第六講-信貸風險與管理課件

第六講信貸風險與管理51、沒有哪個社會可以制訂一部永遠適用的憲法，甚至一條永遠適用的法律?！莒尺d52、法律源于人的自衛(wèi)本能?！⒏袼鳡?3、人們通常會發(fā)現，法律就是這樣一種的網，觸犯法律的人，小的可以穿網而過，大的可以破網而出，只有中等的才會墜入網中?！晁雇?4、法律就是法律它是一座雄偉的大夏，庇護著我們大家；它的每一塊磚石都壘在另一塊磚石上?！郀査谷A綏55、今天的法律未必明天仍是法律?！_·伯頓第六講信貸風險與管理第六講信貸風險與管理51、沒有哪個社會可以制訂一部永遠適用的憲法，甚至一條永遠適用的法律?！莒尺d52、法律源于人的自衛(wèi)本能。——英格索爾53、人們通常會發(fā)現，法律就是這樣一種的網，觸犯法律的人，小的可以穿網而過，大的可以破網而出，只有中等的才會墜入網中。——申斯通54、法律就是法律它是一座雄偉的大夏，庇護著我們大家；它的每一塊磚石都壘在另一塊磚石上?！郀査谷A綏55、今天的法律未必明天仍是法律。——羅·伯頓第六講信貸業(yè)務與管理信貸對于銀行來講，是通過在一段時期內向債務人讓渡資金的使用權，到期取得本金回流和利息收入資金運用業(yè)務。是銀行歷史最悠久的主營業(yè)務，具有風險大、回報較高（相對于金融市場投資）的特點盡管轉型后的銀行，其信貸業(yè)務的重要性已經相對下降，但它在銀行資產組合中的地位仍然相當重要，其利息收入構成銀行利潤的主要來源之一由于信貸業(yè)務風險高，因此，信貸一直是銀行中最具有技術含量的業(yè)務之一，信貸管理也最凸現銀行管理水平第一節(jié)信貸的類別和特征一.信貸的類別（一）按信用確認方式劃分1.信用貸款:指銀行僅憑借款人的信譽,無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款2.擔保類貸款:包括抵押、質押貸款、擔保貸款（1）抵押貸款：指債務人不轉移抵押財產的占有，將其作為對債務的擔保，銀行以此財產權為抵押發(fā)放的貸款（2）質押貸款：指銀行以所轉移的債務人的動產和權力為抵押發(fā)放貸款?？捎米髻|押的權利包括各種票據，有價證券，商標權、專利權等一、微課程創(chuàng)建背景近年來，信息化技術飛速發(fā)展，它的影響力讓人驚嘆。不知不覺中一些傳統的生活、學習方式被顛覆，取而代之的是更便捷、快速、高效的新模式。著名的諾貝爾獎獲得者赫伯特?西蒙在對當今經濟發(fā)展趨勢進行預測時指出：當今社會是一個信息極大豐富甚至泛濫的社會，而互聯網的出現加快了這一進程，信息非但不是稀缺資源，相反是過剩的。而相對于過剩的信息，只有一種資源是稀缺的，那就是人們的注意力。在處處吸引注意力、追求高效的大環(huán)境下，傳統教育迎來前所未有的挑戰(zhàn)。微課程應運而生，成為近階段教育改革的熱門詞匯。微課程絕不是對傳統教育理念的否定，教師在教學過程中的主導作用不會改變，但這種新型的教授方式無疑是對學生實現高效學習的有益補充。二、初中物理微課程課例設計與實踐教學（一）根據學情確定教學目標與重難點1.教學目標1）知識與技能：①了解平面鏡成像的特點，并且能根據成像特點作圖。②理解日常生活中平面鏡成像的現象。2）過程與方法：①經歷“平面鏡成像特點”的探究，學習對實驗過程中信息的記錄。②通過定位平面鏡的虛像的方法，了解替代法的含義和應用。3）情感態(tài)度價值觀：①在探究“平面鏡成像特點”中領略物理現象的和諧。②培養(yǎng)實事求是的科學態(tài)度和作風。2.教學重點和難點①重點：平面鏡成像特點、實驗探究的方法和合作學習。②難點：平面鏡成像原理、虛像怎樣形成的。（二）導入環(huán)節(jié)常言道：良好的開始是成功的一半。一節(jié)微課程的開始就如一幕劇的序曲一樣，好的導入能更有效地吸引更多的“觀眾”。在《平面鏡》這節(jié)微課程中，筆者以動畫片《真假加菲貓》中照鏡子的片段開場，在短短一二十秒的時間里吸引學生的注意，并且風趣直觀地直擊教學主題。（三）教學內容設計微視頻在教學環(huán)節(jié)設計時要直觀，循序漸進。拋出一個知識點后，引發(fā)學生的思考，進而通過探究得出新的知識點，層層深入。在得出結論后，還要安排相應的問題進行反饋評價。在《平面鏡》微課程設計過程中，緊隨導入的動畫，便給出平面鏡的概念。概念以文字和圖片兩種方式呈現，這有助于學生通過視覺感受，總結出平面鏡的外形特點。接下來，通過發(fā)問，引導學生提出關于平面鏡想知道的問題，繼而得出本節(jié)微課的教學重點――平面鏡成像的特點。下面圍繞核心問題，以活動的方式貫穿整個教學過程（下面有具體展開）。通過探究活動，最終得出平面鏡成像時，像與物的位置關系，像的虛實等特點。成像特點指導學生如何進行平面鏡成像作圖，整個過程分步驟，動態(tài)地進行展示，這樣學生可以一目了然地掌握作圖要點。由以上內容，進一步延伸出平面鏡在實際生活中的應用，這與物理學科一直倡導的體現學科生活化的教學理念相契合。平面鏡可以成像，可以擴大視覺空間，還可以改變光的傳播方向。最后是練習反饋，學生可以通過習題的正確率判斷本節(jié)微課程的學習效率和存在的問題，有重點地進行再學習；教師也可通過反饋情況，有針對性地重新制定教學重難點和調整學習內容，讓學生對知識的理解更全面、到位。（四）教學活動設計活動式教學是當今物理課堂教學改革的一個新的發(fā)展方向，它按一定的步驟，通過各環(huán)節(jié)論證探究物理問題，對學生的全面發(fā)展意義重大。在《平面鏡》這節(jié)微課程中，筆者是這樣安排活動的：整個探究活動分六個步驟展開，提出問題、猜想與假設、設計實驗、進行實驗、分析論證得出結論、交流與合作。問題提出上面已經提過了，學生便可根據問題，從像與物的大小關系、位置關系、像的虛實等方面進行猜測。接下來是設計實驗，這里將羅列出實驗過程中遇到的問題和解決措施及特別要注意的細節(jié)。設計完畢后，微視頻將通過動態(tài)動畫演示的方式展示整個實驗過程，精準有序，學生可以很直觀地感受這個過程，猶如身臨其境。由實驗得到的數據，便可驗證之前的猜想是否正確，這是得出結論的過程。然后通過互動交流，看看學生得到的結論是否正確。整個活動一氣呵成，細節(jié)處理到位，學生在不理解的地方可以通過反復播放微視頻和觀看實驗過程，掌握實驗探究的各個環(huán)節(jié)。（五）總結與反思通過教學實踐發(fā)現，學生對平面鏡成像的特點都能理解，說明以微課程的方式進行教學，基本教學目標還是能實現的，但是實驗細節(jié)還有待教師進一步講解，盡管有動畫演示過程，但畢竟還是沒有現場實物演示更具體、直觀。另外，在習題反饋過程中，有些題目要求較高，學生無法解決，需要教師更細致地講解。三、結語微課程不能替代傳統課堂，更不能替代教師，因為初中物理課程學習不像生活中的一般科普，對知識點的理解和應用有相當高的要求，僅僅依靠微課程實現教學是不可能的。但隨著時代的發(fā)展，教育應該變得越來越完善，越來越智能。一切有助于提高學生學習效率的方式都可以也應該被有效利用，微課程的出現無疑是課堂教學的一個很好的補充，它打破了時空界限，讓學生隨時隨地都學習。隨著相關研究的不斷深入和拓展，初中物理微課程教學設計一定會逐步走向成熟和完善。近些年來,隨著各級各類高等院校招生規(guī)模的不斷擴大,在校學生人數的迅猛增長,不少高校都采用了專職輔導員和兼職班主任雙重管理的體制。這樣的體制,使得專職輔導員負責幾個班的日常管理工作,而兼職班主任主要負責班級的思想政治教育和班風學風建設等工作。在這樣的雙重管理體制下,兼職班主任在指導學生提高思想政治素質、加強對專業(yè)知識的引導和完善人格修養(yǎng)等方面的作用日益突顯,使得兼職班主任如何在現有體制下開展學生管理工作顯得尤為重要。一、基本情況介紹筆者是2005年7月畢業(yè)后到我學院工作,在當時的國家法教研室從事憲法學的教學科研工作。在當年的9月,根據學院的統一安排,我擔任了2005級高職法律事務3班的兼職班主任工作,一直到2008年7月該班順利畢業(yè)。在2006年9月,我在已經擔任一個班的兼職班主任工作基礎上,又擔任了2006級高職法律事務4班的兼職班主任工作,一直到2009年的7月該班順利畢業(yè)。前后四年,擔任了兩個班的兼職班主任,都是從新生入學到畢業(yè)離校。要總結自己四年的兼職班主任工作,切身的體會還是比較多的。筆者通過幾個比較典型事件的回顧,結合自己的切身體會,談談兼職班主任在學生管理工作中的獨特作用。二、在學生管理工作中的獨特作用(一)對專業(yè)知識學習的引導大學的學習生活幾乎全憑學生自學,管理相對寬松,學生的課余時間大大增加,有很多時間可以自由支配和利用。對于這樣的學習生活氛圍,很容易使學生產生“大學學習太無聊”的錯覺,缺乏必要的學習積極性和主動性。