會(huì)議科目設(shè)置課件

（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則：1、必須滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求2、必須保持科目的協(xié)調(diào)性與完整性3、會(huì)計(jì)科目保持相對(duì)穩(wěn)定性，年度中不能被刪除4、考慮與其他子系統(tǒng)的銜接（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則：1、必須滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編11、會(huì)計(jì)科目設(shè)置方式（1）直接采用原有的會(huì)計(jì)科目（2）根據(jù)電算化特點(diǎn)對(duì)原有科目進(jìn)行調(diào)整如：“應(yīng)收賬款“科目采用輔助核算調(diào)整前：總賬科目：應(yīng)收賬款明細(xì)科目：南方工廠東方工廠調(diào)整后：應(yīng)收賬款設(shè)為末級(jí)科目，往來輔助核算輔助核算目錄：南方工廠東方工廠1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置方式（1）直接采用原有的會(huì)計(jì)科目（2）根據(jù)電2２、會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容科目代碼科目名稱科目類型助記碼賬類外幣名稱賬頁格式計(jì)量單位２、會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容科目代碼科目名稱科目類型助記碼賬類外幣3（１）科目代碼一級(jí)科目代碼按照財(cái)政部規(guī)定，明細(xì)科目代碼根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)置計(jì)算機(jī)只以科目代碼來識(shí)別賬戶會(huì)計(jì)科目編碼采用分組的順序碼，具有唯一性例：一級(jí)科目：固定資產(chǎn)二級(jí)科目：房屋類汽車類三級(jí)科目：辦公樓廠房宿舍卡車轎車編碼：１６１１６１０１１６１０２１６１０１０１１６１０１０２１６１０１０３１６１０２０１１６１０２０２（１）科目代碼一級(jí)科目代碼按照財(cái)政部規(guī)定，明細(xì)科目代碼根據(jù)單4分解：固定資產(chǎn)—房屋類—辦公樓１６１０１０１編碼長度：３２２“房屋類”科目的本級(jí)碼為：０１上級(jí)編碼為：１６１它的全編碼為：１６１０１在賬務(wù)系統(tǒng)中要求輸入的是全編碼，即上級(jí)編碼加該科目的本級(jí)編碼問：上例中轎車的編碼是１６１０２０２，它的上級(jí)編碼與本級(jí)編碼是多少分解：固定資產(chǎn)—房屋類—辦公樓１６１０１０１編碼5（２）科目名稱：只要求輸入本級(jí)科目名稱，如：固定資產(chǎn)—房屋類，只要輸入“房屋類”，不能為空。（３）科目類型：會(huì)計(jì)科目屬于哪個(gè)會(huì)計(jì)要素，如：資產(chǎn)類、負(fù)債類等（４）助記碼：幫助記憶科目的符號(hào)，一般采用漢語拼音，如：現(xiàn)金—XJ（５）賬類：即輔助賬的類型（６）計(jì)量單位：針對(duì)需要數(shù)量金額核算的科目確定其計(jì)量單位，如：公斤（７）外幣名稱：若科目有外幣核算，必須確定所使用的外幣名稱。（８）賬頁格式：即明細(xì)賬格式，包括金額式、復(fù)幣式、數(shù)量金額式、數(shù)量外幣式（２）科目名稱：只要求輸入本級(jí)科目名稱，如：固定資產(chǎn)—房屋類6３、注意事項(xiàng)：（１）會(huì)計(jì)科目的建立必須先高后低，如：固定資產(chǎn)—汽車類—卡車，建立的順序是先建立一級(jí)科目，再建立二級(jí)科目：汽車，最后建明細(xì)科目：卡車（２）某一科目開始使用后，不能在年度內(nèi)刪除，編碼也不能修改（３）會(huì)計(jì)科目一旦使用，只能增加同級(jí)科目，不能在最低級(jí)的科目下增加下級(jí)科目。如：生產(chǎn)成本下設(shè)“Ａ產(chǎn)品”、“Ｂ產(chǎn)品”兩個(gè)明細(xì)科目，使用后不能再在Ａ、Ｂ產(chǎn)品明細(xì)科目下增設(shè)“材料費(fèi)”、“工資”等下級(jí)科目。（４）銀行存款科目可以按不同的銀行存款賬戶設(shè)二級(jí)科目。如：某單位分別在工商銀行、建設(shè)銀行開戶，就可以在“銀行存款”賬戶下分別設(shè)置“工行”、“建行”兩個(gè)二級(jí)賬３、注意事項(xiàng)：（１）會(huì)計(jì)科目的建立必須先高后低，（２）某一科7（５）個(gè)人往來科目的建立Ａ、與手工核算同樣的設(shè)置方法：如：其他應(yīng)收款（一級(jí)科目）下設(shè)張三、李四、王五等人的明細(xì)科目Ｂ、僅設(shè)立總賬科目，并描述為個(gè)人往來核算，相應(yīng)職工建立個(gè)人檔案。如：“其他應(yīng)收款”的賬類描述為“個(gè)人往來”，“張三、李四”等建立個(gè)人檔案Ｃ、在總賬下設(shè)劃分業(yè)務(wù)類型的二級(jí)科目，并將各二級(jí)科目描述為個(gè)人往來核算如：“其他應(yīng)收款“不設(shè)賬類，與Ａ相同，下設(shè)“出差借款”、“其他借款”等二級(jí)科目，二級(jí)科目均將賬類設(shè)置為“個(gè)人往來”輔助核算，“張三、李四”等建立個(gè)人檔案。