人大經(jīng)濟(jì)金融課件-金融中介學(xué)課件-第十章

第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握銀行監(jiān)管框架的主要內(nèi)容了解銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的概念和必要性，掌握準(zhǔn)入資本金、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入的相關(guān)概念和知識(shí)點(diǎn)了解銀行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要監(jiān)管指標(biāo)了解銀行市場(chǎng)退出監(jiān)管機(jī)制的相關(guān)定義和知識(shí)點(diǎn)了解銀行監(jiān)管的主要方式與銀行信息披露的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)1第一節(jié)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入一、市場(chǎng)準(zhǔn)入的概念㈠市場(chǎng)準(zhǔn)入市場(chǎng)準(zhǔn)入是國際貿(mào)易中使用甚為普遍的一個(gè)概念，但尚未有比較一致的定義。從國際貿(mào)易角度看，市場(chǎng)準(zhǔn)入可以理解為潛在外國服務(wù)者進(jìn)入或在東道國開展服務(wù)的機(jī)會(huì)。簡(jiǎn)單地說，市場(chǎng)準(zhǔn)入是指市場(chǎng)主體可以進(jìn)人某一市場(chǎng)并從事某些市場(chǎng)活動(dòng)的機(jī)制。第一節(jié)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入一、市場(chǎng)準(zhǔn)入的概念2㈡市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性銀行業(yè)具有的特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面：1、銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)。2、銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)——高負(fù)債比例。3、銀行具有很強(qiáng)的公眾性。銀行債權(quán)人，主要是存款人的分散性、廣泛性及其對(duì)社會(huì)的影響，都是其他企業(yè)所無法相比較的。4、存款人擠提存款是銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。5、銀行對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。6、銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)性。㈡市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性3㈢市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)銀行準(zhǔn)入管理對(duì)一國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模產(chǎn)生重大影響，良好的注冊(cè)準(zhǔn)入不僅能創(chuàng)造一個(gè)高效率和富有競(jìng)爭(zhēng)性的銀行經(jīng)營環(huán)境，而且更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。銀行準(zhǔn)入的主要目標(biāo)包括：1、保證注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。2、維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序3、保護(hù)存款者的利益。㈢市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)4二、準(zhǔn)入資本金㈠最低資本要求最低資本要求是保證新設(shè)機(jī)構(gòu)具有充足財(cái)力，保持合理的機(jī)構(gòu)數(shù)量，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，保證銀行安全性的有效的量化標(biāo)準(zhǔn)。㈡繳付銀行資本要求1、資金來源。銀行首期資本繳付是否可以使用借人資金，不同國家和地區(qū)有不同的規(guī)定。2、繳付資本的形式。銀行資本繳付可以采用現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)或政府債券形式。對(duì)此各國和地區(qū)有不同的規(guī)定二、準(zhǔn)入資本金5三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入㈠分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)限制，即對(duì)銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行界定，其目的是使銀行保證充足的資本和足夠的流動(dòng)性，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)和金融風(fēng)險(xiǎn)的傳遞，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定。㈡銀行分級(jí)制度新加坡、中國香港對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍準(zhǔn)入管理具有獨(dú)特的特點(diǎn)，它們不僅從法律上對(duì)銀行從事的銀行及非銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行限定，而且對(duì)銀行實(shí)行分級(jí)，不同級(jí)別的銀行被授予不同執(zhí)照，經(jīng)營不同范圍的業(yè)務(wù)。三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入6四、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入人員準(zhǔn)入是基于銀行業(yè)的特殊性，人員準(zhǔn)入制度的完善關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的效率和質(zhì)量的提升。