而且,一部分學生都抱著“60分萬歲”和“混文憑”的信條,不能很好的結合教學計劃來安排自己的學習計劃,以至于貽誤了對專業(yè)知識的系統學習。作為一名專職法學教師,擔任法學專業(yè)班級的兼職班主任,可以憑借自己對本專業(yè)的掌握和理解,從專業(yè)的角度指導學生對專業(yè)知識的學習,或者通過相關活動直接給學生進行相關專業(yè)性、專題性的輔導,激發(fā)本班級學生學習專業(yè)知識的積極性和主動性。并且在這個過程中,能給學生樹立良好的榜樣,能在學生中樹立應有的威信,便于開展學生管理工作,引導班級學生形成熱愛本專業(yè)、學好本專業(yè)、用好本專業(yè)的良好氛圍。在我的實際工作中,面對的學生都屬于學歷層次相對較低的高職大專,他們的基礎知識水平與自學的能力較差。法律專業(yè)知識對于他們來說,有點顯得專業(yè)性太強。針對這樣的情況,我充分利用學生在軍訓期間和剛開學那段時間,通過開展相關法律專業(yè)知識的主題班會以及知識講座,讓學生們能夠較快地明確法律專業(yè)知識的重要性和實用性,激發(fā)他們學習法律專業(yè)知識的興趣,培養(yǎng)端正的學習態(tài)度和良好的學習氛圍,為今后更好的學習法律專業(yè)知識打下堅實的基礎。為了進一步加強學習對法律專業(yè)知識的學習深度,我以“掌握法律人的知識,學會法律人的思考,培養(yǎng)法律人的品格”為宗旨,給學生舉辦法學本科自學考試的相關知識講座,給大家介紹自考的基本情況和復習的方法技巧,讓他們明確學習目標,增強學習動力。我還利用自己是學院法學會學生社團指導老師的有利條件,鼓勵我班學生加入法學會,為他們學習法律專業(yè)知識提供一個更好的平臺。另外,針對一部分學生有志于今后參加國家司法考試的情況,我也以自己的切身經驗體會,為他們講解司法考試的現實情況和復習備考的相關注意事項,使他們能夠早規(guī)劃,早實施,力爭今后順利通過國家司法考試。(二)讓學生學會為人處世每個人在人際交往中都會或多或少地出現這樣那樣的問題,改善人際關系,加強人際交往,對大學生的學習、生活和心理健康都有著重大意義。作為兼職班主任,要時刻把“為人師表”和“教書育人”作為自己的言行準則,注重展示自身的人格魅力。在學生管理工作中,要做到平易近人、認真負責、盡心盡責,科學、有效地開展工作,有針對性地給予個性化指導,培養(yǎng)學生努力鉆研、勇于創(chuàng)新的優(yōu)良品質,充分發(fā)掘學生的潛能,區(qū)別對待、處理不同類型的學生問題,關注學生的身心健康和發(fā)展動態(tài)。由于自己是剛從大學畢業(yè)出來就從事教師工作,對于學生管理方面的認識,還是局限在擔任學生干部時候的學長思維。在年紀上和學生差別不大,都是屬于所謂的“80后”,所以在兼職班主任工作的開展上,一開始還是比較順利的?？墒锹?我發(fā)現班里有一名問題學生。這名學生個性叫較強,甚至可以用另類來形容。他和班里的絕大多數同學都發(fā)生過爭執(zhí),就連他們宿舍的人都不喜歡和他相處。我根據這些情況綜合分析利弊,把他調離了本班級的宿舍,這件事情才算有所緩和。隨著事態(tài)的漸漸緩和,我開始經常利用課余時間與他進行談心交流,將一些自己在大學時代的親身經歷與他一起分享,縮短與他之間的距離,增進彼此間的信任和了解,并以我院校訓“厚德明法,篤志報國”來教育他如何為人處世,增強其人際交往的能力。同時,我也利用自己的失敗經驗來當反面教材,教育他以此為鑒,爭取改過自新。后來,經過他自身不斷努力,人際交往能力大幅提高,自信心也得到了較大增強。不僅重新和班里打成一片,而且進入學生會擔任學生干部,更成為一名光榮的預備黨員。在他畢業(yè)后,也還時常和我聯系,感激我當年對他的教導,頗讓我感到欣慰。(三)對職業(yè)生涯規(guī)劃的作用職業(yè)生涯規(guī)劃是一個人對自己職業(yè)生涯的設計和實踐。包括一個人從接受職業(yè)培訓開始到擇業(yè)、就職,最后退出職業(yè)領域的全過程。作為兼職班主任,對學生職業(yè)生涯的規(guī)劃必須要結合就業(yè)工作貫穿始終,可以利用自己在專業(yè)知識方面的優(yōu)勢,幫助班級學生提前進行職業(yè)生涯的規(guī)劃,并鼓勵學生努力朝著自己規(guī)劃的方向努力。筆者根據學生屬于高等職業(yè)教學的實際情況,對剛入學不久的學生,都會通過主題班會或個別談心等方式,讓他們清楚的明白職業(yè)生涯規(guī)劃的重要性和緊迫性。由于每一位學生的情況都不同,有的想畢業(yè)后直接工作,有的想繼續(xù)深造,有的甚至目標都還未明確。所以,我們必須結合學生的實際意愿,積極的引導他們做好職業(yè)生涯規(guī)劃,并為了規(guī)劃的目標腳踏實地的不斷努力,直到成功。針對我院實施的“應屆優(yōu)秀高職大專畢業(yè)生選拔免試就讀本科”方案,我積極動員班級成績前幾名的學生把規(guī)劃目標鎖定為畢業(yè)后憑借優(yōu)異的成績取得繼續(xù)深造,從而避免把主要精力分散到參加自考或畢業(yè)后找工作上,做到好鋼用在刀刃上。經過他們自己的不懈努力,都最終獲得了進入廣西師范大學攻讀法學本科的機會。每當想到他們繼續(xù)在法學知識的海洋上遨游,我都感到特別高興與自豪。(四)讓學生時刻保持對法律的信仰法律信仰是整個信仰體系的重要組成部分,它包括法律知識、法律感情和法律意志等多方面的內容。法治即法律之治,法律的實現仰賴公民的法律信仰,否則法治便從根本上喪失其存在的根基。作為一名法學教師和兼職律師,我在從事班主任工作的過程中,發(fā)現在校法學專業(yè)的大學生對法律的信仰,通常都是一種模糊朦朧的信仰,是淺層次的信仰。由于受到社會不良習氣及不健全法治狀況的影響,他們普遍心目中還沒有能夠完全形成一種對法律的信仰。一部分同學甚至把法律當作一種實現一定社會目標的工具與手段,從而忽視了法律的真正效用,弱化了他們對法律的信仰。所以,我們應該正確引導他們培養(yǎng)對法律深刻的悟知,時刻保持對法律的信仰,而且要求這種信仰不是外在的,而是種植于內心當中的?！盁o論世事如何紛繁蕪雜,始終保持對良法的信仰和追求?！边@個是掛在我院一號教學樓一樓過道門口上面的一條標語。平時學生們不知道從這下面來往了多少回,可是能夠真正理解其中真實含義的應該不在多數。因此,我在擔任兼職班主任工作的過程中,只要一有機會,就把這句話講給學生們聽,并結合自己的切身體會和親身經歷,讓學生們真正明白做一名法律人應當如何保持對法律的信仰。(五)培養(yǎng)學生正確的價值觀大學生是社會中的一個年輕活躍的群體,他們正處于生理、心理發(fā)展的高峰期,精力充沛,思維敏捷,富于幻想和沖動,大學階段正是價值觀形成的關鍵時期。在大學生心中,“我”的形象開始改變,不再是中學時代依賴性較強的自我形象,而是一個嶄新的社會角色――肩負著歷史使命、有一定的知識才能和人格的準成人式的大學生。他們渴望自尊自立,渴望充分發(fā)展自我,也渴望對社會有所貢獻,在社會的互動中實現自己的價值。但是在我管理的班級中,部分學生慢慢的出現一些不好的現象。主要表現在:開始接受并認同金錢至上的觀點,出現了拜金主義,崇拜金錢,以含金量作為人生價值的衡量標準;勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神與個別大學生的高消費、高享受的追求已經格格不入;只顧自己利益,處處為自己著想、不愿關心和幫助他人,不參加集體活動,狹隘的個人主義、小團體主義、本位主義現象嚴重。針對這種情況,我千方百計的利用社會熱點和重大事件,選準學校教育和社會教育的最佳結合點,開展大學生價值觀教育。例如,2009年10月24日,面對落入湍急江水的少年,長江大學14名大學生不顧自身安危,紛紛跳入水中救人。手挽手組成的“人梯”,挽救了兩名孩童如花的生命,而3名大學生獻出了年僅19歲的生命。我就利用班級政治學習的機會,把“90后”英雄群體舍己救人的事跡以專題講座的形式,讓學生們認識到自己的時代責任,在向英雄學習的同時,克服不良習氣,培養(yǎng)正確的價值觀。三、對自己擔任兼職班主任的展望經過這四年的兼職班主任工作,我深深地明白:班主任作為班級的組織者、管理者和思想政治教育工作的骨干力量,還將面臨著許多新的任務和挑戰(zhàn)。如今,筆者在2009年新學期又擔任了2009級高職法律事務4班的兼職班主任工作。為此,我還將不斷學習先進的學生管理經驗,積極改進自己的工作方法,及時總結,以應對學生管理工作的新情況、新變化和新問題,力爭做到教書和育人兩不誤,做一名學生的良師益友。第六講信貸風險與管理51、沒有哪個社會可以制訂一部永遠適用1第六講信貸業(yè)務與管理

