內(nèi)部信用評級實(shí)施細(xì)則

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！第一章總則第二條應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理中。第三條本細(xì)則所稱債券是指無擔(dān)保債券，即完全依靠企業(yè)自身信用還本付的其它企業(yè)債券和企業(yè)短期融資券、基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品等。第二章評級方法第四條完成內(nèi)部評級工作，以保證評級工作的獨(dú)立、客觀和公正。第五條信用評級所使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由總部固定收益類別的投資人員負(fù)責(zé)收集、提供，并負(fù)責(zé)核實(shí)所提供數(shù)據(jù)、資料的真實(shí)性。第六條內(nèi)部信用評級以外部評級為基礎(chǔ)，外部評級為A級及A級以上的，劃分為內(nèi)部投資級，外部評級為級和級之間的劃分為投機(jī)級，外部評級為B級以下的劃分為違約級；第七條為滿足總部保障管理資產(chǎn)安全的要求，并相應(yīng)地節(jié)約人力資源，總部只要求對投資（？）級的債券進(jìn)行內(nèi)部評級；第八條審計(jì)部門對評級對象的財(cái)務(wù)報(bào)表等出具帶保留意見的審計(jì)意見的，總部認(rèn)定為評級基礎(chǔ)資料不可信，對評級對象不予評級；第九條以《標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的項(xiàng)目和指標(biāo)口徑，由評估崗人員審慎地完成評級工作。第十條評估崗人員應(yīng)在收到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料后一周內(nèi)，完成對應(yīng)債券和發(fā)債主體的評級工作。第十一條內(nèi)部評級完成后，由風(fēng)險(xiǎn)控制部門對評級原始資料和評級結(jié)果進(jìn)不通過的，根據(jù)不通過的原因，由相關(guān)責(zé)任人改正，并重新進(jìn)行評級。第十二條總部逐步完善、完成評級過程和結(jié)果的信息系統(tǒng)建設(shè)，在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，評估崗要積極探索評級結(jié)果的分類整理、報(bào)告方法。發(fā)債主體評級方法第三章第十三條發(fā)債主體評級主要通過對評定發(fā)債主體的償債能力和償債意愿，確定其信用等級。第十四條償債能力評估包括個體評估和支持評估。第十五條分析發(fā)債主體的財(cái)務(wù)實(shí)力、經(jīng)營管理發(fā)展目標(biāo)和資金需求。第十六條發(fā)債主體在宏觀經(jīng)濟(jì)和股東單位的能力。第十七條發(fā)債主體償債意愿評估主要根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級記錄，分析發(fā)債主體的信用記錄、公司治理和管理團(tuán)隊(duì)的人員素質(zhì)、信用記錄。第三章債券信用評級方法第十八條給予債券的信用評級，原則上不超過其發(fā)債主體評級。第十九條級。第二十條級的比重為（）%。第二十一條的信用狀況、承諾條件以及償付及時(shí)性。第二十二條個等級。第二十三條級，主要通過分析發(fā)行期間行業(yè)走勢、現(xiàn)金流、資產(chǎn)流動性，以及主體出現(xiàn)發(fā)債級。第二十四條的股權(quán)變動、組織構(gòu)架、管理模式、高管人員、資產(chǎn)并購和出售等變化，對經(jīng)營的影響等。第二十五條1至2年現(xiàn)金流預(yù)測的依據(jù)；根據(jù)未來兩年收入、成本變化及投融資計(jì)劃，預(yù)測未來1至21至2年經(jīng)濟(jì)活動現(xiàn)金流的敏感性等。第二十六條動資產(chǎn)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況以及應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等。第四章評級后續(xù)工作第二十七條評級的基礎(chǔ)資料和結(jié)果應(yīng)長期保存，以發(fā)揮長期跟蹤的效用，并方便對照、總結(jié)評級結(jié)果和實(shí)際情況的差異，以便總結(jié)、提高。第二十八條對所有完成評級的債券和發(fā)債主體，必須進(jìn)行跟蹤評級，跟蹤第二十九條發(fā)債主體發(fā)生可能影響其信用評級的突發(fā)事件，投資人員須及券的評級，變更工作應(yīng)在收到資料后一個工作日內(nèi)完成。第三十條對已到期債券，評估崗人員須根據(jù)債券兌付、兌息情況，修正對發(fā)債主體的評級，并出具總結(jié)報(bào)告，以評估內(nèi)部評級工作的有效性。第三十一條對已無未到期債券的發(fā)債主體，原則上作為潛在的發(fā)債主體，繼續(xù)對其進(jìn)行跟蹤評級。第五章評級標(biāo)準(zhǔn)的變更第三十二條根據(jù)投資人員的需求和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，對內(nèi)部信用評級《標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行修訂。第三十三條評級標(biāo)準(zhǔn)修訂后，除下一年度的評級工作按照新的口徑實(shí)施，蹤評級結(jié)果更具有可比性。第三十四條固定收益投資人員、風(fēng)險(xiǎn)控制部和評估崗人員如發(fā)現(xiàn)信用評級《