操作風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件防控

操作風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域

案件防控——從操作風(fēng)險(xiǎn)管理談信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件防控0

引言高管人員業(yè)務(wù)層面聯(lián)系實(shí)際案件防控宏觀微觀相結(jié)合；前瞻與實(shí)際相聯(lián)系1主要內(nèi)容一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理二、案件形勢(shì)和重點(diǎn)三、一般貸款業(yè)務(wù)為例四、防控根本：完善機(jī)制2一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理（一）《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)【2011】44號(hào)），確立了我國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議，在充分借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，緊密結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管實(shí)際的基礎(chǔ)上，按照宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和分類指導(dǎo)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排。3一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理（二）操作風(fēng)險(xiǎn)1、定義：□巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義：是由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工以及系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)很聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)體資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等?！踉谖覈y行管理實(shí)踐中，大體可以歸納為人員、流程、信息系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

4一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理2、主要特征操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面（多樣性、分散性），且不能給銀行帶來利潤（不對(duì)稱性），是純粹的風(fēng)險(xiǎn)。但具有內(nèi)生性為主的特征，因而絕大多數(shù)是可控的。5一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理3、操作風(fēng)險(xiǎn)的影響直接損失：“破財(cái)”——財(cái)物損失；“受罰”——監(jiān)管/內(nèi)部處罰間接損失：“分心”——整改成本；“毀譽(yù)”——聲譽(yù)損失冰山原理：間接損失是直接損失的6至53倍。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。6一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理4、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則1）營造適宜的管理環(huán)境□強(qiáng)調(diào)董事會(huì)必須了解主要操作風(fēng)險(xiǎn)，核準(zhǔn)并審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)□強(qiáng)調(diào)內(nèi)審部門全面、有效、獨(dú)立的監(jiān)督□強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理層的職責(zé)7一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理4、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則2）風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋強(qiáng)調(diào)銀行要識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的固有操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)應(yīng)制定控制/緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟強(qiáng)調(diào)應(yīng)制定應(yīng)急和連續(xù)的營業(yè)方案8一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理4、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則3）監(jiān)管者的作用□強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者對(duì)銀行的制度要求，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分□強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者的定期獨(dú)立評(píng)估4）強(qiáng)調(diào)足夠的信息披露，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。