各國監(jiān)管當(dāng)局通常對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格制定了規(guī)范和要求。㈠巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》中的有關(guān)規(guī)定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》之核心原則3規(guī)定：發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的董事和高級(jí)管理層。四、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入7㈡管理人員準(zhǔn)入的條件1、適當(dāng)與適合原則，即管理人員應(yīng)具備必要的專業(yè)能力和良好的品格與信譽(yù)。2、“四只眼”原則，即銀行機(jī)構(gòu)至少要由2名以上的管理人員管理。㈢拒絕準(zhǔn)入的人員為保證銀行穩(wěn)健運(yùn)行和維護(hù)存款人的利益，監(jiān)管當(dāng)局不允許有犯罪和欺詐等不良記錄、或?qū)︺y行造成損失的人員進(jìn)入銀行業(yè)。㈡管理人員準(zhǔn)入的條件8第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管㈠最低資本要求1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)第一次對(duì)資本管理做出了指導(dǎo)性的規(guī)定，一家國際活躍的銀行，其資本充足率不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。目前，世界上100多個(gè)國家接受了這一資本要求，同時(shí)有不少國家根據(jù)自己的國情，自覺提高其銀行的最低資本標(biāo)準(zhǔn)。第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管9㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本目前，國際上通用的資本充足率公式是根據(jù)1988年巴塞爾銀行委員會(huì)的《資本協(xié)議》確定的，即資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。其中，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。在我國，暫時(shí)對(duì)資本扣減項(xiàng)目持不扣減的態(tài)度，主要考慮到：一是我國銀行業(yè)不良貸款率過高。二是我國實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行不可能持有大量的證券組合。㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本10二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管評(píng)估和提高銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量是銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容。銀行的利潤(rùn)通常主要來源于其資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。銀行的中間業(yè)務(wù)基本沒有風(fēng)險(xiǎn)，但資產(chǎn)業(yè)務(wù)卻面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。㈠貸款分類制度1、貸款的類別在我國商業(yè)銀行推行貸款五級(jí)分類法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。2、貸款分類權(quán)限二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管11㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提1、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)不同國家的銀行監(jiān)管當(dāng)局，貸款損失準(zhǔn)備金的管理有所不同，原因是多方面的：首先，準(zhǔn)備金計(jì)提基礎(chǔ)不同；其次，對(duì)損失程度的測(cè)量存在差異；第三，對(duì)抵押品的處理不同。2、貸款撥備覆蓋率貸款撥備覆蓋率，也稱不良貸款撥備覆蓋率，通常是指貸款損失準(zhǔn)備金余額與不良貸款余額之比，是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提12三、流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)管流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在合理的成本變現(xiàn)資產(chǎn)和獲得負(fù)債的能力。銀行監(jiān)管當(dāng)局的流動(dòng)性管理主要是監(jiān)督銀行根據(jù)其資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性進(jìn)行結(jié)構(gòu)搭配和調(diào)整，從而保證銀行能夠滿足隨時(shí)提現(xiàn)的要求。流動(dòng)性監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是資產(chǎn)負(fù)債的期限缺口分析，要求銀行設(shè)立合理的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；二是流動(dòng)性比例，要求銀行滿足流動(dòng)性負(fù)債與流動(dòng)性資產(chǎn)比例限制；三是最低存款準(zhǔn)備金率，要求銀行將一定比例的存款繳交到中央銀行或其他指定機(jī)構(gòu)，滿足銀行出現(xiàn)擠提時(shí)有一定準(zhǔn)備金可以應(yīng)付提現(xiàn)。