如何制定公司年度規(guī)劃及預(yù)算

如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算聯(lián)想電腦公司大聯(lián)想學(xué)院2000年12月11、為什么做2、做什么3、規(guī)劃的分解與實(shí)施4、預(yù)算5、怎么做研修內(nèi)容2第一部分：為什么做為什么做31、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意識(shí)的賺錢(qián)5、做好規(guī)劃，從合作伙伴那里爭(zhēng)取更多的資源為什么做做年度規(guī)劃的好處4年度規(guī)劃來(lái)源于戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃年度規(guī)劃計(jì)劃逐步細(xì)化深入定性定性和定量定量為什么做5戰(zhàn)略規(guī)劃的含義公司戰(zhàn)略規(guī)劃是公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境及可取得資源的情況，為求得公司生存和長(zhǎng)期穩(wěn)定地發(fā)展，對(duì)公司發(fā)展目標(biāo)、達(dá)成目標(biāo)的途徑和手段的總體謀劃，它是公司經(jīng)營(yíng)思想的集中體現(xiàn)，是一系列戰(zhàn)略決策的結(jié)果，同時(shí)又是制定公司年度規(guī)劃和日常計(jì)劃的基礎(chǔ)。為什么做6戰(zhàn)略規(guī)劃要明確的四個(gè)重點(diǎn)為什么做一、戰(zhàn)略思想二、戰(zhàn)略目標(biāo)三、戰(zhàn)略定位四、核心價(jià)值7戰(zhàn)略思想正確認(rèn)識(shí)公司外部環(huán)境和內(nèi)部條件、指導(dǎo)公司決策、實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、求得公司生存和發(fā)展的思想，即公司制定和實(shí)施戰(zhàn)略的基本指導(dǎo)思想。它是公司領(lǐng)導(dǎo)人理想和信念的集中體現(xiàn)。它著眼點(diǎn)在公司的未來(lái)，表明公司戰(zhàn)略的重點(diǎn)。為什么做8戰(zhàn)略目標(biāo)公司在戰(zhàn)略思想的指導(dǎo)下，根據(jù)對(duì)公司外部環(huán)境和自身實(shí)力的分析而確定的公司在一定時(shí)期（長(zhǎng)期、中期、近期）內(nèi)應(yīng)該達(dá)到的總體水平。就是公司要做多大，在業(yè)界的影響和對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)為什么做9戰(zhàn)略定位在考慮公司內(nèi)外部各種條件的基礎(chǔ)上確定公司未來(lái)的發(fā)展方向（一般是3—5年），也就是要成為一個(gè)什么樣的公司。戰(zhàn)略定位考慮的是公司未來(lái)的客戶(hù)群和業(yè)務(wù)，就是公司要賺誰(shuí)的錢(qián)，靠什么業(yè)務(wù)來(lái)賺錢(qián)。它是公司近期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的軸心，是公司實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的重要保證。為什么做10核心價(jià)價(jià)值核心價(jià)價(jià)值也也叫核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力力，是指指公司司在發(fā)發(fā)展過(guò)過(guò)程中中逐步步積累累起來(lái)來(lái)的，，超出業(yè)業(yè)界一一般水水平，，不易易被競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手模模仿，，能夠給給公司司帶來(lái)巨巨大利利潤(rùn)的管理能能力、運(yùn)作能能力、、客戶(hù)戶(hù)關(guān)系系、技術(shù)能能力等相結(jié)結(jié)合而而形成成的經(jīng)營(yíng)管管理體體系。為什么么做11客戶(hù)群企業(yè)生命的源泉——核心價(jià)值業(yè)務(wù)核心價(jià)價(jià)值為什么么做12生產(chǎn)型型企業(yè)業(yè)核心心價(jià)值值的確確定為什么么做客戶(hù)公司規(guī)劃人力資源和企業(yè)文化公司IT建設(shè)、財(cái)務(wù)管理間接增值直接增值研發(fā)生產(chǎn)服務(wù)分銷(xiāo)物流銷(xiāo)售和市場(chǎng)利潤(rùn)利潤(rùn)業(yè)務(wù)范圍臺(tái)式筆記本外設(shè)OEM13貿(mào)易型型企業(yè)業(yè)核心心價(jià)值值的確確定為什么么做客戶(hù)公司規(guī)劃人力資源和企業(yè)文化公司IT建設(shè)、財(cái)務(wù)管理間接增值直接增值產(chǎn)品運(yùn)作物流服務(wù)客戶(hù)管理技術(shù)銷(xiāo)售利潤(rùn)利潤(rùn)門(mén)市銷(xiāo)售渠道管理顧問(wèn)銷(xiāo)售公司類(lèi)型零售型增值型分銷(xiāo)型14舉例：：聯(lián)想想的戰(zhàn)戰(zhàn)略思思想和和戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)戰(zhàn)略思思想：：以現(xiàn)有有優(yōu)勢(shì)勢(shì)，創(chuàng)創(chuàng)造新新的優(yōu)優(yōu)勢(shì)。。戰(zhàn)略目目標(biāo)：：長(zhǎng)遠(yuǎn)目目標(biāo)：辦成成一個(gè)個(gè)長(zhǎng)久久的、、有規(guī)規(guī)模的的高科科技公公司。。具體體就是是進(jìn)入入世界界500強(qiáng)強(qiáng)。中期目目標(biāo)：2005年?duì)I營(yíng)業(yè)額額100億億美圓圓，接接近世世界500強(qiáng)。。近期目目標(biāo)：2000年?duì)I營(yíng)業(yè)額額30億美美圓。。為什么么做15舉例：：聯(lián)想想的戰(zhàn)戰(zhàn)略定定位以前的的定位位：PC等等硬件件供應(yīng)應(yīng)商?！，F(xiàn)在的的定位位：面向三三類(lèi)客客戶(hù)（（家庭庭/個(gè)個(gè)人、、中小小企業(yè)業(yè)、大大客戶(hù)戶(hù)）成為因因特網(wǎng)網(wǎng)、電電子商商務(wù)全全面技技術(shù)和和服務(wù)務(wù)的提提供者者。為什么么做16舉例：：聯(lián)想想現(xiàn)在在的戰(zhàn)戰(zhàn)略定定位為什么么做17舉例：：聯(lián)想想現(xiàn)在在的戰(zhàn)戰(zhàn)略定定位為什么么做18舉例：：聯(lián)想想的核核心價(jià)價(jià)值直接增增值方方面：：臺(tái)式電電腦研研發(fā)和和生產(chǎn)產(chǎn)、渠渠道、、品牌牌等。。間接增增值方方面：：企業(yè)規(guī)規(guī)劃、、財(cái)務(wù)務(wù)管理理、IT建建設(shè)等等。為什么么做19公司要要成功功，必必須要要有好好的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃聯(lián)想管理三要素之一“定戰(zhàn)略”五步驟：1、確定一個(gè)中長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)。2、確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的總體路線和階段。3、制定目前的目標(biāo)。4、確定采取什么方式，進(jìn)行戰(zhàn)術(shù)動(dòng)作分解。