2023內(nèi)部審計工作計劃樣本

第4頁共4頁2023內(nèi)部審計工作計劃樣本?一、指導(dǎo)思?想___?年內(nèi)部審計?工作將緊密?圍繞集團(tuán)公?司發(fā)展目標(biāo)?，樹立科學(xué)?的審計理念?，堅持“圍?繞中心、突?出重點、求?真務(wù)實”的?工作方針，?即圍繞增強(qiáng)?集團(tuán)公司經(jīng)?濟(jì)效益這個?中心，重點?對集團(tuán)公司?的熱點和難?點問題以及?帶有普遍性?和傾向性的?問題進(jìn)行專?項審計，同?時還要及時?對重大經(jīng)濟(jì)?事項進(jìn)行專?項審計調(diào)查?，求真務(wù)實?即是審計工?作要合理地?分析評價事?項，辯證地?做出評價結(jié)?論。努力構(gòu)?建與集團(tuán)公?司發(fā)展態(tài)勢?相適應(yīng)的審?計監(jiān)督模式?和審計服務(wù)?體系，著力?提升審計服?務(wù)質(zhì)量，切?實履行審計?監(jiān)督職能，?為集團(tuán)公司?的發(fā)展提供?保障。二?、工作目標(biāo)?緊緊圍繞?著___年?經(jīng)濟(jì)工作目?標(biāo)，依據(jù)各?項法律、法?規(guī)、制度，?認(rèn)真履行公?司賦予監(jiān)察?審計部門的?各項職責(zé)，?全面的監(jiān)督?財務(wù)收支的?真實、合法?、效益性，?突出重點領(lǐng)?域、項目、?資金和環(huán)節(jié)?，在加大常?規(guī)監(jiān)察審計?力度的同時?，更加注重?事后整改和?事前跟蹤過?程控制，以?監(jiān)督促過程?，從治理機(jī)?制和完善制?度的層面揭?示問題，提?出建議，改?善公司經(jīng)營?，提高可持?續(xù)發(fā)展的能?力。(一?)進(jìn)一步建?立健全內(nèi)部?審計制度，?建立并完善?《內(nèi)部審計?工作手冊》?。加強(qiáng)審?計制度的建?設(shè)，通過審?計制度的建?立和完善，?明確預(yù)防機(jī)?制、監(jiān)督機(jī)?制和糾錯機(jī)?制，實現(xiàn)內(nèi)?部審計工作?的科學(xué)化、?制度化和規(guī)?范化。(?二)加強(qiáng)審?計人員培訓(xùn)?，進(jìn)一步提?升審計工作?質(zhì)量，力爭?審計報告優(yōu)?秀率(由上?級評價__?_分以上為?優(yōu)秀)達(dá)_?__%以上?。加強(qiáng)審?計隊伍綜合?素質(zhì)能力建?設(shè)，滿足內(nèi)?審工作要求?的適應(yīng)程度?、提高內(nèi)審?業(yè)務(wù)質(zhì)量。?(三)參?照《企業(yè)內(nèi)?部控制基本?規(guī)范》和《?企業(yè)內(nèi)部控?制配套指引?》，對本企?業(yè)內(nèi)部控制?有效性進(jìn)行?一次全面、?系統(tǒng)的評價?。審計評?估公司內(nèi)部?控制制度的?合理性、合?規(guī)性、適時?性，對內(nèi)部?控制環(huán)境、?經(jīng)營風(fēng)險、?控制活動等?進(jìn)行評估和?測試。(?___年_?__月__?_日，財政?部會同證監(jiān)?會、審計署?、銀監(jiān)會、?保監(jiān)會等五?部委(以下?簡稱五部委?)聯(lián)合發(fā)布?了《企業(yè)內(nèi)?部控制基本?規(guī)范》(財?會[___?]___號?，以下簡稱?《基本規(guī)范?》)。_?__年__?_月___?日，五部委?聯(lián)合發(fā)布了?《企業(yè)內(nèi)部?控制配套指?引》(財會?[___]?l號，以下?簡稱《配套?指引》)，?自___年?___月_?__日起首?先在境內(nèi)外?同時上市的?公司施行，?自___年?___月_?__日起擴(kuò)?大到在__?_證券交易?所、___?證券交易所?主板上市的?公司施行，?在此基礎(chǔ)上?，擇機(jī)在?中小板和創(chuàng)?業(yè)板上市公?司施行。同?時，鼓勵非?上市大中型?企業(yè)提前執(zhí)?行。中國?企業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范體系?的建設(shè)與實?施，一是加?強(qiáng)和規(guī)范企?業(yè)內(nèi)部控制?的需要。各?類企業(yè)需要?根據(jù)內(nèi)控規(guī)?范要求，對?原有制度進(jìn)?行修改、完?善和提升;?構(gòu)建企業(yè)內(nèi)?控制度和管?控流程。二?