全面管理體系審核管理辦法

第頁全面管理體系文件文件名稱：全面管理體系審核管理辦法文件編號：文件版本：編制：審核：批準(zhǔn)：日期:XX發(fā)布

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u1. 目的 32. 范圍 33. 術(shù)語和縮略語 34. 職責(zé)與權(quán)限 35. 流程與風(fēng)險(xiǎn) 45.1. 管理流程 45.2. 風(fēng)險(xiǎn)事件 56. 流程解釋與說明 56.1. 審核策劃階段 56.2. 審核實(shí)施階段 56.3. 審核報(bào)告階段 66.4. 審核整改跟蹤 77. 相關(guān)文件 88. 相關(guān)記錄 89. 文件修訂履歷 8

目的為確保有效檢驗(yàn)XXX（以下簡稱“X”）的內(nèi)控管理體系是否符合所提供的金融服務(wù)的需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，并確定管理體系是否得到有效實(shí)施與保持，特制訂本辦法。范圍本辦法適用于X管理體系審核的管理。術(shù)語和縮略語無職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)內(nèi)審部負(fù)責(zé)年度內(nèi)部審核方案的策劃；負(fù)責(zé)內(nèi)部審核實(shí)施方案的審核；負(fù)責(zé)對末次會議審核結(jié)果報(bào)告的審核；負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)不符合項(xiàng)；負(fù)責(zé)對審核部門的評價(jià)。內(nèi)審組負(fù)責(zé)內(nèi)部審核實(shí)施方案的策劃；負(fù)責(zé)審核的準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)對各部門的審核工作；負(fù)責(zé)根據(jù)審核情況填寫審核報(bào)告各部門/支行負(fù)責(zé)對不符合的審核情況進(jìn)行整改。分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對內(nèi)部審核方案策劃的審批與實(shí)施方案的審核;負(fù)責(zé)審核結(jié)果報(bào)告的審核。審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審核結(jié)果報(bào)告的備案。流程與風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)事件編號風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)事件描述R1操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部人員相互勾結(jié)，現(xiàn)場審核不仔細(xì)。R2操作風(fēng)險(xiǎn)審核問題未整改。流程解釋與說明審核策劃階段內(nèi)審部于每年年初制訂《內(nèi)部審核年度計(jì)劃》，計(jì)劃應(yīng)考慮被審核部室、支行和流程、風(fēng)險(xiǎn)的重要性以及上次內(nèi)、外部審核和各級檢查發(fā)現(xiàn)的問題、新開發(fā)產(chǎn)品或新上線系統(tǒng)等。年度審核可采取集中式審核與滾動式審核相結(jié)合的方式，但總行各部門和支行每年應(yīng)接受一次以上的審核。必要時(shí)，內(nèi)審部制訂計(jì)劃應(yīng)考慮總行各部門和支行的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系運(yùn)行情況、外部環(huán)境變化情況以及前次審核的結(jié)果，針對不同的范圍追加審核的頻次，如對管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)暴露頻繁和各級檢查反映問題較多的支行應(yīng)增加審核頻次。分管領(lǐng)導(dǎo)對《內(nèi)部審核年度計(jì)劃》進(jìn)行審批，審批后由內(nèi)審組制定內(nèi)部審核實(shí)施方案的策劃。內(nèi)審部負(fù)責(zé)對內(nèi)部審核實(shí)施方案的審核，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行實(shí)施。根據(jù)管理評審的決定、外部審核的結(jié)果、質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系的變化情況、金融服務(wù)質(zhì)量的波動情況或顧客的特殊要求，管理者代表可決定是否需要修訂《內(nèi)部審核年度計(jì)劃》 審核實(shí)施階段內(nèi)部審核前二周，管理者代表從X內(nèi)審員中選擇人員組成審核組，簽發(fā)《審核組長任命書》，審核組由二人或二人以上組成。審核組長負(fù)責(zé)編制《內(nèi)部審核日程計(jì)劃》。在制訂計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意被審核部室、支行和流程、風(fēng)險(xiǎn)的重要性以及上次內(nèi)、外部審核和各級檢查發(fā)現(xiàn)的問題、新開發(fā)產(chǎn)品或新上線系統(tǒng)，而且內(nèi)審員不得審核本人離崗未滿三年以上所從事的工作。首次會議首次會議在現(xiàn)場審核前召開采用集中式審核時(shí)，在總行召開首次會議，審核組長主持召開首次會議，行領(lǐng)導(dǎo)、接受審核部門負(fù)責(zé)人、支行行長、陪同人員及全體內(nèi)審員參加會議。