農(nóng)資股份有限公司費(fèi)用管理補(bǔ)充規(guī)定

農(nóng)資股份有限公司費(fèi)用管理補(bǔ)充規(guī)定一、總則為規(guī)范配送公司的財(cái)務(wù)管理，有效地控制各項(xiàng)重點(diǎn)費(fèi)用開支，體現(xiàn)“需要、合理、節(jié)約”的原則，結(jié)合配送公司的實(shí)際情況及配送經(jīng)理費(fèi)用雙簽制度，并參照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。二、重點(diǎn)費(fèi)用范圍重點(diǎn)費(fèi)用包括：運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、汽車修理費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)。三、重點(diǎn)費(fèi)用審批權(quán)限及相關(guān)規(guī)定1、運(yùn)輸、裝卸費(fèi)⑴每宗運(yùn)費(fèi)必須與該宗商品購進(jìn)（銷售）的有關(guān)內(nèi)容一致，做到每次購進(jìn)（銷售）即時(shí)清算一次運(yùn)費(fèi)。支付運(yùn)輸費(fèi)時(shí)，倉管及供應(yīng)鏈應(yīng)分別核實(shí)進(jìn)（出）倉單據(jù)上的要素并簽名：入庫單（進(jìn)貨報(bào)單）：車號(hào)、品種、數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、送貨起止地點(diǎn)；出倉單（銷售訂單）：車號(hào)、品種、數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、送貨起止地點(diǎn)、客戶簽收及收款金額；運(yùn)費(fèi)金額以會(huì)計(jì)最終核實(shí)數(shù)為準(zhǔn)，造成多支付運(yùn)費(fèi)的崗位應(yīng)承擔(dān)追收的責(zé)任；⑵每宗金額3萬元以內(nèi)的費(fèi)用由配送經(jīng)理審批，3萬元以上報(bào)董事長審批；⑶運(yùn)費(fèi)單價(jià)如有變化應(yīng)報(bào)經(jīng)理簽名后送財(cái)務(wù)備案；⑷裝卸費(fèi)處理程序視同運(yùn)輸費(fèi)辦理。2、會(huì)議費(fèi)配送公司召開的商品推廣類會(huì)議，必須事先制訂會(huì)議預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容包括會(huì)議內(nèi)容、目的、時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)場(chǎng)租金，參加人數(shù)，伙食標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)，交通雜費(fèi)、贈(zèng)品數(shù)量等，由配送公司經(jīng)理加具意見，呈董事長審批。會(huì)議前應(yīng)撰寫會(huì)議通知派發(fā)給客戶，并應(yīng)保存客戶簽到表，會(huì)后憑正式發(fā)票、會(huì)議通知及客戶簽到表向財(cái)務(wù)部報(bào)銷，財(cái)務(wù)在會(huì)議費(fèi)科目列支，若實(shí)際開支超過預(yù)算，超出部分需說明原因，再呈董事長審批方能報(bào)銷。3、汽車修理費(fèi)2,000元以下的維修項(xiàng)目由配送經(jīng)理雙簽并維修；2,000元以上的維修項(xiàng)目由配送公司提出書面報(bào)告（含維修預(yù)算金額），經(jīng)董事長審批后方可維修（如經(jīng)電話請(qǐng)示的應(yīng)及時(shí)補(bǔ)簽名），最終維修金額超預(yù)算的應(yīng)再呈董事長審批方能報(bào)銷。4、業(yè)務(wù)費(fèi)⑴配送公司業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理制度，由各地級(jí)配送公司于每年11月底前將本級(jí)和下級(jí)年度預(yù)算額報(bào)配送網(wǎng)絡(luò)部，配送網(wǎng)絡(luò)部應(yīng)于12月底前批復(fù)；⑵年度預(yù)算額下達(dá)至配送公司后，由各級(jí)配送公司財(cái)務(wù)對(duì)本級(jí)預(yù)算額度進(jìn)行月度分解，配送公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理分解業(yè)務(wù)費(fèi)，分解基本要求為：半年預(yù)算額度不得超過總額度的60%，前三季度預(yù)算額度不得超過總額度的80%，形成月度預(yù)算額后報(bào)配送網(wǎng)絡(luò)部和財(cái)務(wù)部備案；⑶配送公司財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算額度執(zhí)行業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷工作，業(yè)務(wù)費(fèi)年度預(yù)算總額不能超支；如當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)生額超當(dāng)月預(yù)算額度，但累計(jì)發(fā)生額不超截止本季度累計(jì)預(yù)算額，可按累計(jì)預(yù)算額度進(jìn)行控制；⑷配送公司財(cái)務(wù)應(yīng)將每月預(yù)算執(zhí)行情況表報(bào)配送公司正副經(jīng)理、股份公司配送網(wǎng)絡(luò)部和財(cái)務(wù)部；⑸配送業(yè)務(wù)人員及副經(jīng)理需開支業(yè)務(wù)費(fèi)前應(yīng)經(jīng)配送經(jīng)理同意方能開支業(yè)務(wù)費(fèi)，并按下列審批權(quán)限執(zhí)行：1,000元以下由配送經(jīng)理審批，1,000元以上的報(bào)董事長審批；⑹業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫報(bào)銷明細(xì)表，配送經(jīng)理審核簽名，會(huì)計(jì)出賬時(shí)應(yīng)核對(duì)原始單據(jù)與報(bào)銷明細(xì)表；⑺業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)制度，每年按節(jié)約額的20%計(jì)提節(jié)約獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)給配送經(jīng)理及會(huì)計(jì)。四、附則1、本補(bǔ)充規(guī)定由股份公司制訂并解釋，其他制度中如與此規(guī)定有沖突按本規(guī)定執(zhí)行。2、本管理辦法自二○一○年一月一日起實(shí)施。農(nóng)資股份有限公司業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況表2010年月單位：?jiǎn)挝唬涸?xiàng)目本年數(shù)上年同期數(shù)與上年差異本月發(fā)生額本月預(yù)算額本月差異（發(fā)生