9一、關(guān)關(guān)于操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理5、操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的管理理方法法□在建建立清清晰完完善的的組織織架構(gòu)構(gòu)基礎(chǔ)礎(chǔ)上，，銀行行要合合理運(yùn)運(yùn)用量量化工工具，，識(shí)別別和評(píng)評(píng)估所所有產(chǎn)產(chǎn)品、、活動(dòng)動(dòng)、流流程和和系統(tǒng)統(tǒng)中的的操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，計(jì)計(jì)算應(yīng)應(yīng)對(duì)這這些操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)所所需提提取的的資本本準(zhǔn)備備，在在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件件發(fā)生生前進(jìn)進(jìn)行充充分識(shí)識(shí)別、、計(jì)量量、監(jiān)監(jiān)測(cè)、、預(yù)警警，事事件發(fā)發(fā)生后后以準(zhǔn)準(zhǔn)備準(zhǔn)準(zhǔn)備結(jié)結(jié)合各各種手手段及及時(shí)控控制、、處理理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，避避免更更大損損失。?！躏L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量量提供供了三三種可可供選選擇的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本本計(jì)量量方法法，即即基本本指標(biāo)標(biāo)法、、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法和和高級(jí)級(jí)計(jì)量量法。。10一、關(guān)關(guān)于操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理（三））銀行行案件件與操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)銀行案案件風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)本本質(zhì)上上是操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。操作性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是產(chǎn)產(chǎn)生案案件的的主要要根源源，案案件是是操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的重重要表表現(xiàn)形形式。。從風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)角度度看，，案件件風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)屬于于操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的范范疇。。11二、案件形形勢(shì)和和重點(diǎn)點(diǎn)（一））案件件形勢(shì)勢(shì)判斷斷1、““嚴(yán)峻峻”：：案件數(shù)數(shù)量、、金額額居高高難下下；時(shí)有反反彈，，時(shí)有有大案案；防控基基礎(chǔ)依依然薄薄弱；；隱患嚴(yán)嚴(yán)重；；內(nèi)外部部形勢(shì)勢(shì)復(fù)雜雜，整整體防防控情情況并并不樂樂觀。。2、““困惑惑”：：治理艱艱難，，防不不勝防防；如履薄薄冰，，如臨臨深淵淵何時(shí)是是盡頭頭？12二、案件形形勢(shì)和和重點(diǎn)點(diǎn)（2））案件件重點(diǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域?yàn)闉橹?。。存款業(yè)業(yè)務(wù)：：挪用用、侵侵占客客戶存存款，，空存存盜支支銀行行資金金，吸吸儲(chǔ)不不入賬賬等。。貸款業(yè)業(yè)務(wù)：：虛假假授信信、冒冒名貸貸款、、貸款款詐騙騙、違違法發(fā)發(fā)放貸貸款、、收貸貸不入入賬、、賬外外經(jīng)營營是貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域的的主要要案件件風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等。。