三、流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)管13四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管預(yù)防和控制大額風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)集中是銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。集團(tuán)客戶授信，是指一家銀行及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)單一借款人及其關(guān)聯(lián)方的授信。借款人可以是自然人，也可以是企業(yè)法人。多數(shù)國家在有關(guān)法規(guī)中對(duì)借款人的關(guān)聯(lián)方有比較明確的界定。集團(tuán)客戶授信比例管理，是客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度管理的主要內(nèi)容。四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管14第三節(jié)銀行的市場(chǎng)退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場(chǎng)退出㈠問題銀行問題銀行一般是指因經(jīng)營管理不善或者因突發(fā)事件的影響而發(fā)生了擠兌、倒閉或破產(chǎn)危險(xiǎn)的銀行機(jī)構(gòu)。一般來講，大體有以下種類的問題銀行：1、流動(dòng)性困難銀行。2、資不抵債銀行。3、支付困難銀行。第三節(jié)銀行的市場(chǎng)退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場(chǎng)退出15㈡銀行的市場(chǎng)退出的基本概念市場(chǎng)退出是指銀行法人主體法律地位的變更或者喪失，即銀行在經(jīng)營過程中，為適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要而主動(dòng)（被動(dòng)）改變其主體法律地位，使其權(quán)權(quán)能力和行為能力發(fā)生變化，或者導(dǎo)致其主體資格喪失，使其權(quán)利能力和行為能力消滅。主體資格變化的原因主要有：合并、分立、解散、破產(chǎn)等形式。銀行的市場(chǎng)退出依其原因和經(jīng)營主體的意愿不同可分為主動(dòng)退出和被動(dòng)退出：主動(dòng)退出是銀行自愿采取的行動(dòng)，而被動(dòng)退出則是因經(jīng)營困境而被依法強(qiáng)制實(shí)施的行動(dòng)。㈡銀行的市場(chǎng)退出的基本概念16二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于銀行市場(chǎng)退出的原則規(guī)定巴塞爾委員會(huì)將問題銀行定義為“如果沒有在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)品質(zhì)、經(jīng)營策略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及公司治理方面有重大之改進(jìn)，其流動(dòng)性或償債能力一定會(huì)出問題的銀行”。處置問題銀行應(yīng)遵循以下原則：㈠監(jiān)管機(jī)構(gòu)要保證問題銀行處置的及時(shí)性㈡堅(jiān)持最低成本原則㈢監(jiān)管當(dāng)局要擁有全權(quán)處置問題銀行的權(quán)力二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于銀行市場(chǎng)退出的原則規(guī)定17三、問題銀行市場(chǎng)退出的主要措施㈠緊急止損救助各國監(jiān)管當(dāng)局一旦發(fā)現(xiàn)問題銀行就會(huì)立即介入銀行的部分管理工作以幫助銀行擺脫困境，采取的主要措施包括：1、監(jiān)管當(dāng)局向出現(xiàn)問題的銀行派駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員。2、對(duì)問題銀行重要支出加以限制。3、對(duì)問題銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)加以必要的限4、補(bǔ)充資本金。三、問題銀行市場(chǎng)退出的主要措施18㈡緊急貸款制度若銀行的問題進(jìn)一步惡化，就需要向其提供緊急貸款援助：緊急貸款的第一提供人應(yīng)當(dāng)是銀行同業(yè)，這也被認(rèn)為是問題銀行的自救，因?yàn)殂y行之間聯(lián)系廣泛，且容易受到牽連和波及，銀行同業(yè)常常相互救助。在銀行同業(yè)無法救助的情況下，下一步則需要中央銀行履行最后貸款人職責(zé)。另一個(gè)不太常見的出資人是政府財(cái)政，有些國家由政府在必要時(shí)對(duì)問題銀行提供支持，㈡緊急貸款制度19四、處置問題銀行的主要方式㈠接管接管，就是通過整頓和改組，對(duì)被接管銀行的經(jīng)營管理、組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整，使被接管銀行在接管期限內(nèi)，改善財(cái)務(wù)狀況，渡過危機(jī)。實(shí)施接管主要有兩種類型：一是由監(jiān)管當(dāng)局接管，二是由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接管，實(shí)施接管是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營能力，接管是金融監(jiān)管當(dāng)局在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信用危機(jī)的情況下對(duì)其采取的行政性挽救措施。四、處置問題銀行的主要方式20㈡購并關(guān)閉1、購并。包括收購和合并。一般說來，收購是指一家健康的銀行采取現(xiàn)金或股票的方式購買陷入困境的金融機(jī)構(gòu)的全部或大多數(shù)股權(quán)。合并一般是指一家健康的銀行與陷入困境的銀行將它們的全部資產(chǎn)負(fù)債合并在一起。2、清算破產(chǎn)。即對(duì)無償債能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管，實(shí)行管制性管理，禁止擠兌，金融機(jī)構(gòu)的股東將交出他們的股本，附屬債務(wù)的持有人也將交出一部分或全部資金，投了保的儲(chǔ)戶存款將予償還，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的任何剩余資產(chǎn)將通過拍賣來償還所欠債務(wù)。