5、在實(shí)施中如何進(jìn)行調(diào)整。戰(zhàn)略規(guī)劃年度規(guī)劃為什么么做20第二部部分：：做什什么做什么么21做什么么公司級(jí)年度規(guī)劃一、公司宗旨二、選擇、確定產(chǎn)品和業(yè)務(wù)三、公司年度目標(biāo)四、公司環(huán)境分析五、制定公司策略六、公司組織結(jié)構(gòu)七、公司資源配置八、預(yù)算（重點(diǎn)單獨(dú)講）本次重點(diǎn)做什么么22舉例：：聯(lián)想想公司司級(jí)年年度規(guī)規(guī)劃模模版聯(lián)想電電腦公公司ⅩⅩ年發(fā)展展規(guī)劃劃（限電電腦公公司處處級(jí)經(jīng)經(jīng)理以上干干部使用））目錄一、宗宗旨二、目目標(biāo)三、環(huán)環(huán)境分分析四、策策略及及措施施五、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)六、資資源配配置做什么么23一、公公司宗宗旨1、含義：公司司存在在的目目的或或使命命，一般般包含含四個(gè)個(gè)重點(diǎn)點(diǎn)：增值活活動(dòng)、、產(chǎn)品品或產(chǎn)產(chǎn)業(yè)、、客戶(hù)戶(hù)或市市場(chǎng)、、公司司的貢貢獻(xiàn)2、目的：使公司司上下下保持持一致致性，，所有有組織織（部部門(mén)、、處等等）都能朝朝著一一個(gè)方方向努努力。。3、舉例：聯(lián)想的的宗旨旨：為為機(jī)構(gòu)和和個(gè)人人提供信息、服務(wù)和工具，使人們們的生生活和和工作作更加加便利利、有有效和和豐富富多彩彩。做什么么24二、選選擇、、確定定產(chǎn)品品和業(yè)業(yè)務(wù)1、公公司每每年一一般都都會(huì)對(duì)對(duì)原有有的產(chǎn)產(chǎn)品或或業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行行重新新梳理理篩選選，有有時(shí)也也考慮慮增加加新的的產(chǎn)品品或業(yè)業(yè)務(wù)。。但是是原有有的產(chǎn)產(chǎn)品或或業(yè)務(wù)務(wù)該怎怎么篩篩選，，新的的產(chǎn)品品或業(yè)業(yè)務(wù)到到底該該不該該做，，是需需要公公司的的決策策者進(jìn)進(jìn)行慎慎重的的考慮慮。2、介介紹一一種方方法——四象象限圖圖法做什么么25業(yè)務(wù)選選擇：：四象象限圖圖吸引力小重點(diǎn)扶持：保證各種資源配備（人，財(cái)、物）獲取回報(bào)：獲得短期現(xiàn)金回報(bào)以支持重點(diǎn)開(kāi)發(fā)和重點(diǎn)支持的業(yè)務(wù)重點(diǎn)開(kāi)發(fā)：迅速開(kāi)展的業(yè)務(wù)考慮退出或有選擇的發(fā)展：一般是不該做的市場(chǎng)吸引力：市場(chǎng)規(guī)模、利潤(rùn)率、增長(zhǎng)速度等吸引力大公司競(jìng)爭(zhēng)力：人、財(cái)、物客戶(hù)關(guān)系等弱強(qiáng)做什么么26明確評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)制定評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重分配的計(jì)分規(guī)則對(duì)每個(gè)產(chǎn)品以評(píng)分加權(quán)的方法作評(píng)估明確業(yè)務(wù)分類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品1PC2345臺(tái)式電腦筆記本評(píng)估具體標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)潛力競(jìng)爭(zhēng)力XX業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力打分表標(biāo)準(zhǔn)得分權(quán)重×得分市場(chǎng)潛力公司競(jìng)爭(zhēng)力市場(chǎng)潛力評(píng)分表標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重%%%10/7/4/1競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)分表XX業(yè)務(wù)公司競(jìng)爭(zhēng)力打分表XX業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力打分表標(biāo)準(zhǔn)得分權(quán)重×得分業(yè)務(wù)選選擇、、確定定的步步驟做什么么27第一步步：明明確業(yè)業(yè)務(wù)的的分類(lèi)類(lèi)1、PC：：筆記本本、臺(tái)臺(tái)式機(jī)機(jī)。2、局端產(chǎn)產(chǎn)品：：大型機(jī)機(jī)、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)產(chǎn)品、、存儲(chǔ)儲(chǔ)系統(tǒng)統(tǒng)、服服務(wù)器器/工工作站站。3、外設(shè)：：印刷設(shè)設(shè)備、、顯示示設(shè)備備、媒媒體圖圖象、、PC附件件。4、IA：：掌上電電腦5、部件：QDI主主板每一類(lèi)類(lèi)業(yè)務(wù)務(wù)還可可以細(xì)細(xì)分，，比如如臺(tái)式式機(jī)可可分為為商用用和家家用，，其中中家用用又有有同禧禧、天天禧等等。做什么么28第二步步：明明確評(píng)評(píng)估的的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)市場(chǎng)吸引力(相關(guān))市場(chǎng)規(guī)模(相關(guān))市場(chǎng)增長(zhǎng)速度(相關(guān))市場(chǎng)行業(yè)利潤(rùn)率。。。。。。公司競(jìng)爭(zhēng)力公司目前業(yè)績(jī)表現(xiàn)內(nèi)部資本人員素質(zhì)(營(yíng)銷(xiāo)能力等)品牌聲譽(yù)關(guān)系(渠道、客戶(hù)、政府等)。。。。。做什么么29第三步步：制制定業(yè)業(yè)務(wù)市市場(chǎng)潛潛力評(píng)評(píng)判的權(quán)重重和記記分規(guī)規(guī)則說(shuō)明：：1、權(quán)權(quán)重由由公司司自己己根據(jù)據(jù)實(shí)際際情況況確定定。每每一個(gè)個(gè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的記記分規(guī)規(guī)則由由公司司以當(dāng)當(dāng)?shù)貥I(yè)業(yè)界的的統(tǒng)計(jì)計(jì)為準(zhǔn)準(zhǔn)確定定。市市場(chǎng)規(guī)規(guī)模打打分舉舉例：：（1））10分：：市場(chǎng)場(chǎng)規(guī)模模為100萬(wàn)元元以上上。（2））7分分：市市場(chǎng)規(guī)規(guī)模為為80萬(wàn)到到100萬(wàn)萬(wàn)元。。（3））4分分：市市場(chǎng)規(guī)規(guī)模為為50萬(wàn)到到80萬(wàn)元元。（4））1分分：市市場(chǎng)規(guī)規(guī)模為為50萬(wàn)元元以下下。做什么么30制定業(yè)業(yè)務(wù)公公司競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力力評(píng)判判的權(quán)權(quán)重和和記分分規(guī)則則說(shuō)明：：1、權(quán)權(quán)重及及每一一個(gè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的的記分分規(guī)則則由公公司自自己根根據(jù)實(shí)實(shí)際情情況確確定。。