信貸對于銀行來講，是通過在一段時期內向債務人讓渡資金的使用權，到期取得本金回流和利息收入資金運用業(yè)務。是銀行歷史最悠久的主營業(yè)務，具有風險大、回報較高（相對于金融市場投資）的特點盡管轉型后的銀行，其信貸業(yè)務的重要性已經相對下降，但它在銀行資產組合中的地位仍然相當重要，其利息收入構成銀行利潤的主要來源之一由于信貸業(yè)務風險高，因此，信貸一直是銀行中最具有技術含量的業(yè)務之一，信貸管理也最凸現銀行管理水平第六講信貸業(yè)務與管理信貸對于銀行來講，是通過在一2第一節(jié)信貸的類別和特征一.信貸的類別（一）按信用確認方式劃分1.信用貸款:指銀行僅憑借款人的信譽,無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款2.擔保類貸款:包括抵押、質押貸款、擔保貸款（1）抵押貸款：指債務人不轉移抵押財產的占有，將其作為對債務的擔保，銀行以此財產權為抵押發(fā)放的貸款（2）質押貸款：指銀行以所轉移的債務人的動產和權力為抵押發(fā)放貸款。可用作質押的權利包括各種票據，有價證券，商標權、專利權等第一節(jié)信貸的類別和特征一.信貸的類別3