㈡購并關(guān)閉21第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展㈠監(jiān)管方式從銀行業(yè)監(jiān)管過程來看，商業(yè)銀行的監(jiān)管一般分為三個(gè)階段：市場(chǎng)準(zhǔn)入管理、日常經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管以及市場(chǎng)退出管理。日常經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管是核心與重點(diǎn)，從各國的實(shí)踐看，在日常監(jiān)管方面主要有以下幾種監(jiān)管方式1、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。2、現(xiàn)場(chǎng)檢查。3、外部審計(jì)。第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展22㈡不同監(jiān)管方式的運(yùn)用與聯(lián)系在監(jiān)管當(dāng)局持續(xù)性監(jiān)管過程中，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相互依存、相互補(bǔ)充、相互呼應(yīng)。金融監(jiān)管當(dāng)局委托外部審計(jì)是一種補(bǔ)充監(jiān)管措施，這種監(jiān)管方式的采用是為了彌補(bǔ)監(jiān)管人員不足、獨(dú)立性不強(qiáng)的缺陷，突出監(jiān)管重點(diǎn)和監(jiān)管效率，除此之外，外部審計(jì)還可對(duì)金融監(jiān)管當(dāng)局下屬部門用權(quán)失當(dāng)及營私舞弊問題進(jìn)行監(jiān)督和遏制㈡不同監(jiān)管方式的運(yùn)用與聯(lián)系23㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)在監(jiān)管體系、監(jiān)管理念和監(jiān)管范圍發(fā)生重大變化的情況下，各國和地區(qū)金融監(jiān)管方式也發(fā)生了較大變革。歸納起來，有以下四個(gè)方面特點(diǎn)：一是在強(qiáng)調(diào)金融法規(guī)監(jiān)管的同時(shí)，重視金融機(jī)構(gòu)的自律監(jiān)管二是金融監(jiān)管不再一味強(qiáng)調(diào)外部管制，而轉(zhuǎn)向內(nèi)外監(jiān)管的結(jié)合，更加注重調(diào)動(dòng)和發(fā)揮銀行自身的積極作用。三是強(qiáng)化信息披露，引入市場(chǎng)約束，提高金融監(jiān)管的效率。㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)24二、商業(yè)銀行信息披露㈠《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行信息披露的要求1、對(duì)銀行信息披露原則的建議⑴總體披露原則⑵披露頻率⑶銀行應(yīng)公開披露有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況的定性和定量信息，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略。⑷資本充足率披露方面⑸銀行應(yīng)該提供對(duì)影響其資本充足性因素的分析⑹銀行應(yīng)該公開披露其資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)資本配置的機(jī)制。二、商業(yè)銀行信息披露252、對(duì)銀行信息披露內(nèi)容的要求⑴關(guān)于適用范圍⑵關(guān)于資本結(jié)構(gòu)⑶關(guān)于資本充足率⑷關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)⑸關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)⑹關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)⑺關(guān)于銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)2、對(duì)銀行信息披露內(nèi)容的要求26㈡我國的銀行信息披露在我國，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法規(guī)定披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等信息。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入，我國加入世界貿(mào)易組織后金融業(yè)的逐步對(duì)外開放，迫切要求國內(nèi)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，要求我國的信息披露規(guī)則與國際慣例接軌。㈡我國的銀行信息披露27對(duì)監(jiān)管者披露表外項(xiàng)目對(duì)公眾披露表外項(xiàng)目對(duì)公眾披露風(fēng)險(xiǎn)管理程序銀行董事承擔(dān)信息披露錯(cuò)誤或誤導(dǎo)的法律責(zé)任美國是

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英國是

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法國是

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日本是

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新加坡是

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中國香港是