“三名名貸款款”問問題突突出。。票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)：：虛存存保證證金或或以貸貸款作作保證證金、、簽發(fā)發(fā)無真真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背背景的的承兌兌匯票票、滾滾動(dòng)連連續(xù)簽簽發(fā)銀銀行承承兌匯匯票、、克隆隆或假假票詐詐騙等等。13三、一一般貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)為為例一般貸貸款流流程圖圖14三、一一般貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)為為例（一））信用用等級(jí)級(jí)評(píng)定定、統(tǒng)統(tǒng)一授授信1.主主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)（1））客戶戶提供供虛假假評(píng)級(jí)級(jí)資料料、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，，騙取授授信。（2））銀行行（信信用社社）工工作人人員和和外部部人員員串通通，人為調(diào)調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果。。（3））授信信工作作人員員未按按有關(guān)關(guān)規(guī)定定實(shí)行行關(guān)系人人回避避，影響響評(píng)級(jí)級(jí)的真真實(shí)性性。（4））未按按規(guī)定定對(duì)關(guān)關(guān)聯(lián)企企業(yè)、、集團(tuán)團(tuán)客戶戶實(shí)施施統(tǒng)一一授信信，導(dǎo)導(dǎo)致借借款人人提供供多頭頭開戶戶、多多頭貸貸款、、相互互擔(dān)保保，造造成對(duì)對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)業(yè)、集集團(tuán)客客戶授信失失控，套取取銀行行（信信用社社）信信貸資資金。。15三、一一般貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)為為例（一））信用用等級(jí)級(jí)評(píng)定定、統(tǒng)統(tǒng)一授授信3.防防控措措施（1））嚴(yán)格審審核企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，，加強(qiáng)強(qiáng)與財(cái)財(cái)政、、稅務(wù)務(wù)及工工商部部門的的聯(lián)系系，定定期將將客戶戶提供供的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表與與有關(guān)關(guān)部門門進(jìn)行行核對(duì)對(duì)，確確定其其合法法性、、完整整性和和真實(shí)實(shí)性。。（2））嚴(yán)格格按照照有關(guān)關(guān)規(guī)定定實(shí)行行關(guān)系系人回避制制度，相關(guān)關(guān)人員員不得得參與與對(duì)關(guān)關(guān)系人人的評(píng)評(píng)級(jí)、、授信信。（3））對(duì)單單一客客戶提提供的的貸款款、承承兌、、貼現(xiàn)現(xiàn)、信信用證證等表表內(nèi)外外業(yè)務(wù)務(wù)要全全部納納入授授信范范圍，，實(shí)行行綜合授授信管管理。（4））中小小金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)轄轄內(nèi)同同一法法人客客戶的的授信信，由由法人人客戶戶所在在地分分支機(jī)機(jī)構(gòu)一一家辦辦理，，避免多頭頭授信。（5）對(duì)對(duì)關(guān)聯(lián)企企業(yè)、集集團(tuán)客戶戶加強(qiáng)統(tǒng)一授信信管理。16三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（二）貸貸款申請(qǐng)請(qǐng)與受理理1.主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)（1）不不具備借借款主體體資格的的法人類類客戶與與銀行（（信用社社）工作作人員相相互勾結(jié)結(jié)，偽造造資料，，受理借借款用途途不合規(guī)規(guī)、借款款人生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動(dòng)不合合法、借借款人沒沒有合法法的還款款來源、、借款人人有重大大不良行行為記錄錄等不符符合貸款款條件借借款人的的貸款申申請(qǐng)。（2）銀銀行（信信用社））經(jīng)辦人人員按照照機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人授授意，受受理不具具備借款款主體資資格的法法人類客客戶貸款款申請(qǐng)。。（3）受受理不具具有完全全民事行行為能力力、貸款款用途不不明確不不合法、、借款人人不具備備還款意意愿和還還款能力力、貸款款申請(qǐng)的的數(shù)額和和期限不不合理、、借款人人信用狀狀況差、、有重大大不良信信用記錄錄的個(gè)人人貸款申申請(qǐng)。