（3）保證或擔保貸款：指擔保人作為第三方與銀行簽約，當債務人不能履約時，有擔保人履行償還責任3.票據貼現：指銀行在扣除一定的金額后，由銀行預先支付售貨價款，買進未到期商業(yè)票據的行為。屬于特殊貸款（3）保證或擔保貸款：指擔保人作為第三方與銀行簽約，當債4（二）按貸款對象劃分：1.工商流動資金貸款：為滿足工商企業(yè)流動資本周轉（應收帳款、存貨）發(fā)放的短期貸款2.固定資產貸款：為滿足工商企業(yè)購買設施、擴大廠房和生產能力而發(fā)放的長期貸款3.不動產貸款。以不動產產權為抵押發(fā)放的貸款。包括建筑開發(fā)貸款、住宅抵押貸款等4、消費者貸款。以個人對未來消費的預支為對象發(fā)放的貸款，傳統的有耐用消費品分期付款貸款、信用卡透支、助學金貸款等。新推的有旅游、留學、甚至無明確目的的抵押消費貸款

（二）按貸款對象劃分：5

5.農業(yè)貸款。為農業(yè)生產周期性需要而發(fā)放的短期季節(jié)性貸款（三）按期限劃分：短期，一年之內；中期，二至四年；長期，五年以上（四）其他分類我國根據政府統計的需要，還有其他細分，如：按規(guī)模分大、中小企業(yè)貸款；按所有制分國有、股份制和民營企業(yè)貸款等5.農業(yè)貸款。為農業(yè)生產周期性需要而發(fā)放的短期季節(jié)性貸6二、信貸產品的特征

1.信貸是借貸資金所有權和使用權的暫時分離2.信貸交易具有典型的“信息不對稱”特性，普遍存在著逆向選擇和道德風險3.價格(利率)在信貸供求調節(jié)中存在局限性

Stiglitz&Weiss

“Creditrationinginmarketswithimperfectinformation

”

AmericanEconomicsReview,(1981)，提出“信貸配給”概念來解釋信貸市場均衡的特殊性“信貸配給”是銀行信貸行為中經?？梢姷氖聦崳谋憩F是：二、信貸產品的特征

1.信貸是借貸資金所有權和使用權的暫時7銀行面對貸款的充分需求且可以提高利率時，銀行選擇不提高利率和不擴大供給的自我限制的行為。這是因為由于風險提高給銀行帶來的損失可能超過了銀行提高利率提高抵押物所帶來的利得，所以銀行不會采取提高利率與抵押物的方式謀取更大利潤，而采用信貸配給

銀行理性供給曲線

銀行貸款利率與回報的關系銀行面對貸款的充分需求且可以提高利率時，銀行選擇不提8rj=irj’rj’’LjLj’Lj’’kj1+rjkj’1+rj’kj’’1+rj’’rLS/DLS信貸供給曲線rj=irj’rj’’LjLj’Lj’’kjkj’kj9收益利率貸款利率與貸款收益的關系收益利率貸款利率與貸款收益的關系10第二節(jié).信貸管理流程和風險控制環(huán)節(jié)第二節(jié).信貸管理流程和風險控制環(huán)節(jié)11一、業(yè)務拓展和信用分析-信息揭示

市場研究市場拓展（宣傳、公共關系）信貸員聯系項目（客戶關系）獲取正式貸款請求和財務報表信用分析(Screening-甄別)(項目分析、比率分析、現金流分析和預測、客戶違約概率和風險值分析-VaR)評估抵押品價值和變現性提出接受或拒絕貸款申請的建議和授信額一、業(yè)務拓展和信用分析-信息揭示

市場研究12二、信貸執(zhí)行和管理

—事先約定和激勵相融機制信貸委員會審查書面貸款建議，增加或修改信貸條款（正向和負向約束性條款-Covenants事先約定）貸款定價準備附有擔?；虻盅何募馁J款協議（激勵相融機制）借貸雙方簽署協議，轉移抵押品權，支付貸款信貸文件歸類存檔處理貸款款項支付二、信貸執(zhí)行和管理

—事先13三、貸后檢查和處置

——監(jiān)督和風險控制定期獲取財務報表，審核貸款文件按貸款契約事先約定進行監(jiān)督(monitoring)：正向和負向的貸款事先約定條款現場和非現場調查及早發(fā)現借款人有無拖欠行為，并討論拖欠的性質及時采取減少貸款損失和風險處置的行動:修改信貸條款(包括減息,追加貸款,調整期限)追加抵押品和擔保（信用增強）、資產置換法律訴訟、要求擔保生效或變賣抵押品，直至清算和拍賣三、貸后檢查和處置——監(jiān)督和風險控制定期獲取財務報表，14第三節(jié)企業(yè)信用分析技術

信用分析主要是從質上和量上來判斷借款人的還款意愿和還款能力信用分析要避免兩類錯誤：第一、同意了還款意愿和能力都很差的借款申請第二、拒絕了有潛力的客戶一般來講，第二類錯誤最容易被忽略，它要求管理層對風險理念的理解、正確的激勵機制和從業(yè)人員更高一個層面的職業(yè)素養(yǎng)第三節(jié)企業(yè)信用分析技術信用分析主要是從質15一.信用分析的主要因素(五C原則)

1.品德(character)指借款人的誠實性和正常還貸意愿2.能力(capacity)指借款人還貸的實際能力3.資本(capital)指借款人的自有財產價值，反映借款人的累積財富和以往盈余信息4.擔保（collateral)指借款人現有的，可用來對貸款進行抵押或質押的任何資產5.經營情形（condition)指借款人所處經營環(huán)境可持續(xù)性(continuity)指在一定期限內的發(fā)展是否具有連續(xù)性以及該行業(yè)發(fā)展趨勢一.信用分析的主要因素(五C原則)

1.品德(charac16二財務報表項目分析:信用分析技術之一通過對借款人資產負債表和損益表的逐項分析，對其經營狀態(tài)和信用風險進行判斷。該方法的特點是，數據的獲取直接，方便，但數據為絕對值，經濟含義不明確。資產負債表的主要項目有：（一）流動資產流動資產指一年內可轉變?yōu)楝F金的資產1.現金。反映企業(yè)的支付狀況的重要指標。特別注意月平均變動趨勢。如果借款人現金資產逐月下降，且伴隨經常向銀行透支，則表明企業(yè)狀況財務惡化，頭寸周轉緊張，支付有潛在問題二財務報表項目分析:信用分析技術之一通過對借款人資172.應收帳款。指企業(yè)由于賒售而被占用的資產，反映企業(yè)的信用銷售政策以及定價政策?？紤]以下因素：（1）應收帳款的數量：（2）應收帳款的平均實際銷售期是否大于平均票面賒銷期-帳齡（3-6個月）；（3）應收帳款集中度；（4）應收帳款是否已作抵押3.存貨.指企業(yè)購入原材料、燃料以及在半成品、在產品和產成品而被占用的資金。注意以下幾個方面：（1）原材料和產成品庫存的數量和質量；（2）存貨的變現能力；（3）市場價格變動預期2.應收帳款。指企業(yè)由于賒售而被占用的資產，反映企業(yè)18（二）固定資產固定資產是企業(yè)進行生產，從而產生現金收入的物質基礎。信用分析重點應考察它們產生收入和現金流的能力及穩(wěn)定性1.固定資產狀況在整個貸款期能否支撐企業(yè)發(fā)展2.全部有形和無形資產（包括專利，Know-How)是否有足夠的靈活性對技術的變化作出反應3.是否提足了折舊4.變現市場的范圍和條件（設施的專用性程度）5.是否已作融資抵押（二）固定資產19（三）流動負債和總負債流動負債指一年以內必須償還或重新融資的負債項目，它從另一側面反映企業(yè)流動性狀況。分析總負債是為了了解企業(yè)的杠率和資金來源構成，從負債結構來判斷企業(yè)的實力和貸款的風險1.應付帳款（1）企業(yè)有無打折和隱瞞（2）客戶對這一項目的運用性質（3）應付帳款集中度（4）有無違約和拖欠