內(nèi)部部資本本打分分舉例例：（1））10分：：內(nèi)部部資金金良好好。（2））7分分：內(nèi)內(nèi)部資資金一一般。。（3））4分分：內(nèi)內(nèi)部資資金較較差。。（4））1分分：內(nèi)內(nèi)部資資金很很差。。2、記記分規(guī)規(guī)則應(yīng)應(yīng)以當(dāng)當(dāng)?shù)厍扒叭乃絹?lái)來(lái)定。。做什么么31第四步步：業(yè)業(yè)務(wù)打打分、、優(yōu)先先排序序吸引力小重點(diǎn)扶持：保證各種資源配備（人，財(cái)、物）獲取回報(bào)：獲得短期現(xiàn)金回報(bào)以支持重點(diǎn)開(kāi)發(fā)和重點(diǎn)支持的業(yè)務(wù)重點(diǎn)開(kāi)發(fā)：迅速開(kāi)展的業(yè)務(wù)考慮退出或有選擇的發(fā)展：一般是不該做的市場(chǎng)吸引力：市場(chǎng)規(guī)模、利潤(rùn)率、增長(zhǎng)速度等吸引力大公司競(jìng)爭(zhēng)力：人、財(cái)、物客戶(hù)關(guān)系等弱強(qiáng)做什么么32三、確確定公公司年年度目目標(biāo)公司年年度目目標(biāo)的的含義義公司年年度目目標(biāo)體體系公司年年度目目標(biāo)的的內(nèi)容容定公司司年度度目標(biāo)標(biāo)的建建議做什么么33公司年年度目目標(biāo)的的含義義公司在在一年年內(nèi)，，考慮慮并衡衡量公公司的的內(nèi)外外條件件及可可能，，沿其其經(jīng)營(yíng)營(yíng)方向向（戰(zhàn)戰(zhàn)略定定位））預(yù)期期所要要達(dá)到到的理理想成成果。。它也是是公司司戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)的分分解和和細(xì)化化。做什么么34公司年年度目目標(biāo)體體系業(yè)務(wù)目標(biāo)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)客戶(hù)滿(mǎn)意度目標(biāo)核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展目標(biāo)結(jié)果性目標(biāo)基礎(chǔ)目標(biāo)或過(guò)程性目標(biāo)當(dāng)期目目標(biāo)可持續(xù)續(xù)發(fā)展展目標(biāo)標(biāo)做什么么35公司年年度目目標(biāo)的的內(nèi)容容做什么么36公司的的過(guò)程程性目目標(biāo)舉舉例做什么么37公司的的過(guò)程程性目目標(biāo)目的是是培養(yǎng)養(yǎng)核心心價(jià)值值（核核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力力）客戶(hù)群企業(yè)生命的源泉——核心價(jià)值業(yè)務(wù)只看到到當(dāng)期期的幾幾個(gè)果果實(shí)（（利潤(rùn)潤(rùn)）而沒(méi)有有或不不重視視培養(yǎng)養(yǎng)核心心價(jià)值值長(zhǎng)此以以往樹(shù)樹(shù)就會(huì)會(huì)枯萎萎！做什么么客戶(hù)群業(yè)務(wù)38定公司司年度度目標(biāo)標(biāo)的建建議1、從從歷史史數(shù)據(jù)據(jù)的積積累中中預(yù)測(cè)測(cè)下一一年目目標(biāo)。。2、使使勁跳跳一下下，才才能夠夠達(dá)到到。3、、要要敢敢于于超超出出當(dāng)當(dāng)?shù)氐貥I(yè)業(yè)界界的的一一般般水水平平。。4、、要要相相信信合合作作伙伙伴伴的的能能力力。。做什什么么39四、、公公司司環(huán)環(huán)境境分分析析一、、公公司司外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析二、、公公司司內(nèi)內(nèi)部部環(huán)環(huán)境境分分析析做什什么么40公司司外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析要要點(diǎn)點(diǎn)一、、行行業(yè)業(yè)環(huán)環(huán)境境：：1、、行行業(yè)業(yè)的的趨趨勢(shì)勢(shì)2、、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)程程度度3、、市市場(chǎng)場(chǎng)規(guī)規(guī)模模4、、盈盈利利模模式式（（分分銷(xiāo)銷(xiāo)、、服服務(wù)務(wù)））做什什么么41公司司外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析要要點(diǎn)點(diǎn)二、、客客戶(hù)戶(hù)：：（（個(gè)個(gè)人人家家庭庭、、中中小小企企業(yè)業(yè)、、大大客客戶(hù)戶(hù)））1、、客客戶(hù)戶(hù)是是誰(shuí)誰(shuí)（（類(lèi)類(lèi)別別、、新新老老、、經(jīng)經(jīng)銷(xiāo)銷(xiāo)商商等等））2、、客客戶(hù)戶(hù)的的需需求求3、、客客戶(hù)戶(hù)的的規(guī)規(guī)模模、、消消費(fèi)費(fèi)習(xí)習(xí)慣慣三、、合合作作伙伙伴伴：：（（上上游游廠廠商商、、平平級(jí)級(jí)伙伙伴伴））1、、合合作作伙伙伴伴的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略、、目目標(biāo)標(biāo)2、、市市場(chǎng)場(chǎng)地地位位3、、產(chǎn)產(chǎn)品品及及政政策策4、、管管理理思思想想水水平平做什什么么42公司司外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析要要點(diǎn)點(diǎn)四、、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手：：1、、對(duì)對(duì)手手的的經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)戰(zhàn)戰(zhàn)略略（（目目標(biāo)標(biāo)、、策策略略等等））2、、對(duì)對(duì)手手的的市市場(chǎng)場(chǎng)地地位位（（區(qū)區(qū)域域、、份份額額、、知知名名度度等等））3、、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手的的客客戶(hù)戶(hù)（（誰(shuí)誰(shuí)、、規(guī)規(guī)模模、、忠忠誠(chéng)誠(chéng)度度等等））4、、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手的的長(zhǎng)長(zhǎng)處處和和短短處處做什什么么43競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手強(qiáng)強(qiáng)弱弱分分析析的的一一種種方方法法本公司關(guān)鍵因素對(duì)手1對(duì)手2評(píng)分加權(quán)分?jǐn)?shù)權(quán)重評(píng)分加權(quán)分?jǐn)?shù)市場(chǎng)份額財(cái)務(wù)狀況客戶(hù)忠誠(chéng)度總計(jì)0.40.30.31.00評(píng)分加權(quán)分?jǐn)?shù)31.220.641.2341.630.930.93.420.810.320.61.7注:1.