（4）銀銀行（信信用社））工作人人員本人人或與他他人勾結(jié)結(jié)，偽造造資料，，或假冒冒他人名名義辦理理貸款申申請(qǐng)。17三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（二）貸貸款申請(qǐng)請(qǐng)與受理理3.防控控措施（1）嚴(yán)嚴(yán)格按照照規(guī)定對(duì)對(duì)申請(qǐng)貸貸款的條件進(jìn)行行審核，對(duì)不具具備貸款款主體資資格、提提供虛假假資料、、生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營和貸貸款用途途不合法法、還款款來源不不足或不不具備還還款能力力、具有有不良信信用記錄錄等不符符合貸款款條件的的，不得得受理。。（2）對(duì)對(duì)內(nèi)部人人員介紹紹特別是是領(lǐng)導(dǎo)介介紹（授授意）受受理的貸貸款應(yīng)登記留存存記錄。對(duì)對(duì)明顯違違規(guī)，抵制無效的，，銀行（（信用社社）經(jīng)辦辦人員要要向上級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)或或監(jiān)管部部門報(bào)告。18三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（三）貸貸前調(diào)查查1.主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)（1）借借款人及及擔(dān)保人人的主體體資格。。（2）法法定代表表人和經(jīng)經(jīng)營管理理團(tuán)隊(duì)的的資信情情況。（3）貸貸款的真真實(shí)用途途。（4）借借款人還還款來源源及還款款能力。。（5）擔(dān)擔(dān)保人的的擔(dān)保能能力。（6）借借款人和和擔(dān)保人人的還款款與擔(dān)保保意愿。。（7）中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)等出具具的相關(guān)關(guān)文件資資料。19三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（三）貸貸前調(diào)查查2.風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)（1）借借款人和和擔(dān)保人人不具備備民事行行為能力力，經(jīng)營營范圍超超過法定定注冊(cè)登登記的范范圍，經(jīng)經(jīng)營期限限超過工工商管理理部門登登記期限限，未進(jìn)進(jìn)行年檢檢登記，，導(dǎo)致民民事行為為無效或或可撤銷銷。（2）借借款人從從事特許許經(jīng)營行行業(yè)，但但未取得得特許經(jīng)經(jīng)營行業(yè)業(yè)許可或或偽造特特許經(jīng)營營許可證證，導(dǎo)致致借款人人不具備備貸款條條件獲取取信貸資資金。（3）調(diào)調(diào)查人員員與借款款人內(nèi)外外勾結(jié)，，編造虛虛假信貸貸資料或或?qū)Πl(fā)現(xiàn)現(xiàn)的重大大問題故故意隱瞞瞞不報(bào)，，導(dǎo)致借借款人非非法獲取取信貸資資金。（4）借借款人虛虛構(gòu)貸款款用途騙騙取信貸貸資金。。（5）擔(dān)擔(dān)保人無無代償能能力或代代償意愿愿。（6）評(píng)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)出具虛虛假評(píng)估估報(bào)告。。（7）借借款人不不良信用用記錄未未被揭示示。（8）具具有關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系的的集團(tuán)客客戶在多多家金融融機(jī)構(gòu)多多頭取得得貸款，，以及相相互提供供保證擔(dān)擔(dān)保，導(dǎo)導(dǎo)致貸款款擔(dān)保虛虛化。20三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（三）貸貸前調(diào)查查3.防控控措施（1）貸貸前調(diào)查查應(yīng)配備備專職調(diào)查查人員，堅(jiān)堅(jiān)持雙人人實(shí)地調(diào)調(diào)查，屬屬關(guān)系人人的應(yīng)予予以回避避。（2）信信貸調(diào)查查人員應(yīng)應(yīng)準(zhǔn)確了了解借款款人信息息，真實(shí)實(shí)反映借借款人真真實(shí)情況況，調(diào)查查人員要要對(duì)貸前前調(diào)查的的真實(shí)性負(fù)負(fù)責(zé)。（3）通通過人民民銀行征征信系統(tǒng)統(tǒng)或其他他渠道查詢借款人、、擔(dān)保人人、共同同還款責(zé)責(zé)任人（（配偶））以及關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)的信用記錄錄。全面了了解借款款人、擔(dān)擔(dān)保人目目前的負(fù)負(fù)債和對(duì)對(duì)外擔(dān)保保情況，，掌握借借款人、、擔(dān)保人人授信履履約能力力和現(xiàn)狀狀，了解解掌握集集團(tuán)客戶戶在多家家金融機(jī)機(jī)構(gòu)多頭頭融資和和交叉擔(dān)擔(dān)保的情情況。