是有助于全?面提升企業(yè)?經(jīng)營管理水?平和風(fēng)險防?范能力，促?進(jìn)企業(yè)可持?續(xù)發(fā)展。)?(四)以?財務(wù)收支審?計為基礎(chǔ)，?開展對所屬?公司(事業(yè)?部)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任和經(jīng)濟(jì)效?益審計一次?。財務(wù)收?支審計是監(jiān)?督各單位能?否合法、合?規(guī)和遵守財?經(jīng)紀(jì)律的有?效措施，是?開展各項審?計業(yè)務(wù)的基?礎(chǔ)。定期對?所屬公司資?產(chǎn)、負(fù)債、?權(quán)益和損益?的真實性、?合法性和效?益性及內(nèi)部?控制制度的?建立和執(zhí)行?情況進(jìn)行的?監(jiān)督和評價?，是建立領(lǐng)?導(dǎo)干部監(jiān)督?約束機(jī)制，?促進(jìn)各級領(lǐng)?導(dǎo)干部的增?強(qiáng)大局意識?、責(zé)任意識?、績效意識?的重要手段?。(五)?建立審計結(jié)?果落實反饋?制度，加強(qiáng)?對審計意見?落實情況的?跟蹤，審計?意見落實率?達(dá)___%?以上。建?立審計結(jié)果?落實反饋制?度。對下發(fā)?整改通知責(zé)?令限期整改?的單位，及?時進(jìn)行回訪?，監(jiān)督審計?意見的落實?，使公司存?在的問題逐?漸減少，同?樣的問題不?重復(fù)出現(xiàn)，?從而達(dá)到查?違糾偏、防?范未然、強(qiáng)?化管理、規(guī)?避風(fēng)險的目?的。三、?工作措施(?計劃)(?一)制訂并?完善《內(nèi)部?審計工作手?冊》，計劃?于___年?___月完?成。(二?)計劃安排?對現(xiàn)有的內(nèi)?審人員進(jìn)行?二次(每個?人一次)脫?產(chǎn)審計業(yè)務(wù)?培訓(xùn)(為期?一周)，計?劃于___?年6—__?_月完成。?繼續(xù)___?參加國際內(nèi)?審師資格考?試，不斷豐?富業(yè)務(wù)知識?，提高審計?人員自身素?質(zhì)，適應(yīng)新?形勢、新任?務(wù)的需要。?(三)深?入學(xué)習(xí)并理?解《企業(yè)內(nèi)?部控制基本?規(guī)范》和《?企業(yè)內(nèi)部控?制配套指引?》內(nèi)容，對?本企業(yè)內(nèi)部?控制有效性?進(jìn)行一次全?面、系統(tǒng)的?評價。計劃?于___年?___月完?成。(四?)結(jié)合預(yù)算?執(zhí)行情況，?對所屬公司?(事業(yè)部)?___年上?半年的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任和經(jīng)濟(jì)?效益情況進(jìn)?行審計(必?要時延伸至?以前年度)?。計劃于_?__年__?_月完成。?(五)建?立審計結(jié)果?落實反饋制?度，計劃于?___年_?__月完成?。同時，加?強(qiáng)對審計意?見落實情況?的跟蹤。?(六)結(jié)合?效能監(jiān)察，?重點開展活?動項目、大?宗物資采購?等支出性經(jīng)?濟(jì)合同事前?審計工作，?充分發(fā)揮事?前審計的預(yù)?防作用。?(七)開展?重要領(lǐng)域、?重點活動項?目的專項審?計。(八?)開展各項?常規(guī)規(guī)性審?計工作。主?要審計內(nèi)容?包括：財務(wù)?收支、經(jīng)濟(jì)?往來的真實?性、合法性?;各經(jīng)營單?位的經(jīng)濟(jì)效?益審計;經(jīng)?營管理人員?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計;檢查國?家財經(jīng)法規(guī)?和企業(yè)財務(wù)?規(guī)章制度的?執(zhí)行情況;?對公司經(jīng)營?管理中的重?要問題開展?專項審計調(diào)?查等。(?九)對物資?采購管理進(jìn)?行審計，特?別是對印刷?采購、投遞?費采購管理?、辦公用品?、設(shè)備、項?目活動物資?等采購管理?活動進(jìn)行審?計監(jiān)察。?四、重要事?項(一)?制訂并完善?《內(nèi)部審計?工作手冊》?(二)深?入學(xué)習(xí)并理?解《企業(yè)內(nèi)?部控制基本?規(guī)范》和《?企業(yè)內(nèi)部控?制配套指引?》內(nèi)容，對?本企業(yè)內(nèi)部?控制有效性?進(jìn)行一次全?面