參加人員在會議記錄上簽到。采用滾動式審核時(shí)，在被審核部門或支行召開首次會議，接受審核部門負(fù)責(zé)人和支行長長、陪同人員及內(nèi)審員參加會議。參加人員在會議記錄上簽到.首次會議的主要內(nèi)容為：說明審核準(zhǔn)則、目的和范圍；介紹審核所采用的方法和程序；明確發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)的記錄和報(bào)告方式；確認(rèn)審核日程計(jì)劃，澄清計(jì)劃中不明確的細(xì)節(jié)；現(xiàn)場審核現(xiàn)場審核時(shí)，審核員根據(jù)內(nèi)審檢查表所列的范圍，通過交談、提問、查閱文件和記錄、觀察現(xiàn)場操作等方法，驗(yàn)證接受審核部門或支行質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系的運(yùn)行是否符合規(guī)定的要求。審核證據(jù)（如交談記錄、抽取的文件和記錄、現(xiàn)場觀察到的情況記錄等）記錄在《內(nèi)審檢查表》的檢查記錄一欄中。如審核中發(fā)現(xiàn)不合格的線索，即使檢查表中未列入，也應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查。小組會議每天審核結(jié)束，由內(nèi)審組長組織內(nèi)審員對審核情況進(jìn)行總結(jié)，協(xié)調(diào)審核進(jìn)度。對當(dāng)天審核中出現(xiàn)的不符合項(xiàng)目開具《不合格報(bào)告》。審核報(bào)告階段末次會議在現(xiàn)場審核后召開。采用集中式審核時(shí)，在總行召開末次會議，審核組長主持召開末次會議，行領(lǐng)導(dǎo)，接受審核部門負(fù)責(zé)人和支行行長、陪同人員及全體內(nèi)審員參加會議。參加人員在會議記錄上簽到。采用滾動式審核時(shí)，在被審核部門或支行召開末次會議。接受審核部門負(fù)責(zé)人和支行行長、陪同人員及內(nèi)審員參加會議。參加人員在會議記錄上簽到。末次會議末次會議的內(nèi)容為：重申審核準(zhǔn)則、目的和范圍；介紹審核情況；宣讀不合格報(bào)告；就接受審核部門和支行質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系運(yùn)行情況以及實(shí)現(xiàn)其質(zhì)量目標(biāo)的有效性方面提出審核組的結(jié)論；明確審核報(bào)告發(fā)送的日期；內(nèi)審員就接受審核部門和支行如何改進(jìn)管理體系的運(yùn)行提出建議。內(nèi)審組填寫審核報(bào)告并交由內(nèi)審部和分領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審核整改跟蹤不合格的糾正措施及跟蹤驗(yàn)證審核中如發(fā)現(xiàn)不合格，審核員填寫《不合格報(bào)告》，由審核組長審閱簽署后交受審核部門或支行確認(rèn)。不合格報(bào)告應(yīng)將不合格的事實(shí)描述清楚，判斷不符合標(biāo)準(zhǔn)的條款和不符合文件的編號和條款，并指出不合格的類型。經(jīng)受審核部門或支行確認(rèn)的《不合格報(bào)告》，復(fù)印一份交審核組留存。受審核部門或支行收到不合格報(bào)告后，應(yīng)分析不合格產(chǎn)生的原因。如不合格系其他部門或支行的責(zé)任所致，接受審核部門或支行將《不合格報(bào)告》通過內(nèi)審部轉(zhuǎn)至責(zé)任部門或支行。不合格責(zé)任部門或支行應(yīng)指定專人認(rèn)真分析不合格產(chǎn)生的原因，制訂消除不合格及不合格原因的措施，提出完成的期限，交部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)管理者代表審批。體系性不合格和效果性不合格應(yīng)在一個月內(nèi)完成采取措施，實(shí)施性不合格應(yīng)在一周內(nèi)完成采取措施。責(zé)任部門或支行完成需采取的措施后，如在內(nèi)部審核結(jié)束前，通知內(nèi)審員進(jìn)行驗(yàn)證；如在內(nèi)部審核結(jié)束后，通知風(fēng)險(xiǎn)管理部另行組織具有內(nèi)審員資格的人員進(jìn)行驗(yàn)證。經(jīng)驗(yàn)證措施得到實(shí)施并能夠有效地消除不合格產(chǎn)生的原因時(shí)，內(nèi)審員在不合格報(bào)告的“所采取措施的驗(yàn)證結(jié)論”欄中說明驗(yàn)證情況和結(jié)論并加以簽署，措施實(shí)施證據(jù)的復(fù)印件隨不合格報(bào)告交風(fēng)險(xiǎn)管理部保存。如果不能在預(yù)定的期限內(nèi)完成對不合格采取的措施時(shí)，應(yīng)向管理者代表報(bào)告原因，并提出修正的完成期限，得到批準(zhǔn)后實(shí)施。報(bào)告審核結(jié)論審核工作結(jié)束后一周內(nèi)，審核組長完成《內(nèi)部審核報(bào)告》的編寫?！秲?nèi)部審核報(bào)告》應(yīng)如實(shí)反映審核的情況，其內(nèi)容包括：審核的目的和范圍;審核準(zhǔn)則;審核日程計(jì)劃執(zhí)行的情況；現(xiàn)場審核的不合格匯總分析；對質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系運(yùn)行的符合性和有效性的評價(jià)和改進(jìn)建議。審核報(bào)告經(jīng)審核組內(nèi)部討論取得一致意