（4）通通過查閱閱借款人和和擔(dān)保人人的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、、損益表表、現(xiàn)金金流量表表等，對(duì)對(duì)客戶的的資產(chǎn)、、負(fù)債、、所有者者權(quán)益、、收入、、成本、、利潤等等情況進(jìn)進(jìn)行分析析，對(duì)賬賬賬、賬賬表、賬賬實(shí)進(jìn)行行核對(duì)，，調(diào)查其其生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營的合合法性、、收入來來源的穩(wěn)穩(wěn)定性，，了解借借款人第第一還款款來源是是否充足足，核實(shí)實(shí)擔(dān)保人人的擔(dān)保保能力。。（5）將將企業(yè)是是否涉入入兼并（（被兼并并）、盒盒子、分分立、重重大訴訟訟、破產(chǎn)產(chǎn)等事項(xiàng)項(xiàng)，列入入調(diào)查內(nèi)內(nèi)容。（6）對(duì)對(duì)內(nèi)部人人員介紹紹特別是是領(lǐng)導(dǎo)授授意受理理的貸款款應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查查程序。特別關(guān)關(guān)注貸款款企業(yè)法法人及股股東、高高管人員員的社會(huì)會(huì)關(guān)系和和資信狀狀況，防防止違規(guī)規(guī)向關(guān)系系人發(fā)放放貸款或或發(fā)放借借、冒名名貸款。。21三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（四）貸貸款審查查1.主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)（1）調(diào)調(diào)查和審審查工作作為同一一人員完完成。（2）審審查人員員按照他他人授意意進(jìn)行審審查或隱隱瞞審查查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的重大大問題。。（3）與與客戶串串通，向向有關(guān)審審批人提提供虛假假審查報(bào)報(bào)告。（4）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估沒有真真實(shí)反映映貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（5）審審查通過過不具有有主體資資格、基基本要素素不全、、不符合合信貸政政策以及及信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)突出出的貸款款業(yè)務(wù)。。22三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（四）貸貸款審查查3.防控控措施（1）落落實(shí)審貸分離離，單獨(dú)設(shè)設(shè)立貸款款審查崗崗，形成成有效崗崗位制約約。（2）信信貸審查查人員必必須嚴(yán)格格按照規(guī)規(guī)定的審審查內(nèi)容容和不同同信貸業(yè)業(yè)務(wù)審查查的具體體要求對(duì)對(duì)相關(guān)資資料進(jìn)行行審查，，明確提提出審查查意見和和防范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及控控制措施施，對(duì)審審查內(nèi)容容真實(shí)性、、合法合合規(guī)性負(fù)負(fù)責(zé)。（3）對(duì)對(duì)審查中中發(fā)現(xiàn)的的重大問題題或疑點(diǎn)點(diǎn)，必須進(jìn)進(jìn)行換人人核實(shí)調(diào)查查，予以確確認(rèn)并作作出詳細(xì)細(xì)說明。。23三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（五）貸貸款審批批1.主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)（1）貸貸款審查查（管理理）委員員會(huì)（以以下簡(jiǎn)稱稱貸審會(huì)會(huì)）構(gòu)成成不符合合制度規(guī)規(guī)定。（2）未未經(jīng)貸審審會(huì)審議議直接審審批貸款款，或逆逆程序?qū)弻徟J款款。（3）參參加貸款款審批會(huì)會(huì)議人員員未達(dá)到到規(guī)定人人數(shù)審批批通過貸貸款。（4）越越權(quán)或變變相超越越權(quán)限審審批貸款款。（5）貸貸審會(huì)審審議通過過不符合合貸款條條件、信信貸政策策或明顯顯化整為為零的貸貸款。（6）審審批人擅擅自審批批發(fā)放須須經(jīng)貸審審會(huì)審議議而未審審議的貸貸款。（7）審審批人強(qiáng)強(qiáng)行審批批發(fā)放貸貸審會(huì)未未通過的的貸款。。（8）貸貸審會(huì)成成員審議議意見不不明確，，審議記記錄不留留存，致致使責(zé)任任不清。。（9）指指使、暗暗示貸審審會(huì)成員員審批通通過不符符合貸款款條件的的貸款。。24三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（五）貸貸款審批批3.防控控措施（1）嚴(yán)嚴(yán)格授權(quán)管理理制度，必須在在授權(quán)范范圍內(nèi)依依法開展展業(yè)務(wù)，，嚴(yán)禁越越權(quán)或變變相越權(quán)權(quán)審批貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)。（2）貸貸審會(huì)要要按照規(guī)定程序序?qū)徟J款款，嚴(yán)禁禁逆程序序、缺程程序或簡(jiǎn)簡(jiǎn)化程序序?qū)徟J貸款。