評(píng)分值涵義:1=弱;2=較弱;3=較強(qiáng);4=強(qiáng).2.對(duì)手1的加權(quán)分?jǐn)?shù)為3.4,說(shuō)明它是最強(qiáng)的.3.為了簡(jiǎn)化,這里列了三個(gè)關(guān)鍵因素,實(shí)際中的關(guān)鍵因素是很多的.做什什么么44內(nèi)部部環(huán)環(huán)境境分分析析（（SWOT分分析析））做什什么么S：：（（STRENGTH））公公司司的的優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)（（內(nèi)內(nèi)部部））W：：（（WEAKNESS））公公司司的的劣劣勢(shì)勢(shì)（（內(nèi)內(nèi)部部））O：：（（OPPORTUNITY））公公司司的的機(jī)機(jī)遇遇（（外外部部））T：：（（THREAT））公公司司的的威威脅脅（（外外部部））45一、、公公司司管管理理現(xiàn)現(xiàn)狀狀及及組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)：：1、、公公司司是是否否確確立立了了戰(zhàn)戰(zhàn)略略思思想想、、戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)和和戰(zhàn)戰(zhàn)略略定定位位？？2、、公公司司是是否否明明確確自自己己的的核核心心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力？？3、、公公司司的的近近期期目目標(biāo)標(biāo)和和遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期目目標(biāo)標(biāo)是是否否可可以以度度量量并并得得到到了了很很好好的的宣宣傳傳？？4、、所所有有層層次次的的管管理理者者是是否否都都在在有有效效地地進(jìn)進(jìn)行行計(jì)計(jì)劃劃？？5、、管管理理者者是是否否很很好好地地進(jìn)進(jìn)行行了了授授權(quán)權(quán)？？6、、公公司司的的組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)是是否否適適當(dāng)當(dāng)？？做什什么么優(yōu)勢(shì)勢(shì)/劣劣勢(shì)勢(shì)（（S/W））分分析析要要點(diǎn)點(diǎn)46二、、公公司司經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)效效益益：：盈利利能能力力、、運(yùn)運(yùn)作作能能力力、、人人均均利利潤(rùn)潤(rùn)率率等等。。三、、公公司司產(chǎn)產(chǎn)品品和和服服務(wù)務(wù)：：1、、現(xiàn)現(xiàn)有有產(chǎn)產(chǎn)品品和和服服務(wù)務(wù)的的成成熟熟程程度度。。2、、市市場(chǎng)場(chǎng)地地位位、、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)能能力力。。3、、服服務(wù)務(wù)的的特特色色或或質(zhì)質(zhì)量量。。做什什么么優(yōu)勢(shì)勢(shì)/劣劣勢(shì)勢(shì)（（S/W））分分析析要要點(diǎn)點(diǎn)47四、、公公司司市市場(chǎng)場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)：：1、、公公司司的的市市場(chǎng)場(chǎng)細(xì)細(xì)分分是是否否有有效效？？2、、同同競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手相相比比，，公公司司是是否否有有好好的的市市場(chǎng)場(chǎng)定定位位？？3、、公公司司的的市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額是是否否在在提提高高？？4、、當(dāng)當(dāng)前前使使用用的的銷(xiāo)銷(xiāo)售售渠渠道道是是否否可可靠靠？？是是否否經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)？？5、、公公司司是是否否擁?yè)碛杏杏杏行У牡匿N(xiāo)銷(xiāo)售售隊(duì)隊(duì)伍伍？？6、、公公司司是是否否進(jìn)進(jìn)行行市市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)調(diào)查查？？做什什么么優(yōu)勢(shì)勢(shì)/劣劣勢(shì)勢(shì)（（S/W））分分析析要要點(diǎn)點(diǎn)48四、、公公司司市市場(chǎng)場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)：：7、、公公司司是是否否具具有有有有效效的的促促銷(xiāo)銷(xiāo)、、廣廣告告和和公公共共宣宣傳傳策策略略？？8、、營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算是是否否有有效效？？9、、營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)管管理理者者是是否否具具有有豐豐富富經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和和受受過(guò)過(guò)足足夠夠的的培培訓(xùn)訓(xùn)？？10、、市場(chǎng)場(chǎng)信息息系統(tǒng)統(tǒng)的完完善程程度。。（信信息數(shù)數(shù)量、、質(zhì)量量等））做什么么優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)勢(shì)（S/W）分分析要要點(diǎn)49五、公公司人人力資資源：：1、高高層、、中層層、技技術(shù)人人員、、一般般員工工的各各種情情況。。比如如年齡齡、文文化程程度、、能力力等。。2、工工作職職責(zé)是是否明明確？？3、員員工的的士氣氣是否否高昂昂？4、員員工的的離職職率是是否較較低？？5、員員工的的缺勤勤率是是否較較低？？6、公公司的的獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)和控控制機(jī)機(jī)制是是否有有效？？做什么么優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)勢(shì)（S/W）分分析要要點(diǎn)50六、公公司財(cái)財(cái)務(wù)：：1、財(cái)財(cái)務(wù)比比率分分析表表明公公司的的財(cái)務(wù)務(wù)優(yōu)勢(shì)勢(shì)和劣劣勢(shì)各各是什什么？？2、是是否可可以籌籌集到到所需需要的的短期期資金金？3、是是否可可以通通過(guò)借借債籌籌集到到所需需要的的長(zhǎng)期期資金金？4、是是否有有足夠夠的流流動(dòng)資資金？？5、公公司的的資金金預(yù)算算程序序是否否有效效？6、與與投資資者是是否有有良好好的關(guān)關(guān)系？？7、財(cái)財(cái)務(wù)管管理者者是否否有豐豐富的的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和受受過(guò)良良好的的培訓(xùn)訓(xùn)？