（三）流動負債和總負債202.向銀行短期借款（應付票據）：（1）比重和數量;（2）有無違約和拖欠;3.總債務結構和組合:（1）長短期債務比重;（2）利率走勢（四）自有資本資本既反映企業(yè)財力是否雄厚，也反映企業(yè)經營的歷史盈利積累，是企業(yè)投資者和高層管理人員對本企業(yè)和項目的信號傳遞。主要分析資本的總量和結構2.向銀行短期借款（應付票據）：21損益表的主要項目

（一）凈銷售：指總銷售收入減掉正常銷售折讓和退貨。分析不僅要檢查企業(yè)銷售合同，還要仔細分析交貨時間和信用銷售之間關系的細節(jié)（二）支出：包括產品銷售成本、各種費用、折舊、保養(yǎng)和維修成本著重弄清有可能影響報表利潤的三個問題：1.存貨是用先進先出法(FIFO)還是后進先出法(LIFO)2.企業(yè)報表中工資和繳納社會保障基金的真實性3.折舊帳戶的偏差損益表的主要項目

（一）凈銷售：指總銷售收入減掉正常銷售折讓22三.財務比率分析--信用分析技術之二財務比率分析是通過在財務報表基礎上生成的一組比率，對借款企業(yè)經營狀況和信用風險進行分析。這組指標具有經濟含義突出，直觀的特點。分四大類：（一）流動性指標Liquidity流動性指標衡量企業(yè)對短期債務的支付能力流動資產1.流動比率（currentratio)=————流動負債該指標通過企業(yè)短期自償性資產來抵補短期負債的程度來衡量該企業(yè)對短期債務的支付能力

三.財務比率分析--信用分析技術之二財務比率23流動資產-存貨2.速動比率（quickratio)=——————流動負債該指標衡量企業(yè)不依賴存貨的變現而償付短期債務的能力流動資24(二）效率指標Activity效率指標被用來衡量企業(yè)在實現一定銷售收入的前提下，各類資產的周轉效率，或各類資產被利用的程度效率指標多用周轉率和周轉天數(turnover)來表示,周轉率表示某項資產在實現一定銷售量下，一年內周轉的頻率或次數；周轉天數是周轉率時間的表現，及某項資產周轉一次所需要的時間。兩者為倒數關系：365365周轉天數=———或周轉率=———周轉率周轉天數(二）效率指標Activity25凈銷售又有：某項資產周轉率=————————某項資產平均余額

某項資產平均余額或：某項資產周轉天數=——————————日均凈銷售

26凈銷售1.應收帳款周轉率=———————（AccountReceivable）應收帳款平均余額應收帳款平均余額或：應收帳款托收天數=——————————日均凈銷售該指標反映應收帳款在年度內轉變?yōu)楝F金的速度產品銷售成本2.存貨周轉率=——————（Inventory）平均存貨余額該指標反映存貨轉換為銷售收入和應收帳款的速度，以及生產管理和存貨管理的水平

27凈銷售3.流動資本周轉率=————————（WorkingCapital）流動資本平均余額用來衡量企業(yè)流動資本支撐銷售的適量性、效率(workingcapital=currentassets-currentliabilities)凈銷售4.固定資產周轉率=————————（FixedAssets）固定資產平均余額該指標用來反映企業(yè)對固定資產的利用效率凈銷售5.總資產周轉率=————————————（TotalAssets）總資產平均余額該指標反映企業(yè)全部資產的配置狀況和利用效率凈銷售28（三）杠桿率指標（Leverage）

這類該指標反映企業(yè)的融資結構和對其進一步融資風險總債務自有資本總資產1.債務比率=———；資本率=———；股本乘數=————總資產總資產自有資本

利稅前的收入2.利息保障倍數(Time-interestearned)=————————本期總利息支付該指標反映企業(yè)用自身收入償還利息的能力（三）杠桿率指標（Leverage）

這類該指標29（四）盈利性指標Profitability

這類指標反映企業(yè)管理人員運用企業(yè)資源獲取利潤能力稅（前）后凈利潤1.銷售利潤率=——————凈銷售銷售利潤率（ReturnonSale）反映企業(yè)成本管理和定價政策稅（前）后凈利潤2.資產收益率=——————總資產資產收益率(ReturnonAsset）反映總資產配置的效率和獲利能力

（四）盈利性指標Profitability

這類指標反映30稅（前）后凈利潤3.股本收益率=——————自有資本股本收益率（ReturnonEquity)反映股東利益與股權融資成本之間的平衡關系稅（前）31四.與報表一致的現金流分析--信用分析技術之三（一）概念和作用概念

與財務報表一致的現金流，指通過比較兩個時期的資產負債表各項目絕對額的增量變化，把存量近似地轉化成流量，再并入當期損益表而得出當期現金流

四.與報表一致的現金流分析--信用分析技術之三（一）概念和32

作用:銀行認為，權責發(fā)生制下的報表利潤往往被夸大和縮小，而借款人經營中產生的現金利潤是償還債務本金的最可靠來源。因此，現金流和現金利潤分析被銀行用來：（1）判斷借款意圖和目前經營狀態(tài)（2）在還款時判斷真實利潤（3）分析財務或投資支出結構是否合理作用:33（二）現金流量方法推理根據會計恒等式：總資產=總負債+資本權益TA=TL+NW公式(1)Ai=Lj+NW

Ai=各類資產增量；Lj=各類負債增量；NW=凈值增量公式(2)Ai=Lj+NI+S-DIV公式(2)基于：NW=NI-DIV+SNI=稅后凈收入;DIV=紅利支付；S=自有資本增量

公式(3)Ai=Lj+TR-TE-Tax+S-DIV公式基于(3)：NI=TR-TE-TaxTR=總收入;TE=總支出；Tax=稅款支出公式(4)Ac=Lj

-Ai-c

+TR-TE-Tax+S-DIVAc=現金資產增量（二）現金流量方法推理根據會計恒等式：總資產=總負債+資本權34（二）影響現金流的因子和作用力—————————————————————————現金來源（增加）現金運用（減少）—————————————————————————任何負債的增加任何負債的減少任何非現金資產的減少任何非現金資產的增加發(fā)行新股到期債務的支付收入的增加收入的減少支出的減少支出的增加稅款支出的減少稅款支出的增加分紅的減少分紅的支付—————————————————————————（二）影響現金流的因子和作用力———————————————35在計算現金流中要注意的幾點：1、重中之重考慮的是會計權責發(fā)生制原則下，實際現金的流入和流出2、始終把握“當期發(fā)生”的現金流入和流出3、無形資產的價值可分為評估值和現金購買兩大類：若無形資產評估值沒有現金流發(fā)生，故在計算現金流中不予考慮；若現金購買的無形資產在計算現金流中則必須考慮在計算現金流中要注意的幾點：36（四）公司現金利潤和現金流分析表