堅(jiān)堅(jiān)持集體審批批原則，參參會(huì)的貸貸審會(huì)成成員必須須簽署明明確的意意見及理理由。（3）審審貸會(huì)人人員結(jié)構(gòu)構(gòu)、數(shù)量量應(yīng)符合合有關(guān)規(guī)規(guī)定，審審批人員員應(yīng)認(rèn)真真履行職職責(zé)，堅(jiān)堅(jiān)持原則則，秉公公辦事。。嚴(yán)禁接接受他人人暗示或或授意、、暗示他他人支持持不符合合條件的的貸款審審批。（4）嚴(yán)嚴(yán)禁審批批違反國國家宏觀觀經(jīng)濟(jì)政策或明令限限控行業(yè)業(yè)企業(yè)的的貸款，，嚴(yán)禁辦辦理貸審審會(huì)沒有有審議通通過或未未經(jīng)審議議的信貸貸業(yè)務(wù)。。（5）上上級(jí)信貸貸管理部部門和稽稽核監(jiān)督督檢查部部門要定定期不定定期地對(duì)對(duì)貸審會(huì)會(huì)會(huì)議記記錄進(jìn)行行查閱，，對(duì)貸款款審議不不盡職，，違規(guī)審審批貸款款的行為為，要嚴(yán)嚴(yán)肅追究有關(guān)關(guān)人員責(zé)責(zé)任。25三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（六）簽簽訂貸款款合同1.主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)（1）不不執(zhí)行、、未落實(shí)實(shí)審批意意見，或或擅自變變更審批批條件發(fā)發(fā)放貸款款。（2）合合同主體體不真實(shí)實(shí)，合同同簽訂的的當(dāng)事人人非實(shí)際際借款人人和擔(dān)保保人。（3）各各類申請(qǐng)請(qǐng)書、合合同、通通知書、、清單、、協(xié)議等等使用不不規(guī)范，，或內(nèi)容容填寫不不齊全、、不準(zhǔn)確確或簽字字不真實(shí)實(shí)。（4）合合同文本本使用錯(cuò)錯(cuò)誤。（5）非非格式化化文本未未經(jīng)法律律部門審審查，存存在歧義義和瑕疵疵。（6）合合同文本本簽字、、簽章不不合法。。（7）主主從合同同之間無無法律關(guān)關(guān)系。（8）合合同當(dāng)事事人未在在規(guī)定的的銀行(信用社社)營業(yè)業(yè)場(chǎng)所當(dāng)當(dāng)面簽署署。。26三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（六）簽簽訂貸款款合同3.防控控措施（1）審審批通過過的貸款款，承貸貸單位要要認(rèn)真執(zhí)行審批批意見，落實(shí)各各項(xiàng)提款款條件和和風(fēng)險(xiǎn)控控制措施施后方可可簽署合合同。（2）在在制定合合同文本本時(shí)，要要充分考考慮其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制，嚴(yán)格格按照合合法合規(guī)規(guī)、公平平公正，，要素齊齊全、權(quán)權(quán)責(zé)明確確，通俗俗易懂、、確保安安全，方方便適用用、符合合實(shí)際的的原則，，在律師師或其他他法律專專業(yè)人員員的協(xié)助助下擬定定、修改改和完善善。（3）要要根據(jù)具具體信貸貸業(yè)務(wù)的的特點(diǎn)選擇合同同文本。借款人人為自然然人的，，適用自自然人客客戶類合合同文本本，借款款人為法法人或其其他組織織的，適適用法人人客戶類類合同文文本。合合同文本本的填寫寫應(yīng)當(dāng)符符合以下下要求：：①統(tǒng)一設(shè)設(shè)計(jì)編號(hào)號(hào)規(guī)則，，避免編編號(hào)重復(fù)復(fù)或混亂亂，確保保借款合合同和擔(dān)擔(dān)保憑證證、展期期協(xié)議和和借款合合同之間間的對(duì)應(yīng)應(yīng)。②合同各各方當(dāng)事事人必須須使用法法定稱謂謂，不得得使用簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱、綽綽號(hào)和化化名等。。③合同內(nèi)內(nèi)容填寫寫必須嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)、周周密，當(dāng)當(dāng)事人協(xié)協(xié)商后作作出選擇擇和填充充，凡是是未選擇擇和填充充的空白白欄都應(yīng)應(yīng)以斜線線劃去，，不得留留有空白白，避免免產(chǎn)生歧歧義。④合同內(nèi)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)當(dāng)使用鋼鋼筆、簽簽字筆填填寫或使使用打印印機(jī)打印印，不得得使用鉛鉛筆填寫寫。（4）合合同簽訂訂需要補(bǔ)充條款款的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)嚴(yán)格按按規(guī)定程程序和要要求辦理理。（5）合同簽訂訂必須在在規(guī)定的的銀行(信用社社)營業(yè)業(yè)場(chǎng)所，由銀行行(信用用社)工工作人員員和借款款人、保保證人、、抵押人人、共有有人、質(zhì)質(zhì)押人的的法定代代表人或或授權(quán)委委托人在在合同上上簽字、、蓋章，，核對(duì)預(yù)預(yù)留印鑒鑒，確保保簽訂的的合同真真實(shí)、有有效27三、一般般貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例（七）貸貸款發(fā)放放1.