做什么么優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)勢(shì)（S/W）分分析要要點(diǎn)51優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)勢(shì)（S/W）分分析要要點(diǎn)七、計(jì)計(jì)算機(jī)機(jī)信息息系統(tǒng)統(tǒng)方面面：1、公公司的的所有有管理理者是是否都都利用用信息息系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行行一些些決策策？2、公公司中中是否否有信信息系系統(tǒng)主主管或或經(jīng)理理職位位？3、信信息系系統(tǒng)的的內(nèi)容容是否否定期期更新新？4、公公司的的決策策者是是否熟熟悉競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手的的信息息系統(tǒng)統(tǒng)？5、信信息系系統(tǒng)的的使用用者是是否都都了解解信息息可以以給公公司帶帶來(lái)的的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)？6、是是否為為信息息系統(tǒng)統(tǒng)的使使用者者提供供了計(jì)計(jì)算機(jī)機(jī)培訓(xùn)訓(xùn)？做什么么52機(jī)遇/威脅脅（O/T））分分析要要點(diǎn)（結(jié)合合外部部環(huán)境境分析析來(lái)分分析公公司機(jī)機(jī)遇和和威脅脅）1、行行業(yè)環(huán)環(huán)境變變化帶帶來(lái)的的機(jī)遇遇/威威脅：：2、用用戶(hù)的的變化化帶來(lái)來(lái)的機(jī)機(jī)遇/威脅脅：3、合合作伙伙伴變變化帶帶來(lái)的的機(jī)遇遇/威威脅：：4、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手變變化帶帶來(lái)的的機(jī)遇遇/威威脅：：做什么么53五、制制定公公司策策略與與措施施公司策策略與與措施施的含含義公司OTSW策策略公司措措施框框架圖圖做什么么54公司策策略和和措施施的含含義策略：：圍繞公公司的的目標(biāo)標(biāo)和業(yè)業(yè)務(wù)，，在分分析公公司內(nèi)內(nèi)外部部條件件的基基礎(chǔ)上上，為為充分分利用用公司司優(yōu)勢(shì)勢(shì)從而而抓住住機(jī)遇遇，規(guī)規(guī)避風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)而而制定定的各各種措措施和和辦法法。措施：：基于目目標(biāo)和和策略略而制制定的的具體體動(dòng)作作。舉例：：目標(biāo)：：找對(duì)象象分析：：SWOT分分析———自自己口口才好好，性性格開(kāi)開(kāi)朗策略：：自己找找或通通過(guò)其其他途途徑解解決措施：：1、本本季度度參加加五次次征婚婚晚會(huì)會(huì)；2、刊刊登征征婚廣廣告做什么么55公司OTSW策策略O(shè)TSW策策略的的含義：指公司司在SWOT分分析的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，，針對(duì)對(duì)不同同狀態(tài)態(tài)組合合所制制定的的措施施或方方法。。不同狀狀態(tài)組合：OS狀狀態(tài)，，OW狀狀態(tài)，，WS狀態(tài)態(tài)，WT狀狀態(tài)做什么么56公司OTSW策策略1、機(jī)機(jī)遇-優(yōu)勢(shì)勢(shì)（OS））策略略：狀態(tài)：：外部有有機(jī)遇遇，公公司有有優(yōu)勢(shì)勢(shì)。（任何何公司司都希希望自自己處處于這這種狀狀態(tài).）策略：：充分發(fā)發(fā)揮公公司內(nèi)內(nèi)部?jī)?yōu)優(yōu)勢(shì)，，抓住住機(jī)遇遇。舉例：：INTERNET時(shí)時(shí)代信信息服服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)是是一個(gè)個(gè)機(jī)遇遇，聯(lián)聯(lián)想發(fā)發(fā)揮大規(guī)模模產(chǎn)品品銷(xiāo)售售和客客戶(hù)群群廣的的優(yōu)勢(shì)勢(shì)，采取取捆綁FM365的措措施，一方方面促促進(jìn)原原有業(yè)業(yè)務(wù)的的成長(zhǎng)長(zhǎng)，同同時(shí)進(jìn)進(jìn)入到到信息息服務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)領(lǐng)域域。一一箭雙雙雕。。做什么么57公司OTSW策策略2、機(jī)機(jī)遇-劣勢(shì)勢(shì)（OW））策略略：狀態(tài)：：存在一一些外外部機(jī)機(jī)遇，，但公公司有有一些些內(nèi)部部的劣劣勢(shì)妨妨礙著著它利利用這這些外外部機(jī)機(jī)遇。。策略：：利用外外部資資源來(lái)來(lái)彌補(bǔ)補(bǔ)公司司內(nèi)部部劣勢(shì)勢(shì)。舉例：：聯(lián)想信信息服服務(wù)要要提供供財(cái)經(jīng)經(jīng)、教教育服服務(wù)，，但是是聯(lián)想想自身身沒(méi)有有優(yōu)勢(shì)勢(shì)，于于是利用贏贏時(shí)通通和北北大附附中的的資源源，采取取注資或或聯(lián)合合措施施，從而而彌補(bǔ)補(bǔ)了自自己的的劣勢(shì)勢(shì)。做什么么58公司OTSW策策略3、威威脅-優(yōu)勢(shì)勢(shì)（TS））策略略：狀態(tài)：：外部有有威脅脅，公公司有有優(yōu)勢(shì)勢(shì)。策略：：利用公公司的的優(yōu)勢(shì)勢(shì)回避避或減減輕外外部威威脅的的影響響，最最終將將威脅脅轉(zhuǎn)化化為機(jī)機(jī)遇。。舉例：：90年年代初初用戶(hù)戶(hù)親睞睞國(guó)外外品牌牌，聯(lián)聯(lián)想發(fā)發(fā)揮本土化化和成成本低低的優(yōu)優(yōu)勢(shì)，采取取徹底分分銷(xiāo)，細(xì)分產(chǎn)產(chǎn)品（E、、G、、P系系列機(jī)機(jī)型）），四次降降價(jià)等等措施施，96年獲獲得市市場(chǎng)份份額第第一，，國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品牌牌超越越國(guó)外外品牌牌。做什么么59公司OTSW策策略4、威威脅-劣勢(shì)勢(shì)（TW））策略略：狀態(tài)：：外部有有威脅脅，公公司有有劣勢(shì)勢(shì)。策略：：減少內(nèi)內(nèi)部劣劣勢(shì)同同時(shí)回回避外外部環(huán)環(huán)境威威脅，，即不不正面面迎接接威脅脅，最最終置置之死死地而而后生生。舉例：：商務(wù)通通在掌掌上電電腦低低端市市場(chǎng)上上優(yōu)勢(shì)勢(shì)明顯顯，聯(lián)聯(lián)想在在品牌牌和市市場(chǎng)份份額上上都有有劣勢(shì)勢(shì)，聯(lián)聯(lián)想先先避開(kāi)對(duì)手熱熱銷(xiāo)的的低檔產(chǎn)產(chǎn)品，從中高高端產(chǎn)品（（WINCE））切入（獲利利），，然后后再進(jìn)入入低端端市場(chǎng)場(chǎng)（借用用聯(lián)想想品牌牌優(yōu)勢(shì)勢(shì)，價(jià)價(jià)格持持平，，搶占占市場(chǎng)場(chǎng)份額額）。。做什么么60列出威脅1、2、。。。。利用優(yōu)勢(shì)，化威脅為機(jī)遇1、2、。。。。利用資源，克服劣勢(shì)1、2、。。。。列出機(jī)遇1、2、。。。。發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，抓住機(jī)遇1、2、。。。。列出劣勢(shì)1、2、。。。。列出優(yōu)勢(shì)1、2、。。。。減少劣勢(shì)，回避威脅1、2、。。。。