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各國和地區(qū)商業(yè)銀行信息披露對(duì)監(jiān)管者披露對(duì)公眾披露表外項(xiàng)目對(duì)公眾披露風(fēng)險(xiǎn)管理程序28踏實(shí)，奮斗，堅(jiān)持，專業(yè)，努力成就未來。12月-2212月-22Tuesday,December27,2022弄虛作假要不得，踏實(shí)肯干第一名。18:34:2818:34:2818:3412/27/20226:34:28PM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。12月-2218:34:2818:34Dec-2227-Dec-22重于泰山，輕于鴻毛。18:34:2818:34:2818:34Tuesday,December27,2022不可麻痹大意，要防微杜漸。12月-2212月-2218:34:2818:34:28December27,2022加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2022年12月27日6:34下午12月-2212月-22追求卓越，讓自己更好，向上而生。27十二月20226:34:28下午18:34:2812月-22嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。十二月226:34下午12月-2218:34December27,2022重規(guī)矩，嚴(yán)要求，少危險(xiǎn)。2022/12/2718:34:2818:34:2827December2022好的事情馬上就會(huì)到來，一切都是最好的安排。6:34:28下午6:34下午18:34:2812月-22每天都是美好的一天，新的一天開啟。12月-2212月-2218:3418:34:2818:34:28Dec-22務(wù)實(shí)，奮斗，成就，成功。2022/12/2718:34:28Tuesday,December27,2022抓住每一次機(jī)會(huì)不能輕易流失，這樣我們才能真正強(qiáng)大。12月-222022/12/2718:34:2812月-22謝謝大家！踏實(shí)，奮斗，堅(jiān)持，專業(yè)，努力成就未來。12月-2212月-229第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握銀行監(jiān)管框架的主要內(nèi)容了解銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的概念和必要性，掌握準(zhǔn)入資本金、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入的相關(guān)概念和知識(shí)點(diǎn)了解銀行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要監(jiān)管指標(biāo)了解銀行市場(chǎng)退出監(jiān)管機(jī)制的相關(guān)定義和知識(shí)點(diǎn)了解銀行監(jiān)管的主要方式與銀行信息披露的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)30第一節(jié)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入一、市場(chǎng)準(zhǔn)入的概念㈠市場(chǎng)準(zhǔn)入市場(chǎng)準(zhǔn)入是國際貿(mào)易中使用甚為普遍的一個(gè)概念，但尚未有比較一致的定義。從國際貿(mào)易角度看，市場(chǎng)準(zhǔn)入可以理解為潛在外國服務(wù)者進(jìn)入或在東道國開展服務(wù)的機(jī)會(huì)。簡(jiǎn)單地說，市場(chǎng)準(zhǔn)入是指市場(chǎng)主體可以進(jìn)人某一市場(chǎng)并從事某些市場(chǎng)活動(dòng)的機(jī)制。第一節(jié)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入一、市場(chǎng)準(zhǔn)入的概念31㈡市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性銀行業(yè)具有的特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面：1、銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)。2、銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)——高負(fù)債比例。3、銀行具有很強(qiáng)的公眾性。銀行債權(quán)人，主要是存款人的分散性、廣泛性及其對(duì)社會(huì)的影響，都是其他企業(yè)所無法相比較的。4、存款人擠提存款是銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。5、銀行對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。6、銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)性。㈡市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性32㈢市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)銀行準(zhǔn)入管理對(duì)一國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模產(chǎn)生重大影響，良好的注冊(cè)準(zhǔn)入不僅能創(chuàng)造一個(gè)高效率和富有競(jìng)爭(zhēng)性的銀行經(jīng)營環(huán)境，而且更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。銀行準(zhǔn)入的主要目標(biāo)包括：1、保證注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。2、維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序3、保護(hù)存款者的利益。㈢市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)33二、準(zhǔn)入資本金㈠最低資本要求最低資本要求是保證新設(shè)機(jī)構(gòu)具有充足財(cái)力，保持合理的機(jī)構(gòu)數(shù)量，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，保證銀行安全性的有效的量化標(biāo)準(zhǔn)。㈡繳付銀行資本要求1、資金來源。銀行首期資本繳付是否可以使用借人資金，不同國家和地區(qū)有不同的規(guī)定。