現(xiàn)?金流入，支?出包括工資?、獎金、員?工福利、辦?公費用、車?輛費用、工?程支出、廣?告費、業(yè)務(wù)?費、固定資?產(chǎn)支出、稅?負支出、歸?還借款支出?、財務(wù)費用?、投資預(yù)算?等所有現(xiàn)金?流出，在每?年___月?___日以?前經(jīng)各部門?總監(jiān)確認后?電子版本報?送財務(wù)管理?中心。三?、財務(wù)管理?中心根據(jù)公?司年度工作?計劃大綱精?神及各職能?部門提交的?年度預(yù)算，?從公司全局?的角度對年?度計劃的資?金進行綜合?平衡和審核?并提出調(diào)整?修改建議，?形成年度財?務(wù)預(yù)算。?四、每年_?__月__?_日前財務(wù)?管理中心將?年度預(yù)算提?交董事長。?五、每年?___月_?__日前，?本年度財務(wù)?預(yù)算經(jīng)董事?長審批通過?后由財務(wù)管?理中心__?_實施。?六、如果董?事長對年度?財務(wù)預(yù)算有?調(diào)整，各有?關(guān)部門則再?按上述程序?提交調(diào)整預(yù)?算。第二?條季度財務(wù)?預(yù)算一、?各職能部門?在編制年度?財務(wù)預(yù)算的?同時，集合?部門工作計?劃和其他相?關(guān)情況，編?制季度財務(wù)?預(yù)算要點。?二、部門?季度財務(wù)預(yù)?算由各部門?負責(zé)人根據(jù)?年度預(yù)算和?季度預(yù)算要?點進行詳細?分解，編制?《資金預(yù)算?表》及附注?說明，形成?季度預(yù)算。?三、季度?預(yù)算經(jīng)部門?主管領(lǐng)導(dǎo)確?認后，于每?季末月__?_日17點?以前將季度?預(yù)算電子版?提交財務(wù)管?理中心。?四、財務(wù)管?理中心根據(jù)?年度財務(wù)預(yù)?算、公司工?作計劃、部?門工作計劃?、（預(yù)期）?公司資金狀?況等綜合考?慮匯總并審?核季度財務(wù)?預(yù)算。五?、財務(wù)管理?中心于每月?___日下?午17點以?前將季度預(yù)?算交董事長?，董事長批?準(zhǔn)后下達執(zhí)?行。第三?章預(yù)算管理?第一條管?理原則與功?能一、年?度預(yù)算一經(jīng)?下達，原則?上不得變更?。二、預(yù)?算具有平衡?資金、控制?開支、開源?節(jié)流等約束?功能，各職?能部門必須?全面執(zhí)行。?三、財務(wù)?預(yù)算下達后?提交財務(wù)管?理中心備案?，并作為季?度、年度考?核和監(jiān)察的?依據(jù)。第?二條財務(wù)預(yù)?算調(diào)整一?、每年__?_月份，董?事長對本年?度財務(wù)預(yù)算?根據(jù)實際情?況進行適當(dāng)?調(diào)整，經(jīng)公?司董事長簽?發(fā)后調(diào)整生?效。二、?年度預(yù)算非?下列原因，?不得調(diào)整：?1、國家?重大政策性?因素導(dǎo)致預(yù)?算不能實現(xiàn)?；2、因?公司經(jīng)營戰(zhàn)?略變化和調(diào)?整導(dǎo)致預(yù)算?改變；3?、財務(wù)預(yù)算?制定時不可?預(yù)見性的重?大因素導(dǎo)致?預(yù)算需要調(diào)?整；4、?董事長決定?。三、季?度預(yù)算調(diào)整?1、季度?預(yù)算根據(jù)實?際情況，經(jīng)?董事長審批?同意后可在?各月度內(nèi)進?行調(diào)節(jié)。?2、季度預(yù)?算累計調(diào)整?不得突破年?度預(yù)算。?第三條預(yù)算?執(zhí)行管理?一、成本、?費用發(fā)生時?，財務(wù)應(yīng)對?照預(yù)算逐筆?審核是否在?預(yù)算內(nèi)。?二、每年編?制年度預(yù)算?總結(jié)分析報?告，并作為?編制下年度?財務(wù)預(yù)算的?決策依據(jù)。?三、每月?___日前?向各職能部?門通報其上?月費用支出?情況。四?、財務(wù)管理?中心必須經(jīng)?常檢查、分?析財務(wù)預(yù)算?的執(zhí)行情況?，認真考核?財務(wù)成果，?反映存在的?問題，提出?整改及處理?意見。第?四條預(yù)算外?支出一、?無財務(wù)預(yù)算?的開支原則?上不作安排?，開支由財?務(wù)管理中心?負責(zé)控制。?二、未列?入當(dāng)月預(yù)算?而因工作確?需開支的，?由相關(guān)職能?部門進行預(yù)?算外追加申?請，并按相?關(guān)程序報批?后執(zhí)行，原?則上每月不?超過一次。?三、追加?預(yù)算后各月?預(yù)算累計超?過年度總預(yù)?算時，按年?度審批程序?報批后方可?實施。第?四章罰則?第一條財務(wù)?管理中心?未及時登記?和反饋費用?預(yù)算執(zhí)行情?況而致使費?用超預(yù)算開?支的，給予?財務(wù)管理中?心總監(jiān)每次?___元的?罰款，給予?經(jīng)辦責(zé)任人?每次___?元的罰款。?第二條其?他部門未?按時、按要?求上報年度?財務(wù)計