凈銷售收入—應收帳款增量資產——————————————現金凈銷售—產品銷售成本費用—存貨增量資產+應付帳款增量負債（現金購買）——————————————現金毛利潤—營業(yè)費用費用+折舊—預付費用增量資產+應付費用增量負債（現金營業(yè)費用）——————————————現金營業(yè)利潤+其他收入收入—其他費用支出——————————————利稅前現金利潤—利息費用支出—稅款支出支出+應付稅款增量負債——————————————來自于經營中的現金利潤—償還到期長期債務—紅利支付—資本支出—長期投資增量（自主性現金支出）+長、短期債務增量負債+股票增量收入=現金增量（四）公司現金利潤和現金流分析表凈銷售37償還債務能力的判斷公式：1經營中產生的現金利潤———————————————1紅利支付+本期到期的長、短期債務2經營中產生的現金利潤————————————————2紅利支付+本期到期的長期債務償還債務能力的判斷公式：38

五非財務因素分析

指對借款企業(yè)在貸款期有可能對貸款本息按期償還產生影響的內外部環(huán)境因素進行分析（一）宏觀環(huán)境分析1.經濟周期和走勢2.對國內外市場的依存度及相應國家經濟分析（二〕行業(yè)風險分析1.行業(yè)所處的成長階段2.行業(yè)經濟周期3.與其他行業(yè)之間的互補性和替代性五非財務因素分析39（三）經營風險分析1.生產規(guī)模2.產品多樣化

(四)管理風險分析1·組織形式的變更2·管理層的素質和經驗3·經營風格（三）經營風險分析40

信用分析的案例分析

一、案例背景介紹

霍爾曼辦公家具公司的財務主管于2009年初向某銀行提出借款要求。該公司財務主管按要求向銀行提供了從2006年-2008年的資產負債表和損益表，并向銀行信貸主管指出公司的優(yōu)勢：1、盡管辦公家具行業(yè)競爭十分激烈，但是該公司是品牌企業(yè)，特別在購進專利后，產品款式和質量大有提高，銷路很好，2008年的銷售收入達到1243萬，比2007年增長了近52%2、公司盈利能力強，連續(xù)三年盈利。特別是2008年稅前利潤達到52.7萬，稅后利潤達到33.9萬，稅前資產利潤為11.7%，稅前資本利潤為35%3、公司資產凈值（NW）伴隨著業(yè)務的增長也在擴大，2008年比2007年增長了33.9萬

信用分析41霍爾曼辦公家具公司的財務主管認為，公司的發(fā)展需要銀行資金的支持，如此良好的業(yè)績，按期償還銀行貸款沒有任何問題?；魻柭镜慕杩钜笫牵阂荒昶诹鲃淤Y金借款180萬，三年期固定資產借款140萬二、分析假設1.該行業(yè)基本上是處在完全競爭狀態(tài)2.與該行業(yè)相聯系的產業(yè)鏈各環(huán)節(jié)沒有出現價格上漲預期3.該公司無形資產的增加主要是專利購買，有現金支出，即該公司的無形資產增量部分屬于現金購買4.租賃部分屬于融資性租賃，故應計算為固定資產5.討論環(huán)境不涉及本次金融和經濟危機，假定美國經濟處在正常環(huán)境中

霍爾曼辦公家具公司的財務主管認為，公司的發(fā)展需要42三、案例分析要求1、運用財務報表項目分析、財務比率分析和現金流分析(為了可分析3年的變動趨勢，統一不用平均余額，而用當期期末余額數據，對該公司的經營狀況進行判斷)2、對該公司的償還能力進行全面的分析3、對本行是否應該發(fā)放貸款進行獨立分析和判斷4、不管是否同意授信均應說明理由，同意授信還需提出適當的建議

（要求團隊討論，PPT演示和主題發(fā)言，鼓勵運用圖表分析。最后寫成書面的信用分析報告上交。卷面成績滿分為100分，權重占20%）三、案例分析要求43第五節(jié)集團客戶關聯交易分析

隨著我國商業(yè)銀行業(yè)務的不斷發(fā)展，集團客戶逐漸成為我國商業(yè)銀行的客戶主體相對于單個客戶而言，集團客戶表面上具有投資、產業(yè)規(guī)模大，社會知名度高等特點。集團客戶在給銀行帶來較大利益的同時，也隱藏著巨大風險，集團客戶利用關聯交易轉移資產或利潤，逃廢銀行債務等違法、違規(guī)行為引發(fā)的銀行財務損失的事件不斷出現。如何在拓展集團客戶業(yè)務的同時，又能有效控制風險的整體授信，越來越成為銀行信貸審批中關注的焦點

第五節(jié)集團客戶關聯交易分析隨著我國商業(yè)44一、集團客戶的定義和基本特征

集團客戶起源于歐美國家，但日本20世紀50年代首次使用集團客戶的概念（一）定義集團客戶是以集團公司為最高層次，按自上而下的組織結構形成的多個企業(yè)群組集團客戶的發(fā)展有兩條路線：一條發(fā)源于歐美，以卡特爾、辛迪加、托拉斯和康采恩的形式逐步演變；另一條則始于日本，是以存在獨特的循環(huán)持股為特征，按網絡狀組織和發(fā)展起來的。鑒于中國集團客戶越來越傾向于歐美模式，所以我國傾向于按照歐美國家對企業(yè)集團的定義一、集團客戶的定義和基本特征

集團客戶起源于歐美45（二）基本特征

銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》第三條指出，集團客戶具有以下特征：1、在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的2、共同被第三方企事業(yè)法人所控制的3、主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的4、存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤的（二）基本特征46二、集團客戶資金運作特點和風險

集團客戶的資金運作特點與公司組織架構、公司治理結構、財務治理結構和管理方式相關。根據集團公司資金管理的集權程度和規(guī)范性，國際上大致分為：統收統支方式，撥付備用金方式，設立結算中心方式，設立內部銀行方式，財務公司等模式在我國，集團公司的母公司對于子公司的資金一般具有實際的控制和支配權力，（一）資金運作的主要特點：二、集團客戶資金運作特點和風險集團客戶的資471、股權關系復雜，一元中心下的多層級復合集團客戶一般都有著復雜的股權結構和組織結構，母子公司之間、分子公司之間的相互交叉持股和隱性持股，構成了復雜的組織結構和資金往來與多級法人治理結構相對應，我國集團客戶的母、子公司，以及其他成員多為獨立法人。為最大限度地實現資本保值增值或其特殊目的，母公司往往憑借其出資人身份，對所控制的分子公司的投融資決策、利潤分配制定統一戰(zhàn)略和規(guī)劃，從而成為了企業(yè)集團資金管理的核心，發(fā)揮著一元中心作用。成員企業(yè)作為獨立法人，是資金運用的主體地位，但這并非意味著脫離母公司的核心領導，而是依照自身偏好進行資金運作因此，企業(yè)集團的資金運用呈現為一元中心下的多層級復合結構和不透明往來關系1、股權關系復雜，一元中心下的多層級復合482、關聯交易普遍，資金運作方式和渠道極為復雜性由于關聯交易的存在，集團客戶整體的資金來源、運用等方面不可避免的存在多渠道籌集和使用，其籌集措施和實際運用渠道往往不為外人所知。關聯交易的隱蔽性和復雜性，造成銀行很難對其真實情況調查和識別，尤其是非公允的關聯交易逐漸成為我國集團客戶降低成本、增加利潤、粉飾財務報表財務狀況的有效方法