2、繳付資本的形式。銀行資本繳付可以采用現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)或政府債券形式。對(duì)此各國和地區(qū)有不同的規(guī)定二、準(zhǔn)入資本金34三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入㈠分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)限制，即對(duì)銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行界定，其目的是使銀行保證充足的資本和足夠的流動(dòng)性，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)和金融風(fēng)險(xiǎn)的傳遞，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定。㈡銀行分級(jí)制度新加坡、中國香港對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍準(zhǔn)入管理具有獨(dú)特的特點(diǎn)，它們不僅從法律上對(duì)銀行從事的銀行及非銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行限定，而且對(duì)銀行實(shí)行分級(jí)，不同級(jí)別的銀行被授予不同執(zhí)照，經(jīng)營不同范圍的業(yè)務(wù)。三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入35四、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入人員準(zhǔn)入是基于銀行業(yè)的特殊性，人員準(zhǔn)入制度的完善關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的效率和質(zhì)量的提升。各國監(jiān)管當(dāng)局通常對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格制定了規(guī)范和要求。㈠巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》中的有關(guān)規(guī)定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》之核心原則3規(guī)定：發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的董事和高級(jí)管理層。四、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入36㈡管理人員準(zhǔn)入的條件1、適當(dāng)與適合原則，即管理人員應(yīng)具備必要的專業(yè)能力和良好的品格與信譽(yù)。2、“四只眼”原則，即銀行機(jī)構(gòu)至少要由2名以上的管理人員管理。㈢拒絕準(zhǔn)入的人員為保證銀行穩(wěn)健運(yùn)行和維護(hù)存款人的利益，監(jiān)管當(dāng)局不允許有犯罪和欺詐等不良記錄、或?qū)︺y行造成損失的人員進(jìn)入銀行業(yè)。㈡管理人員準(zhǔn)入的條件37第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管㈠最低資本要求1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)第一次對(duì)資本管理做出了指導(dǎo)性的規(guī)定，一家國際活躍的銀行，其資本充足率不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。目前，世界上100多個(gè)國家接受了這一資本要求，同時(shí)有不少國家根據(jù)自己的國情，自覺提高其銀行的最低資本標(biāo)準(zhǔn)。第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管38㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本目前，國際上通用的資本充足率公式是根據(jù)1988年巴塞爾銀行委員會(huì)的《資本協(xié)議》確定的，即資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。其中，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。在我國，暫時(shí)對(duì)資本扣減項(xiàng)目持不扣減的態(tài)度，主要考慮到：一是我國銀行業(yè)不良貸款率過高。二是我國實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行不可能持有大量的證券組合。㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本39二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管評(píng)估和提高銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量是銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容。銀行的利潤(rùn)通常主要來源于其資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。銀行的中間業(yè)務(wù)基本沒有風(fēng)險(xiǎn)，但資產(chǎn)業(yè)務(wù)卻面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。㈠貸款分類制度1、貸款的類別在我國商業(yè)銀行推行貸款五級(jí)分類法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。2、貸款分類權(quán)限二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管40㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提1、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)不同國家的銀行監(jiān)管當(dāng)局，貸款損失準(zhǔn)備金的管理有所不同，原因是多方面的：首先，準(zhǔn)備金計(jì)提基礎(chǔ)不同；其次，對(duì)損失程度的測(cè)量存在差異；第三，對(duì)抵押品的處理不同。