出納員 崗位職責(zé)

本文格式為Word版，下載可任意編輯——出納員崗位職責(zé)出納員崗位職責(zé)之相關(guān)制度和職責(zé)，崗位名稱:出納員直接上級(jí):財(cái)務(wù)科科長部門性質(zhì):辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理權(quán)限:舉行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算核算,登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到賬實(shí)相符管理職能:做好每一筆經(jīng)...

崗位名稱:出納員

直接上級(jí):財(cái)務(wù)科科長

部門性質(zhì):辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

管理權(quán)限:舉行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算核算,登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到賬實(shí)相符

管理職能:做好每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付工作,保證合理、合法、正確性。編制現(xiàn)金和銀行存款日?qǐng)?bào)表

具備條件:

1.持有會(huì)計(jì)證;

2.具備必要的專業(yè)學(xué)識(shí)和專業(yè)技能;

3.熟諳國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度;

4.遵守職業(yè)道德。

職業(yè)道德:

1.敬業(yè)愛崗;

2.喜歡本職工作;

3.依法辦事;

4.客觀公正;

5.保守機(jī)要。

主要職責(zé):

1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證舉行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是:核對(duì)收付款憑證與所附的原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致,金額是否相符,審核無誤后才能辦理款項(xiàng)收付。

2.對(duì)于重大的開支,務(wù)必經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理,收付款后,要在收付款憑證上簽章,并蓋"收訖"、"付訖"戳記。

3.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額,超過部門要實(shí)時(shí)存入銀行、不得以"白條",有價(jià)證券抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。

4.嚴(yán)格操縱簽發(fā)空白支票。如因特殊處境須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),務(wù)必在支票上寫明收款單位名稱款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。在隨時(shí)掌管銀行存款余額,以防止展現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。

5.現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時(shí)記帳,按日結(jié)出余額,核對(duì)現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符,銀行存款的賬面余額要實(shí)時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng),要實(shí)時(shí)查詢。嚴(yán)禁將銀行賬戶出租,出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

6.對(duì)日常以往的現(xiàn)金以及當(dāng)日的庫存現(xiàn)金和各種保管的有價(jià)證券,在確保安好和完整無缺。如有短缺,負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。

7.對(duì)所管的印章務(wù)必要合理保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)空支票和空白收據(jù)務(wù)必嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

8.出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、倆權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

9.月末編制"銀行存款余額調(diào)理表",使賬面余額與銀行對(duì)賬單余額調(diào)理相符。

10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