3、利用法律滯后，灰色成分為重要形式利用我國相關法律滯后、外部監(jiān)管不健全的現狀，為不合規(guī)或違規(guī)資金運作穿上合法化的外衣，打政策“擦邊球”，灰色成分為資金運用的重要形式，使商業(yè)銀行、政府及其他外部監(jiān)管機構難以有效識別風險2、關聯交易普遍，資金運作方式和渠道極為復雜性49（二）資金運作和銀行授信的主要風險表象

為了擴大整個集團的融資能力，集團客戶的實際控制者往往會動員其子公司及其不同層級的下屬公司到銀行借款，從而放大整個集團客戶的融資能力。這種放大之后的借款能力往往超過整個集團客戶的實際償還能力，從而給銀行資產安全帶來極大的風險較為典型的的授信風險為：1、資本放大效應造成授信過度的風險對集團客戶內的企業(yè)按照資本比率授信，負債能力的金字塔效應明顯，極易迅速放大銀行的授信規(guī)模（二）資金運作和銀行授信的主要風險表象

為了擴502、分散授信導致過度授信的風險盡管單一銀行對獨立子公司的授信可能是理性的，但多家銀行對集團形成的授信集合未必理性。獨立對每個集團成員企業(yè)分別核定的授信額度加總后往往遠遠大于整個集團可能承擔的最大負債水平產生過度授信。因為集團客戶母公司通過其全資子公司或控股、參股企業(yè)以互保、連環(huán)擔保、重復抵押、虛假抵押等形式向商業(yè)銀行獲取貸款問題在我國十分突出2、分散授信導致過度授信的風險513、會計核算方法特殊集團客戶會計核算方法的特殊性在于合并報表。通常來講，為反映集團整體財務情況，需要將母公司和成員企業(yè)的資產負債、盈利和現金流量情況進行綜合反映。而由于關聯交易的存在，為真實反映集團財務狀況，除一般的會計核算方法外，合并表采取了一些特殊的編制方法，商業(yè)銀行要充分認識合并表的局限性，不少集團客戶往往利用公允的關聯交易粉飾財務狀況3、會計核算方法特殊524、授信風險爆發(fā)的連鎖性和突發(fā)性由于多數集團客戶的成員企業(yè)在主營業(yè)務方面有著較強的關聯性，而且對成員企業(yè)的資金實行統一管理，統一調度，致使集團公司成員企業(yè)之間往往會形成緊密的資金鏈條。這導致了經營風險和財務風險可以在集團公司成員企業(yè)之間的迅速傳遞。同時，由于集團客戶的股權結構和組織結構的復雜性導致集團客戶與銀行之間存在著較為嚴重的信息不對稱，一般情況下，銀行在授信風險潛伏期時很難及時發(fā)現這些風險。因此，集團客戶的授信風險爆發(fā)常常呈現出突發(fā)性。這種突發(fā)性特征并不是指集團客戶的授信風險是突然產生的，而是指爆發(fā)的突然性。如“德隆系”企業(yè)集團的資金鏈斷裂至集團整體的倒塌僅為短短兩個月時間4、授信風險爆發(fā)的連鎖性和突發(fā)性53三、銀行對集團客戶授信的主要模式（一）“總體授信”模式“總體授信”模式指對于能夠獲得合并報表的集團客戶，在申報授信方案時，僅明確集團客戶整體的授信額度及風險控制措施（二）“總分結合授信”模式該模式指對于能夠獲得合并報表的集團客戶，銀行依據匯總報表對集團客戶總體授信，同時銀行還需明確對納入授信范圍內的每個成員企業(yè)的授信額度以及其具體風險實施控制措施。該模式往往是集團客戶為適應子公司發(fā)展，通過給予成員企業(yè)相對寬泛的授權，由子公司與所在地商業(yè)銀行進行獨立合作而形成三、銀行對集團客戶授信的主要模式（一）“總體授信”模式54

（三）“風險限額授信”模式該模式的表述有三層含義：（1）充分依托內部評級系統，通過對各成員企業(yè)評級和規(guī)定相應的授信限額，來約束集團授信總量，防止過度授信；（2）在總量控制的前提下，各成員企業(yè)按照信用分別組織申報額度授信，以加強對成員企業(yè)信用風險控制；（3）明確和落實從總行到分行的信貸管理部門，對關聯交易進行持續(xù)監(jiān)控的職責該模式的目的：試圖能在總體上防范集團客戶過度授信風險的同時，又能強化對單一成員企業(yè)的信用風險管理，從而提高對集團客戶授信的組織效率

（三）“風險限額授信”模式55第五節(jié)個人信用分析一、個人信用調查銀行對借款申請人一般重點考察以下方面：1、身份。銀行必須確認申請人的身份，以防欺詐或錯誤2、品格。信貸人員需要確信申請人有道德責任感和健全的人格3、收入。個人收入的多少和穩(wěn)定性是銀行十分看重的因素；4、婚姻家庭情況。穩(wěn)定美滿的婚姻和家庭顯然是借款人按期履約的堅實后盾5、年齡。不同年齡階段客戶的收支水平及其變化趨勢不同，其借貸行為也會呈現不同的特征第五節(jié)個人信用分析一、個人信用調查566、職業(yè)。借款人的職業(yè)類別、穩(wěn)定程度和事業(yè)前景對其能否履約有一定影響7、教育程度。學歷較高者往往相對理性，規(guī)則意識和法制觀念較強8、居住狀況?？梢苑从辰杩钊艘酝氖杖牒拓敻坏睦鄯e狀況和目前的經濟實力9、借貸歷史。銀行應通過調查申請人過去的借貸行為，了解其借貸習慣、還款記錄和個人品質10、債務狀況和資產狀況，銀行要掌握申請人負債總額、債務期限構成、利息與償還本金的負擔等信息，同時了解申請人擁有的個人財富規(guī)模、財富存在的形式、財富的實際價值及其穩(wěn)定性6、職業(yè)。借款人的職業(yè)類別、穩(wěn)定程度和事業(yè)前景對其能否履約有57二、個人資信評估

信貸人員要利用調查獲取的各種信息對消費者的信用風險程度進行分析和評定，以確定消費者的信用等級和信貸額度目前銀行業(yè)普遍運用的是個人信用評分系統，該系統包括若干資信評定項目，每一項目預先設定最高分值及該項目下各種可能情況的具體分值，根據申請人的實際情況按標準打分，最后將各項得分加總獲得綜合評分。信貸人員根據被調查者的積分進行分析，并確定其資信等級二、個人資信評估信貸人員要利用調查58第六節(jié)