2、貸款撥備覆蓋率貸款撥備覆蓋率，也稱不良貸款撥備覆蓋率，通常是指貸款損失準(zhǔn)備金余額與不良貸款余額之比，是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提41三、流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)管流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在合理的成本變現(xiàn)資產(chǎn)和獲得負(fù)債的能力。銀行監(jiān)管當(dāng)局的流動(dòng)性管理主要是監(jiān)督銀行根據(jù)其資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性進(jìn)行結(jié)構(gòu)搭配和調(diào)整，從而保證銀行能夠滿足隨時(shí)提現(xiàn)的要求。流動(dòng)性監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是資產(chǎn)負(fù)債的期限缺口分析，要求銀行設(shè)立合理的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；二是流動(dòng)性比例，要求銀行滿足流動(dòng)性負(fù)債與流動(dòng)性資產(chǎn)比例限制；三是最低存款準(zhǔn)備金率，要求銀行將一定比例的存款繳交到中央銀行或其他指定機(jī)構(gòu)，滿足銀行出現(xiàn)擠提時(shí)有一定準(zhǔn)備金可以應(yīng)付提現(xiàn)。三、流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)管42四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管預(yù)防和控制大額風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)集中是銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。集團(tuán)客戶授信，是指一家銀行及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)單一借款人及其關(guān)聯(lián)方的授信。借款人可以是自然人，也可以是企業(yè)法人。多數(shù)國家在有關(guān)法規(guī)中對(duì)借款人的關(guān)聯(lián)方有比較明確的界定。集團(tuán)客戶授信比例管理，是客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度管理的主要內(nèi)容。四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管43第三節(jié)銀行的市場(chǎng)退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場(chǎng)退出㈠問題銀行問題銀行一般是指因經(jīng)營管理不善或者因突發(fā)事件的影響而發(fā)生了擠兌、倒閉或破產(chǎn)危險(xiǎn)的銀行機(jī)構(gòu)。一般來講，大體有以下種類的問題銀行：1、流動(dòng)性困難銀行。2、資不抵債銀行。3、支付困難銀行。第三節(jié)銀行的市場(chǎng)退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場(chǎng)退出44㈡銀行的市場(chǎng)退出的基本概念市場(chǎng)退出是指銀行法人主體法律地位的變更或者喪失，即銀行在經(jīng)營過程中，為適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要而主動(dòng)（被動(dòng)）改變其主體法律地位，使其權(quán)權(quán)能力和行為能力發(fā)生變化，或者導(dǎo)致其主體資格喪失，使其權(quán)利能力和行為能力消滅。主體資格變化的原因主要有：合并、分立、解散、破產(chǎn)等形式。銀行的市場(chǎng)退出依其原因和經(jīng)營主體的意愿不同可分為主動(dòng)退出和被動(dòng)退出：主動(dòng)退出是銀行自愿采取的行動(dòng)，而被動(dòng)退出則是因經(jīng)營困境而被依法強(qiáng)制實(shí)施的行動(dòng)。㈡銀行的市場(chǎng)退出的基本概念45二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于銀行市場(chǎng)退出的原則規(guī)定巴塞爾委員會(huì)將問題銀行定義為“如果沒有在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)品質(zhì)、經(jīng)營策略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及公司治理方面有重大之改進(jìn)，其流動(dòng)性或償債能力一定會(huì)出問題的銀行”。處置問題銀行應(yīng)遵循以下原則：㈠監(jiān)管機(jī)構(gòu)要保證問題銀行處置的及時(shí)性㈡堅(jiān)持最低成本原則㈢監(jiān)管當(dāng)局要擁有全權(quán)處置問題銀行的權(quán)力二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于銀行市場(chǎng)退出的原則規(guī)定46三、問題銀行市場(chǎng)退出的主要措施㈠緊急止損救助各國監(jiān)管當(dāng)局一旦發(fā)現(xiàn)問題銀行就會(huì)立即介入銀行的部分管理工作以幫助銀行擺脫困境，采取的主要措施包括：1、監(jiān)管當(dāng)局向出現(xiàn)問題的銀行派駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員。2、對(duì)問題銀行重要支出加以限制。3、對(duì)問題銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)加以必要的限4、補(bǔ)充資本金。三、問題銀行市場(chǎng)退出的主要措施47㈡緊急貸款制度若銀行的問題進(jìn)一步惡化，就需要向其提供緊急貸款援助：緊急貸款的第一提供人應(yīng)當(dāng)是銀行同業(yè)，這也被認(rèn)為是問題銀行的自救，因?yàn)殂y行之間聯(lián)系廣泛，且容易受到牽連和波及，銀行同業(yè)常常相互救助。