主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)（1）不不按規(guī)定定審核辦辦理貸款款發(fā)放手手續(xù)，直直接發(fā)放放貸款。。（2）貸貸款審批批意見未未落實(shí)，，發(fā)放貸貸款。（3）借借款憑證證非借款款人本人人簽字，，形成借借、冒名名貸款。。3.防控控措施（1）應(yīng)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立放款款管理部部門或崗崗位，對(duì)提交交的提款款申請(qǐng)要要認(rèn)真進(jìn)進(jìn)行審核核，逐項(xiàng)項(xiàng)審查提提款條件件的落實(shí)實(shí)情況，，主要包包括擔(dān)保保權(quán)利、、貸款合合同、貸貸款額度度、貸款款期限、、貸款用用途、資資信狀況況、支付付方式、、貸后管管理等。。（2）要要認(rèn)真執(zhí)行審批批意見，落實(shí)各各項(xiàng)提款款條件和和風(fēng)險(xiǎn)控控制措施施后方可可發(fā)放貸貸款。（3）借款憑憑證必須由借借款人本人到到營業(yè)場(chǎng)所面簽。銀行(信用用社)經(jīng)辦人人員須認(rèn)真核核對(duì)借款人身身份及身份證證件。28三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（八）貸款支支付1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）借款人人與信貸資金金的實(shí)際使用用人不一致，形成借、冒冒名貸款。（2）借款人人未按規(guī)定開開立結(jié)算賬戶戶，直接將貸貸款資金以現(xiàn)現(xiàn)金方式提出出，或轉(zhuǎn)入其其他賬戶。（3）未按規(guī)規(guī)定采用委托托支付，或自自主支付方式式未對(duì)借款人人的資金使用用進(jìn)行監(jiān)控，，未要求借款款人提供相關(guān)關(guān)商務(wù)合同及及交易對(duì)手證證明材料。29三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（八）貸款支支付3.防控措施1.根據(jù)信貸貸合同的生效效時(shí)間，嚴(yán)格格按照規(guī)定程程序和要求辦辦理支付手續(xù)續(xù)。分批支付付的，必須由由借款人本人人依據(jù)合同約約定的用款計(jì)計(jì)劃到貸款機(jī)機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)續(xù)，屬委托人人辦理的必須須核實(shí)其委托托有效身份。。（2）貸款資資金必須轉(zhuǎn)入入借款人賬戶戶，采用承貸貸機(jī)構(gòu)受托支支付的，貸款款資金通過借借款人賬戶支支付給借款人人交易對(duì)手。。借款人自主主支付的，貸貸款資金轉(zhuǎn)入入借款人在承承貸機(jī)構(gòu)開立立的結(jié)算賬戶戶。（3）承貸機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借借款合同約定定，對(duì)信貸資金的的支付進(jìn)行管管理與控制。采用貸款人人受托支付的的，貸款人應(yīng)應(yīng)在貸款資金金發(fā)放前，審審核借款人相相關(guān)交易資料料和憑證是否否符合合同約約定條件，將將貸款資金按按約定支付給給借款人交易易對(duì)手。采用用借款人自主主支付的，貸貸款人應(yīng)要求求借款人定期期報(bào)告或告知知貸款資金支支付情況，并并通過賬戶分分析、憑證查查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查等方式核核查貸款支付付是否符合約約定用途，并并應(yīng)做好有關(guān)關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定定記錄。30三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（九）貸后管管理1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）信貸資資金未按合同同約定用途使使用，挪作他用。（2）對(duì)借款款人、擔(dān)保人人財(cái)務(wù)狀況、、資信狀況和和經(jīng)營狀況的的惡化早期預(yù)警信號(hào)沒有進(jìn)行行有效識(shí)別及及報(bào)告，對(duì)發(fā)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警信號(hào)未及及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)化解方案。（3）信貸人人員不盡職盡責(zé)，對(duì)貸款未進(jìn)進(jìn)行認(rèn)真貸后后檢查，對(duì)借借款人惡意騙騙貸，套取銀銀行資金行為為沒有及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)。（4）信貸人人員與借款人人員相互串通，由借款人提提前在貸后檢檢查表簽章，，偽造貸后檢檢查記錄，造造成信貸資金失控控。（5）信貸檔檔案沒有集中中管理或管理理不規(guī)范，導(dǎo)導(dǎo)致信貸檔案案缺失、毀損損或失竊。31三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（九）貸后管管理3.