貸款定價和貸款組合

貸款定價和貸款組合是信用風險管理的一個重要組成部分，也是利率市場化的特征之一。一、貸款定價貸款定價是銀行根據客戶和貸款品種的特征和風險來確定不同的貸款利率。它的假設前提是，無風險的貸款是不存在的，但有風險的貸款并不意味著一定違約，通過風險差別定價、即風險和價格的配對，銀行的貸款損失可以部分地由較高定價的利息收入來補償，從而使總貸款的平均收益達到一個可接受的水平貸款定價的主要方法：

第六節(jié)貸款定價和貸款組合貸款定價和貸款組591、基本定價法（BasicPricing）

該方法以股東期望回報為定價的依據，它也是銀行差別定價的基準，其公式為(貸款收益率-融資成本率)貸款額股權目標收益率=股本分配比率貸款額貸款收益率-融資成本率或股權目標收益率=股本分配比率或貸款收益率=股權目標收益率股本分配比率-融資成本率

公式中，貸款收益率包括貸款利率、承諾費率等融資成本率為總融資加權邊際成本股本分配比率=銀行股本/總貸款（目前我國嘗試用經濟資本，公式中股本分配比率改為經濟資本分配比率）1、基本定價法（BasicPricing）602.優(yōu)惠相乘和優(yōu)惠相加法（Prime-timesandprime-plus)

優(yōu)惠相乘和優(yōu)惠相加定價法是在貸款時，銀行根據不同風險級別的客戶，以優(yōu)惠利率為基礎，考慮風險補償的利率定價方法。這種定價方法反映了商業(yè)銀行風險管理的理念，并宜于在制度化管理的分支機構中推行假設銀行的范式定價（2007年**月**日報價）優(yōu)惠相加優(yōu)惠相乘優(yōu)惠利率風險級別A風險級別B風險級別A風險級別B

6%(半年)7%8%6.6%7.2%8%(1年)9108.89.610%(2年)1112111212%(4年)131413.214.4

2.優(yōu)惠相乘和優(yōu)惠相加法（Prime-timesand613.交易利率定價法（TransactionRatePricingApproach）

該方法適用于銀行對優(yōu)質客戶大額貸款的定價，它的特點是把定價權部分地交給客戶，從而使客戶可以利用貸款定價權來進行公司理財假設銀行對優(yōu)質客戶大額貸款的報價2005/04/14市場利率報價利率LIBOR1周11.62%12.38%2周1212.753個月12.6313.38CDS1個月10.411.15

3個月11.111.856個月11.211.951年11.6512.4國庫券3個月9.9910.746個月10.2711.021年10.7811.533.交易利率定價法（TransactionRatePr624.客戶盈利性分析定價法（customerprofitabilityanalysis，簡稱CPA）客戶盈利性分析是一個較為復雜的貸款定價系統，其主要思想是認為貸款定價實際上是客戶關系整體定價的一個組成部分，銀行在對每筆貸款定價時，應該綜合考慮銀行在與客戶的全面業(yè)務關系中付出的成本和獲取的收益客戶盈利性分析法的基本框架是評估銀行從某一特定客戶的銀行帳戶中，給銀行帶來的所有收入與所有成本，以及銀行的目標利潤進行比較，再測算如何定價。公式如下：

帳戶總收入≤或≥帳戶總成本+目標利潤

4.客戶盈利性分析定價法63帳戶總成本帳戶總成本包括資金成本、所有的服務費和管理費以及貸款違約成本。資金成本。違約成本是銀行基于貸款風險度量估算出的類似貸款平均潛在違約損失帳戶總收入帳戶總收入包括銀行對該客戶貸款的利息收入、可以從客戶的帳戶中獲得的長期穩(wěn)定沉淀存款平均余額的投資收入、表內外業(yè)務服務費收入和及其他收入等（對客戶的報價取決于客戶的金融素質和理解，經常會討價還價，但應該以誠信為本）帳戶總成本64目標利潤

目標利潤是指銀行資本要求從每筆貸款中獲得的最低收益該定價方法需預測客戶的帳戶活動，在此基礎上估算帳戶總成本和總收入，對客戶發(fā)放貸款的價格水平進行評價。如果帳戶凈收益等于目標利潤，說明貸款定價基本合理；如果客戶帳戶凈收入大于或小于目標利潤，銀行就應考慮調整對該客戶貸款定價作上浮或下浮調整（銀行也可以采用提高或降低服務價格的方式來起到調整貸款定價的作用）目標利潤65二、貸款組合

在銀行業(yè)競爭激烈的環(huán)境中，優(yōu)質客戶是眾多銀行競爭的對象。因此，銀行在貸款業(yè)務中，對信用風險的理解和管理應該是具有客觀性和科學性的

客觀性指的是承認貸款風險的客觀存在，銀行在風險管理中除了應設計完善、細致和嚴格的管理制度和程序外，還應該有鼓勵經營部門努力開拓市場，發(fā)展?jié)撛诳蛻簦袚欢L險的機制設計。否則，銀行將失去許多獲利的機會和潛在的客戶

二、貸款組合在銀行業(yè)競爭激烈的環(huán)境中，優(yōu)質客戶是66科學性指的是，銀行貸款的總風險并不是所有單個貸款風險的簡單疊加，合理的貸款組合會起到風險抵消的作用，從而使風險和總收益控制在可接受的水平上

貸款組合指的是，銀行的貸款應該在不同的行業(yè)和地區(qū)進行科學的分布，在信用風險和期限上也應該有多樣化的組合。在貸款組合計算中各筆貸款之間以及各行業(yè)之間在不同環(huán)境下違約的相關性或價值波動的相關性時主要依據（風險管理將有專章介紹）第六講-信貸風險與管理課件67謝謝！61、奢侈是舒適的，否則就不是奢侈?！狢ocoChanel

62、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光?！獎⑾?/p>

63、三軍可奪帥也，匹夫不可奪志也。——孔丘

64、人生就是學校。在那里，與其說好的教師是幸福，不如說好的教師是不幸?！Ｘ悹?/p>

65、接受挑戰(zhàn)，就可以享受勝利的喜悅?！芗{勒爾·喬治·S·巴頓謝謝！61、奢侈是舒適的，否則就不是奢侈?！狢ocoCha68第六講信貸風險與管理51、沒有哪個社會可以制訂一部永遠適用的憲法，甚至一條永遠適用的法律?！莒尺d52、法律源于人的自衛(wèi)本能?！⒏袼鳡?3、人們通常會發(fā)現，法律就是這樣一種的網，觸犯法律的人，小的可以穿網而過，大的可以破網而出，只有中等的才會墜入網中?！晁雇?4、法律就是法律它是一座雄偉的大夏，庇護著我們大家；它的每一塊磚石都壘在另一塊磚石上。——高爾斯華綏55、今天的法律未必明天仍是法律?！_·伯頓第六講信貸風險與管理第六講信貸風險與管理51、沒有哪個社會可以制訂一部永遠適用的憲法，甚至一條永遠適用的法律?！莒尺d52、法律源于人的自衛(wèi)本能。——英格索爾53、人們通常會發(fā)現，法律就是這樣一種的網，觸犯法律