在銀行同業(yè)無法救助的情況下，下一步則需要中央銀行履行最后貸款人職責(zé)。另一個(gè)不太常見的出資人是政府財(cái)政，有些國家由政府在必要時(shí)對(duì)問題銀行提供支持，㈡緊急貸款制度48四、處置問題銀行的主要方式㈠接管接管，就是通過整頓和改組，對(duì)被接管銀行的經(jīng)營管理、組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整，使被接管銀行在接管期限內(nèi)，改善財(cái)務(wù)狀況，渡過危機(jī)。實(shí)施接管主要有兩種類型：一是由監(jiān)管當(dāng)局接管，二是由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接管，實(shí)施接管是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營能力，接管是金融監(jiān)管當(dāng)局在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信用危機(jī)的情況下對(duì)其采取的行政性挽救措施。四、處置問題銀行的主要方式49㈡購并關(guān)閉1、購并。包括收購和合并。一般說來，收購是指一家健康的銀行采取現(xiàn)金或股票的方式購買陷入困境的金融機(jī)構(gòu)的全部或大多數(shù)股權(quán)。合并一般是指一家健康的銀行與陷入困境的銀行將它們的全部資產(chǎn)負(fù)債合并在一起。2、清算破產(chǎn)。即對(duì)無償債能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管，實(shí)行管制性管理，禁止擠兌，金融機(jī)構(gòu)的股東將交出他們的股本，附屬債務(wù)的持有人也將交出一部分或全部資金，投了保的儲(chǔ)戶存款將予償還，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的任何剩余資產(chǎn)將通過拍賣來償還所欠債務(wù)。

㈡購并關(guān)閉50第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展㈠監(jiān)管方式從銀行業(yè)監(jiān)管過程來看，商業(yè)銀行的監(jiān)管一般分為三個(gè)階段：市場(chǎng)準(zhǔn)入管理、日常經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管以及市場(chǎng)退出管理。日常經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管是核心與重點(diǎn)，從各國的實(shí)踐看，在日常監(jiān)管方面主要有以下幾種監(jiān)管方式1、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。2、現(xiàn)場(chǎng)檢查。3、外部審計(jì)。第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展51㈡不同監(jiān)管方式的運(yùn)用與聯(lián)系在監(jiān)管當(dāng)局持續(xù)性監(jiān)管過程中，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相互依存、相互補(bǔ)充、相互呼應(yīng)。金融監(jiān)管當(dāng)局委托外部審計(jì)是一種補(bǔ)充監(jiān)管措施，這種監(jiān)管方式的采用是為了彌補(bǔ)監(jiān)管人員不足、獨(dú)立性不強(qiáng)的缺陷，突出監(jiān)管重點(diǎn)和監(jiān)管效率，除此之外，外部審計(jì)還可對(duì)金融監(jiān)管當(dāng)局下屬部門用權(quán)失當(dāng)及營私舞弊問題進(jìn)行監(jiān)督和遏制㈡不同監(jiān)管方式的運(yùn)用與聯(lián)系52㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)在監(jiān)管體系、監(jiān)管理念和監(jiān)管范圍發(fā)生重大變化的情況下，各國和地區(qū)金融監(jiān)管方式也發(fā)生了較大變革。歸納起來，有以下四個(gè)方面特點(diǎn)：一是在強(qiáng)調(diào)金融法規(guī)監(jiān)管的同時(shí)，重視金融機(jī)構(gòu)的自律監(jiān)管二是金融監(jiān)管不再一味強(qiáng)調(diào)外部管制，而轉(zhuǎn)向內(nèi)外監(jiān)管的結(jié)合，更加注重調(diào)動(dòng)和發(fā)揮銀行自身的積極作用。三是強(qiáng)化信息披露，引入市場(chǎng)約束，提高金融監(jiān)管的效率。㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)53二、商業(yè)銀行信息披露㈠《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行信息披露的要求1、對(duì)銀行信息披露原則的建議⑴總體披露原則⑵披露頻率⑶銀行應(yīng)公開披露有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況的定性和定量信息，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略。⑷資本充足率披露方面⑸銀行應(yīng)該提供對(duì)影響其資本充足性因素的分析⑹銀行應(yīng)該公開披露其資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)資本配置的機(jī)制。二、商業(yè)銀行信息披露542、對(duì)銀行信息披露內(nèi)容的要求⑴關(guān)于適用范圍⑵關(guān)于資本結(jié)構(gòu)⑶關(guān)于資本充足率⑷關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)⑸關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)⑹關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)⑺關(guān)于銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)2、對(duì)銀行信息披露內(nèi)容的要求55㈡我國的銀行信息披露在我國，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)