威脅-T機(jī)遇-0劣勢(shì)-W優(yōu)勢(shì)-STW策略TS策略O(shè)W策略O(shè)S策略公司OTSW策策略框框架圖圖做什么么61列出目標(biāo)1、。。。。1、2、。。。。1、2、。。。。列出目標(biāo)1、。。。。列出措施1、2、。。。。列出策略1、。。。。列出策略1、。。。。1、2、。。。。目標(biāo)2目標(biāo)1策略2策略1措施措施措施措施公司措施框架圖圖做什么么62六、資資源配配置在制定定公司司策略略及措措施后后，為為保證證策略略及措措施的的實(shí)施施，而而進(jìn)行行人力（數(shù)量量、特特長(zhǎng)、、組織織結(jié)構(gòu)構(gòu)）、、財(cái)力（總資資金盤(pán)盤(pán)子、、部門(mén)門(mén)費(fèi)用用、公公司財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用））、物力（辦公公場(chǎng)所所、IT建建設(shè)等等）資資源的的合理理配置置。這這些配配置可可能是是多個(gè)個(gè)部門(mén)門(mén)之間間的資資源共共享。。舉例例：：策略略：：通過(guò)過(guò)培培訓(xùn)訓(xùn)使使代代理理伙伙伴伴和和聯(lián)聯(lián)想想共共同同成成長(zhǎng)長(zhǎng)。。措施施：：成立立大大聯(lián)聯(lián)想想學(xué)學(xué)院院組組織織實(shí)實(shí)施施代代理理培培訓(xùn)訓(xùn)。。資源源配配置置：：大聯(lián)聯(lián)想想學(xué)學(xué)院院配配備備5人人，，各各大大區(qū)區(qū)設(shè)設(shè)置置培培訓(xùn)訓(xùn)專(zhuān)專(zhuān)崗崗（共共6人人））；；資資金金500萬(wàn)萬(wàn)；；每每人人一一臺(tái)臺(tái)筆筆記記本本。。做什什么么63第三三部部分分：：規(guī)規(guī)劃劃的的分分解解與與實(shí)實(shí)施施（聯(lián)聯(lián)想想經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)介介紹紹））分解解與與實(shí)實(shí)施施64規(guī)劃劃的的分分解解與與實(shí)實(shí)施施規(guī)劃劃分分解解到到部部門(mén)門(mén)和和崗崗位位部門(mén)門(mén)季季度度總總結(jié)結(jié)公司司半半年年總總結(jié)結(jié)調(diào)調(diào)整整分解解與與實(shí)實(shí)施施65規(guī)劃劃分分解解到到部部門(mén)門(mén)和和崗崗位位一、、公公司司年年度度規(guī)規(guī)劃劃分分解解到到部部門(mén)門(mén)1、、公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)分分配配給給具具體體部部門(mén)門(mén)完完成成；；2、、公公司司策策略略和和措措施施由由具具體體部部門(mén)門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)組組織織實(shí)實(shí)施施。。二、、各各部部門(mén)門(mén)制制定定部部門(mén)門(mén)規(guī)規(guī)劃劃（模模版版見(jiàn)見(jiàn)下下屏屏））三、、各各崗崗位位制制定定崗崗位位計(jì)計(jì)劃劃每季季度度前前制制定定下下季季度度重重點(diǎn)點(diǎn)工工作作《如如何何帶帶隊(duì)隊(duì)伍伍》》中中的的《《崗崗位位季季度度計(jì)計(jì)劃劃/考考核核表表》》分解解與與實(shí)實(shí)施施66舉例例：：聯(lián)聯(lián)想想部部門(mén)門(mén)級(jí)級(jí)年年度度規(guī)規(guī)劃劃模模版版聯(lián)想想電電腦腦公公司司ⅩⅩⅩ年ⅩⅩⅩ部部發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃（僅僅供供電電腦腦公公司司ⅩⅩⅩ系系統(tǒng)統(tǒng)ⅩⅩⅩⅩ部部門(mén)門(mén)ⅩⅩⅩⅩ級(jí)級(jí)別別以以上上干干部部或或ⅩⅩⅩⅩ類(lèi)類(lèi)員員工工使用用））目錄錄一、、部部門(mén)門(mén)宗宗旨旨二、、部部門(mén)門(mén)職職責(zé)責(zé)三、、部部門(mén)門(mén)目目標(biāo)標(biāo)四、、考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)五、、環(huán)環(huán)境境分分析析六、、策策略略依據(jù)據(jù)公公司司規(guī)規(guī)劃劃確確定定部部門(mén)門(mén)宗宗旨旨和和職職責(zé)責(zé)1、、直直接接承承接接公公司司的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)；；2、、將將公公司司策策略略和和措措施施量量化化成成目目標(biāo)標(biāo)確定定考考核核項(xiàng)項(xiàng)目目、、權(quán)權(quán)重重、、評(píng)評(píng)分分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分解解與與實(shí)實(shí)施施67舉例例：：聯(lián)聯(lián)想想部部門(mén)門(mén)年年度度規(guī)規(guī)劃劃模模版版七、、實(shí)實(shí)施施計(jì)計(jì)劃劃八、、部部門(mén)門(mén)組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)九、、部部門(mén)門(mén)費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算十、、專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用用十一一、、相相關(guān)關(guān)部部門(mén)門(mén)資資源源配配置置建建議議全年年工工作作推推進(jìn)進(jìn)計(jì)計(jì)劃劃（重重點(diǎn)點(diǎn)描描述述第第一一季季度度））結(jié)構(gòu)構(gòu)圖圖（（崗崗位位及及職職責(zé)責(zé)、、人人數(shù)數(shù)））重點(diǎn)點(diǎn)項(xiàng)項(xiàng)目目的的費(fèi)費(fèi)用用（（如如大大聯(lián)聯(lián)想想網(wǎng)網(wǎng)站站需需要要Ⅹ萬(wàn)元元））需要要相相關(guān)關(guān)部部門(mén)門(mén)配配的的建建議議（（如如大大聯(lián)聯(lián)想想網(wǎng)網(wǎng)站站需需公公司司MIS部部配配合合））分解解與與實(shí)實(shí)施施68季度度總總結(jié)結(jié)（（總總結(jié)結(jié)會(huì)會(huì)））季度度總總結(jié)結(jié)會(huì)會(huì)：：一、、重重點(diǎn)點(diǎn)工工作作總總結(jié)結(jié)匯匯報(bào)報(bào)（（崗崗位位、、處處））1、、職職責(zé)責(zé)2、、季季度度目目標(biāo)標(biāo)及及實(shí)實(shí)際際完完成成情情況況3、、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)與與不不足足及及改改進(jìn)進(jìn)措措施施4、、下下季季度度重重點(diǎn)點(diǎn)工工作作安安排排5、、上上級(jí)級(jí)點(diǎn)點(diǎn)評(píng)評(píng)二、、部部門(mén)門(mén)總總結(jié)結(jié)與與表表彰彰三、、布布置置部部門(mén)門(mén)下下季季度度工工作作分解解與與實(shí)實(shí)施施69公司司半半年年總總結(jié)結(jié)調(diào)調(diào)整整根據(jù)據(jù)半半年年工工作作情情況況和和外外界界不不可可預(yù)預(yù)見(jiàn)見(jiàn)的的變變化化，，對(duì)對(duì)一一些些不不合合實(shí)實(shí)際際的的目目標(biāo)標(biāo)進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)整整，，同同時(shí)時(shí)對(duì)對(duì)預(yù)預(yù)算算進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)整整。。