防控措施（1）做好貸貸后的跟蹤檢檢查、定期檢檢查和特別檢檢查，及時(shí)掌掌握借款人(擔(dān)保人)的的生產(chǎn)經(jīng)營狀狀況、財(cái)務(wù)狀狀況，確保貸貸款按合同約約定使用。發(fā)發(fā)現(xiàn)重大問題題，及時(shí)報(bào)告告預(yù)警。（2）對(duì)大額額貸款和出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的的貸款，應(yīng)雙雙人或換人進(jìn)進(jìn)行貸后檢查查，確保問題題及早發(fā)現(xiàn)，，及早處置。。（3）要重點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)控借款人人的主營業(yè)務(wù)務(wù)收入是否進(jìn)進(jìn)入承貸行結(jié)結(jié)算賬戶，對(duì)對(duì)借款人現(xiàn)金金流異常的要要采取措施。。（4）要建立立專門的信貸貸檔案庫，并并安排專人管管理，妥善保保管各類信貸貸檔案資料，，嚴(yán)防缺失、、毀損。要嚴(yán)嚴(yán)格實(shí)行檔案案資料查閱登登記制度，檔檔案管理人員員工作變動(dòng)應(yīng)應(yīng)辦理檔案資資料的交接手手續(xù)。監(jiān)督檢檢查部門要加加強(qiáng)對(duì)信貸檔檔案管理情況況的監(jiān)督檢查查。32三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（十）貸款收收回1.主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）收貸收收息不入賬，，截留挪用信信貸資金。（2）擅自減減免貸款利息息。（3）違規(guī)辦辦理借款展期期或借新還舊舊，以貸收息息，導(dǎo)致信貸貸風(fēng)險(xiǎn)后移。。33三、一般貸款款業(yè)務(wù)為例（十）貸款收收回3.防控措施施（1）現(xiàn)金還還貸時(shí)堅(jiān)持柜面繳款；轉(zhuǎn)賬或匯款款還貸時(shí)，堅(jiān)堅(jiān)持款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入借款人賬戶戶后進(jìn)行扣款款。對(duì)銀行(信用社)經(jīng)經(jīng)辦人員不正正常辦理還款款手續(xù)，違規(guī)規(guī)采用內(nèi)部憑憑證直接從借借款人賬戶劃劃扣貸款本息息的行為要嚴(yán)嚴(yán)肅查處。（2）加強(qiáng)對(duì)重要空白憑憑證的管理，信貸人員不不得領(lǐng)取收回回貸款本息憑憑證，嚴(yán)禁在在柜面以外辦辦理貸款收回回業(yè)務(wù)。（3）加強(qiáng)對(duì)對(duì)貸款本息回回收情況的檢查，防止擅自停停息(減息、、緩息)和豁豁免本息的行行為。（4）嚴(yán)禁銀銀行(信用社社)人員私自建立“資資金池”方式，或通過過地下錢莊控控制管轄客戶戶的貸款。要要重點(diǎn)關(guān)注有有異常行為的的銀行(信用用社)信貸人人員，定期對(duì)對(duì)其管轄的客客戶進(jìn)行調(diào)查查回訪，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題妥善處處理。（5）上級(jí)主主管部門和稽稽核監(jiān)督檢查查部門，定期期從轄屬內(nèi)選選取分支機(jī)構(gòu)構(gòu)或信貸人員員，對(duì)其管轄轄的所有貸款款進(jìn)行內(nèi)查外外核，逐筆核核對(duì)貸款的合合規(guī)性、真實(shí)實(shí)性。34四、防控根本本：完善機(jī)制制案件原因的一一般剖析思想認(rèn)識(shí)不充充分，對(duì)案犯犯重視不夠公司治理不完完善，監(jiān)督約約束缺失制度流程不健健全，執(zhí)行力力不足監(jiān)督檢查不深深入，不能有有效揭示風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任追究不到到位，懲戒警警示作用不足足教育培訓(xùn)不重重視，員工行行為失范經(jīng)營思想不端端正，弱化了了內(nèi)部管理選人機(jī)制不科科學(xué)，重要崗崗位用人失察察35四、防控根本本：完善機(jī)制制案件特點(diǎn)□作案手段簡(jiǎn)簡(jiǎn)單，技術(shù)性性小，并不高高明□內(nèi)部人或內(nèi)內(nèi)外勾結(jié)作案案居多□作案時(shí)間一一般較長□多環(huán)節(jié)審查查把關(guān)不到位位，相關(guān)責(zé)任任人多□案件多發(fā)生生在基層、關(guān)關(guān)鍵崗位36四、防控根本本：完善機(jī)制制表象：屢查屢屢犯，屢禁不不止，案件頻頻發(fā)實(shí)質(zhì)：體制機(jī)機(jī)制問題農(nóng)村合作金融融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)存在具體體原因和問題題很多，其實(shí)實(shí)歸結(jié)起來，，無非體制、、機(jī)制、制度度這三樣?xùn)|西西。“三制””不是三個(gè)層層次，是三個(gè)個(gè)維度，三位位一體。體制以產(chǎn)權(quán)為為主題，以治治理結(jié)構(gòu)為主主要內(nèi)容，解解決的是企業(yè)業(yè)的利益格局局問題。機(jī)制制以經(jīng)營為主主題，以激勵(lì)勵(lì)(約束)機(jī)機(jī)制為主要內(nèi)內(nèi)容，解決的的是企業(yè)的動(dòng)動(dòng)力和活力問問題。制度以以管理為主題題，以人力資資源管理為主主要內(nèi)容，解解決的是企業(yè)業(yè)的能力和效效力問題。37四、