公司財務(wù)制度

XX公司財務(wù)制度總則目的為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。制度內(nèi)容本制度包含日常費用的報銷，大額資金的往來，合同類款項的支付及報銷的規(guī)定。日常報銷費用本制度中所指的日常報銷費用主要包括備用金的借支，交通費、招待費、差旅費的報銷以及辦公用品的采購支付。備用金定義：備用金應(yīng)指定專人負責管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。預(yù)支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。備用金范圍：個人因公出差零星開支備用金經(jīng)常性的零星開支備用金項目兼任財務(wù)人員備用金其他備用金備用金具體管理制度詳見(《備用金管理制度》)交通費員工外出辦事在縣城范圍內(nèi)的，公司不安排車輛，選擇乘坐公交車。員工遠途外出辦事，公司可安排車輛，如無車輛安排，可乘坐出租車，按照實際里程打表，實報實銷。差旅費具體具體管理制度詳見(《差旅費管理制度》)招待費具體具體管理制度詳見(《業(yè)務(wù)招待費管理制度》)辦公用品辦公用品的采購各公司行政管理部門是辦公用品的統(tǒng)一管理部門，要指定專人負責，建立《辦公用品電子臺賬》，詳細記錄辦公用品的采購，領(lǐng)用，定期會同財務(wù)部人員對庫存商品進行盤點，保證賬實相符。負責人每月25日至月末進行匯總，統(tǒng)計需要補充采購的辦公用品，填寫《辦公用品采購單》，經(jīng)部門負責人，財務(wù)負責人，代建方負責人，總經(jīng)理，董事長共同簽字審批同意后可進行采購。非常規(guī)辦公用品的申購：各部門需使用的辦公用品如屬于非常規(guī)用品，首先須報本部門負責人審批，然后報經(jīng)財務(wù)負責人，代建方負責人，總經(jīng)理，董事長審批后，方可由行政部采購。為了進一步降低辦公費用，對于公司日常工作中用量較大，價格較高的辦公用品（例如紙、墨兩項，大約占辦公費用的80%以上），辦公室在采購時應(yīng)多渠道、多商家進行比較，以供參考和選擇，確定采購渠道，并由財務(wù)核價。每半年采集一次價格，決定是否變更采購網(wǎng)點。印刷品、電腦以及其他單件金額較大的辦公用品在采購時都可比照這種辦公室采集價格、財務(wù)核價的方式辦理。辦公用品的報銷采購工作完成后，辦公用品負責人按照《采購明細單》驗收辦公用品時，必須嚴格進行驗收，確認合格后填寫《入庫單》，辦理入庫手續(xù)，有質(zhì)量問題的，一律作退貨處理，對數(shù)量或單價有疑問的亦可拒收，并向上反映。采購人員持辦公用品的正規(guī)發(fā)票、《采購明細單》及《入庫單》，據(jù)實填寫釘釘審批《費用報銷申請》，經(jīng)部門負責人，財務(wù)負責人，代建方，總經(jīng)理，董事長共同簽字審批同意后，財務(wù)人員方可進行報銷。工程類付款此處說明的工程類付款必須要經(jīng)法務(wù)部審核確認，正式簽署的合同為依據(jù)。具體支付流程詳見《工程款支付流程》大額資金往來款項大額資金往來款項包括借款的支付以及往來款項支付。大額資金的借款首先由涉及借貸的當事人填寫正式的《借款合同》，合同中要明確借款金額，用途，使用期限，利息的利率及收取方式。申請部門根據(jù)《借款合同》填寫釘釘審批《付款申請》，經(jīng)各部門負責人，財務(wù)負責人，代建方，總經(jīng)理，董事長共同審批后方可生效。申請人持《借款合同》和《付款申請》到財務(wù)部辦理借款。財務(wù)部要根據(jù)《借款合同》原件和《付款申請》進行付款。車輛費用車輛相關(guān)費用的報銷汽油費的報銷原則公司車輛都統(tǒng)一辦理加油卡，每次用車時候同車鑰匙一同領(lǐng)取，原則上公司車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，費用不夠時候由駕駛員向各公司車輛管理人員報備，由車輛負責人辦理充值續(xù)費。如遇特殊情況，需要先向公司請示，由部門經(jīng)理同意后方可操作，歸還車輛的同時報銷加油費用，填寫報銷單時要注明日期，行程，公里數(shù)以及同行人員。過路費、停車費的報銷原則公里車輛統(tǒng)一配備ETC卡，駕駛員用車時隨時關(guān)注卡內(nèi)余額情況，余額不足時報備管理部門，由車輛負責人統(tǒng)一辦理充值續(xù)費。用車人員或駕駛員使用公車出行辦公發(fā)生的停車費，在填寫報銷單要注明時間，行程安排，同行人員。車輛保險費用的報銷原則公司車輛維修，保養(yǎng)發(fā)生的費用在在報銷時候需要提供維修明細單，沒有明細單據(jù)的不給予報銷員工個人車輛的保險及維修費用公司一律不給予報銷，如有特殊情況需要經(jīng)過董事長批準。違章罰款費用用車人員及駕駛員在使用車輛時候要遵守交通規(guī)則，如因駕駛者個人原因造成的違章罰款由當事人自行承擔。財務(wù)報銷規(guī)定預(yù)算審批管理規(guī)定各部門報銷采用月初預(yù)算審批制度，各部門應(yīng)在每月5日將當月需發(fā)生的各項費用進行預(yù)算，并形成報告，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批文件留存財務(wù)，財務(wù)部依據(jù)已審批預(yù)算對報銷進行核批。預(yù)算應(yīng)符合經(jīng)營需求，實際情況，力求準確，當月未使用預(yù)算不能累計至下月。特別事項或臨時事項，采用一事一議的方式，需取得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批對報銷進行核批。報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準