調(diào)整整原原則則：部部門(mén)門(mén)申申請(qǐng)請(qǐng)，，公公司司審審核核且且在在一一定定范范圍圍內(nèi)內(nèi)上、、下下調(diào)整整。。分解解與與實(shí)實(shí)施施70第四四部部分分：：預(yù)預(yù)算算預(yù)算算71預(yù)算算聯(lián)想想預(yù)預(yù)算算經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)代理理伙伙伴伴預(yù)預(yù)算算建建議議預(yù)算算72聯(lián)想想預(yù)預(yù)算算歷歷史史一、、94——97年年：：沒(méi)有有專(zhuān)專(zhuān)門(mén)門(mén)的的人人和和部部門(mén)門(mén)來(lái)來(lái)做做預(yù)預(yù)算算，，基基本本是是跟跟著著感感覺(jué)覺(jué)走走，，憑憑經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。。二、、98年年——現(xiàn)現(xiàn)在在：：1、、把把事事情情想想清清楚楚，，預(yù)預(yù)算算結(jié)結(jié)合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，預(yù)預(yù)算算逐逐步步走走上上科科學(xué)學(xué)化化。。2、預(yù)算已成成為年度規(guī)劃劃的一部分，，并對(duì)年度規(guī)規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)，且且有制度保障障。預(yù)算73聯(lián)想預(yù)算經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)一、大預(yù)算觀觀念二、預(yù)算編制制的指導(dǎo)思想想三、預(yù)算的核核心四、預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行和控制預(yù)算74大預(yù)算算觀念念1、全員參參與：預(yù)算不不單是是財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)門(mén)的事事，相相關(guān)部部門(mén)也也要參參與預(yù)預(yù)算。。2、預(yù)預(yù)算是是費(fèi)用預(yù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算、業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)劃和管理規(guī)規(guī)劃四者的的結(jié)合合。費(fèi)用預(yù)算大預(yù)算觀念經(jīng)營(yíng)預(yù)算業(yè)務(wù)規(guī)劃管理規(guī)劃預(yù)算75預(yù)算編編制的的指導(dǎo)導(dǎo)思想想1、預(yù)預(yù)算編制原原則公司本本財(cái)年年的總總營(yíng)業(yè)業(yè)額及及稅前前凈利利潤(rùn)比比去年年相比比不低低于X%；；費(fèi)用率率不能能超過(guò)過(guò)去年年。財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)責(zé)公司司總體體經(jīng)營(yíng)營(yíng)編制制的牽牽頭、、指導(dǎo)導(dǎo)和服服務(wù)及及監(jiān)控控。2、預(yù)算執(zhí)行原原則：誰(shuí)支出出，誰(shuí)誰(shuí)預(yù)算算，誰(shuí)誰(shuí)控制制；誰(shuí)受益益，誰(shuí)誰(shuí)承擔(dān)擔(dān)。3、預(yù)預(yù)算準(zhǔn)準(zhǔn)確性性將納納入部部門(mén)考考核內(nèi)內(nèi)容之之中。。預(yù)算76預(yù)算的的核心心開(kāi)源業(yè)務(wù)部部門(mén)：：要想想怎么么掙錢(qián)錢(qián)，是是在原原有業(yè)業(yè)務(wù)上上想辦辦法增增加利利潤(rùn)，，還是是開(kāi)拓拓新的的業(yè)務(wù)務(wù)。節(jié)流怎么把把費(fèi)用用控制制住建立清清晰量量化的的費(fèi)用用核算算體系系關(guān)鍵點(diǎn)點(diǎn)控制制歷史數(shù)數(shù)據(jù)的的積累累對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)的深深刻把把握預(yù)算77天花板每臺(tái)價(jià)格折扣折讓毛利潤(rùn)廣告費(fèi)部門(mén)費(fèi)用財(cái)務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本制造成本材料成本臺(tái)式電腦開(kāi)源、節(jié)流屋頂圖費(fèi)用成本X%X%X%X%X%X%X%X%99年數(shù)據(jù)開(kāi)源節(jié)流經(jīng)營(yíng)法法則：毛利潤(rùn)潤(rùn)>費(fèi)費(fèi)用+成本本預(yù)算擰毛巾巾78天花板每臺(tái)價(jià)格折扣折讓毛利潤(rùn)廣告費(fèi)部門(mén)費(fèi)用財(cái)務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本制造成本材料成本市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)管理部資材部資材部技服部運(yùn)輸處制造廠資材部X%X%X%X%X%X%X%X%99年數(shù)據(jù)總體目目標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)依依靠各各部的的有效效控制制預(yù)算臺(tái)式電電腦開(kāi)開(kāi)源、、節(jié)流流屋頂頂圖擰毛巾巾79預(yù)算的的執(zhí)行行和控控制預(yù)算目目標(biāo)的的分解解建立經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析制制度預(yù)算和和績(jī)效效考核核掛鉤鉤預(yù)算80圍繞業(yè)業(yè)務(wù)目目標(biāo)分分解預(yù)預(yù)算年度目目標(biāo)：：利潤(rùn)潤(rùn)按產(chǎn)品品分塊塊臺(tái)式電電腦筆記本本….手持監(jiān)控點(diǎn)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)分分析年度目目標(biāo)季度目目標(biāo)月目標(biāo)標(biāo)預(yù)算81建立經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析制制度一、制度度：每個(gè)月月財(cái)務(wù)務(wù)部要要給總總裁室室做公公司總總體的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)分析析，同同時(shí)為為各個(gè)個(gè)部門(mén)門(mén)做詳詳細(xì)的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)分析析。二、經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析的的目的的：信息支支持：：幫助各各級(jí)決決策者者了解解經(jīng)營(yíng)營(yíng)現(xiàn)狀狀，了了解實(shí)實(shí)際與與預(yù)期期的差差距，，并找找出原原因，，為各各部門(mén)門(mén)調(diào)整整部署署，更更好地地完成成預(yù)算算提供供基礎(chǔ)礎(chǔ)。預(yù)算82建立經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析制制度二、經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析的的目的的：控制和和激勵(lì)勵(lì)：通過(guò)向向各級(jí)級(jí)決策策者提提供費(fèi)費(fèi)用支支出狀狀況信信息，，便于于決策策者找找出控控制中中的問(wèn)問(wèn)題，，明確確控制制目標(biāo)標(biāo)；同同時(shí)在在總裁裁室全全體成成員面面前，，擺出出數(shù)據(jù)據(jù)，誰(shuí)誰(shuí)做的的不好好，誰(shuí)誰(shuí)做的的好，，一目目了然然。預(yù)算83建立經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析制制度二、經(jīng)營(yíng)分分析的的目的的：評(píng)價(jià)和和決策策支持持：通過(guò)經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析指指標(biāo)體體系，，評(píng)價(jià)價(jià)各部部門(mén)經(jīng)經(jīng)營(yíng)和和管理理水平平的優(yōu)優(yōu)劣，，為考考核提提供依依據(jù)；；同時(shí)時(shí)，通通過(guò)經(jīng)經(jīng)營(yíng)分分析發(fā)發(fā)現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)和和管理理中存存在的的問(wèn)題題，并并提出出改進(jìn)進(jìn)的合合理化化建議議，為為公司司高層層決策策提供供支持持。財(cái)務(wù)人人員的的培養(yǎng)養(yǎng)和提提高：：有時(shí)候候預(yù)算算完成成得不不好，，不一一定是是業(yè)務(wù)務(wù)做的的不好好，可可能是是預(yù)算算制定定的不不合理理，促促使財(cái)財(cái)務(wù)人人員更更多地地了解解業(yè)務(wù)務(wù)，反反思自自己的的預(yù)算算工作作。預(yù)算84事業(yè)部部分析析制造廠廠分析析其它部部門(mén)分分析供應(yīng)鏈鏈分析析市場(chǎng)鏈鏈分析析。。。。。。。。公司分分析分析成成長(zhǎng)階階梯價(jià)值增增長(zhǎng)階階梯信息支支持：：銷(xiāo)量、、營(yíng)業(yè)業(yè)收入入、成成本費(fèi)費(fèi)用、、貢獻(xiàn)獻(xiàn)利潤(rùn)潤(rùn)、毛毛利等等控制與與激勵(lì)勵(lì)評(píng)價(jià)與與決策策支持持經(jīng)營(yíng)分分析的的成長(zhǎng)長(zhǎng)過(guò)程程預(yù)算85預(yù)算和和績(jī)效效考核核掛鉤鉤利潤(rùn)中中心和和費(fèi)用用成本本中心心的劃劃分以預(yù)算算完成成的百百分比比來(lái)考考核利利潤(rùn)中中心以預(yù)算算控制制的百百分比比考核核成本本費(fèi)用用中心心以預(yù)算算的準(zhǔn)準(zhǔn)確率率來(lái)考考核預(yù)預(yù)算部部門(mén)預(yù)算86聯(lián)想預(yù)預(yù)算的的全過(guò)過(guò)程公司規(guī)規(guī)劃目目標(biāo)：：銷(xiāo)量量、營(yíng)營(yíng)業(yè)額額、利利潤(rùn)？如何實(shí)實(shí)現(xiàn)？？怎么么實(shí)現(xiàn)現(xiàn)？公司預(yù)預(yù)算歷史數(shù)數(shù)據(jù)支支持對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確把把握目標(biāo)分分解公司預(yù)預(yù)算總總目標(biāo)標(biāo)：營(yíng)營(yíng)業(yè)收收入、、利潤(rùn)潤(rùn)、銷(xiāo)銷(xiāo)量、、總費(fèi)費(fèi)用、、利潤(rùn)潤(rùn)率等等產(chǎn)品部門(mén)業(yè)務(wù)匯總、、審批批、實(shí)實(shí)施年度目目標(biāo)季度目目標(biāo)月目標(biāo)標(biāo)規(guī)劃預(yù)預(yù)算目目標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)控制經(jīng)營(yíng)分分析預(yù)算87代理伙伙伴預(yù)預(yù)算建建議一一預(yù)算是是循序序漸進(jìn)進(jìn)的過(guò)過(guò)程：：（在預(yù)預(yù)算初初級(jí)階階段要要注意意控制制關(guān)鍵鍵點(diǎn)））開(kāi)源：：保持持原有有業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)潤(rùn)、尋尋找新新的利利潤(rùn)增增長(zhǎng)點(diǎn)點(diǎn)節(jié)流：：控制制好大大的費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目。。建立立健全全費(fèi)用用核算算體系系歷史數(shù)數(shù)據(jù)的的積累累和對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確把把握預(yù)算88財(cái)務(wù)核核算體體系的的建立立———項(xiàng)目目歸類(lèi)類(lèi)1、銷(xiāo)售收收入：：包括銷(xiāo)銷(xiāo)售凈凈收入入和銷(xiāo)銷(xiāo)售總總收入入。銷(xiāo)銷(xiāo)售凈凈收收入指指銷(xiāo)售售商品品的發(fā)發(fā)票值值扣除除流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)稅、、退貨貨后的的銷(xiāo)售售金額額；銷(xiāo)銷(xiāo)售總總收入入為銷(xiāo)銷(xiāo)售凈凈收入入+折折扣+營(yíng)業(yè)業(yè)稅金金2、價(jià)格風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)成成本：：因價(jià)格格的波波動(dòng)所所帶來(lái)來(lái)的損損失和和收益益3、折扣折折讓成成本：：指代理對(duì)下下級(jí)代理分分銷(xiāo)的價(jià)格格優(yōu)惠.包包含現(xiàn)金折折扣、數(shù)量量折扣、價(jià)價(jià)格保護(hù)、、銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)、合作紅紅利等預(yù)算建議二89財(cái)務(wù)核算體體系的建立立——項(xiàng)目目歸類(lèi)4、進(jìn)貨成本：：代理向供貨貨商（聯(lián)想想）的進(jìn)貨貨價(jià)格5、銷(xiāo)售利潤(rùn)：：銷(xiāo)售收入--銷(xiāo)售成成本6、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用：：因辦公和行行政管理發(fā)發(fā)生的費(fèi)用用。包括差旅費(fèi)費(fèi)、廣告費(fèi)費(fèi)、招待費(fèi)費(fèi)、電話費(fèi)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)攤銷(xiāo)等。。預(yù)算建議二90預(yù)算建議二財(cái)務(wù)核算體體系的建立立——項(xiàng)目目歸類(lèi)7、人力資源費(fèi)費(fèi)用：所有有