（６）單位往來科目的建立（５）個(gè)人往來科目的建立Ａ、與手工核算同樣的設(shè)置方法：Ｂ、僅8（７）部門核算科目的建立手工會(huì)計(jì)處理方式下，管理費(fèi)用明細(xì)科目的設(shè)置：一級(jí)科目管理費(fèi)用明細(xì)科目工資差旅費(fèi)辦公費(fèi)材料費(fèi)電算會(huì)計(jì)處理方式下，管理費(fèi)用明細(xì)科目的設(shè)置：一級(jí)科目管理費(fèi)用（部門核算）明細(xì)科目工資（部門核算）差旅費(fèi)（部門核算）辦公費(fèi)（部門核算）材料費(fèi)（部門核算）假定部門分為：辦公室、財(cái)會(huì)科（８）項(xiàng)目核算科目的建立（７）部門核算科目的建立手工會(huì)計(jì)處理方式下，管理費(fèi)用明細(xì)科目9（四）憑證類別設(shè)置可根據(jù)單位需要設(shè)置“收、付、轉(zhuǎn)”、通用記賬憑證、“現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)”等不同類型的憑證類別。（四）憑證類別設(shè)置可根據(jù)單位需要設(shè)置“收、付、轉(zhuǎn)”、通用記賬10（五）余額裝入第一次使用會(huì)計(jì)軟件時(shí)，需要運(yùn)行“余額裝入”，以后每年采用由上一年自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)方式取得余額。１、總賬初始余額錄入２、輔助核算初始余額錄入某一科目如“其他應(yīng)收款”設(shè)為個(gè)人輔助核算，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)為該科目設(shè)置個(gè)人往來輔助賬頁；若要錄入“其他應(yīng)收款”下張三、李四的期初金額，不能在總賬初始余額中錄入，是在相應(yīng)的個(gè)人輔助賬頁中錄入。（五）余額裝入第一次使用會(huì)計(jì)軟件時(shí)，需要運(yùn)行“余額裝入”，以11演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！12（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則：1、必須滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求2、必須保持科目的協(xié)調(diào)性與完整性3、會(huì)計(jì)科目保持相對(duì)穩(wěn)定性，年度中不能被刪除4、考慮與其他子系統(tǒng)的銜接（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則：1、必須滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編131、會(huì)計(jì)科目設(shè)置方式（1）直接采用原有的會(huì)計(jì)科目（2）根據(jù)電算化特點(diǎn)對(duì)原有科目進(jìn)行調(diào)整如：“應(yīng)收賬款“科目采用輔助核算調(diào)整前：總賬科目：應(yīng)收賬款明細(xì)科目：南方工廠東方工廠調(diào)整后：應(yīng)收賬款設(shè)為末級(jí)科目，往來輔助核算輔助核算目錄：南方工廠東方工廠1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置方式（1）直接采用原有的會(huì)計(jì)科目（2）根據(jù)電14２、會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容科目代碼科目名稱科目類型助記碼賬類外幣名稱賬頁格式計(jì)量單位２、會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容科目代碼科目名稱科目類型助記碼賬類外幣15（１）科目代碼一級(jí)科目代碼按照財(cái)政部規(guī)定，明細(xì)科目代碼根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)置計(jì)算機(jī)只以科目代碼來識(shí)別賬戶會(huì)計(jì)科目編碼采用分組的順序碼，具有唯一性例：一級(jí)科目：固定資產(chǎn)二級(jí)科目：房屋類汽車類三級(jí)科目：辦公樓廠房宿舍卡車轎車編碼：１６１１６１０１１６１０２１６１０１０１１６１０１０２１６１０１０３１６１０２０１１６１０２０２（１）科目代碼一級(jí)科目代碼按照財(cái)政部規(guī)定，明細(xì)科目代碼根據(jù)單16分解：固定資產(chǎn)—房屋類—辦公樓１６１０１０１編碼長度：３２２“房屋類”科目的本級(jí)碼為：０１上級(jí)編碼為：１６１它的全編碼為：１６１０１在賬務(wù)系統(tǒng)中要求輸入的是全編碼，即上級(jí)編碼加該科目的本級(jí)編碼問：上例中轎車的編碼是１６１０２０２，它的上級(jí)編碼與本級(jí)編碼是多少分解：固定資產(chǎn)—房屋類—辦公樓１６１０１０１編碼17（２）科目名稱：只要求輸入本級(jí)科目名稱，如：固定資產(chǎn)—房屋類，只要輸入“房屋類”，不能為空。（３）科目類型：會(huì)計(jì)科目屬于哪個(gè)會(huì)計(jì)要素，如：資產(chǎn)類、負(fù)債類等（４）助記碼：幫助記憶科目的符號(hào)，一般采用漢語拼音，如：現(xiàn)金—XJ（５）賬類：即輔助賬的類型（６）計(jì)量單位：針對(duì)需要數(shù)量金額核算的科目確定其計(jì)量單位，如：公斤（７）外幣名稱：若科目有外幣核算，必須確定所使用的外幣名稱。（８）賬頁格式：即明細(xì)賬格式，包括金額式、復(fù)幣式、數(shù)量金額式、數(shù)量外幣式（２）科目名稱：只要求輸入本級(jí)科目名稱，如：固定資產(chǎn)—房屋類18３、注意事項(xiàng)：（１）會(huì)計(jì)科目的建立必須先高后低，如：固定資產(chǎn)—汽車類—卡車，建立的順序是先建立一級(jí)科目，再建立二級(jí)科目：汽車，最后建明細(xì)科目：卡車（２）某一科目開始使用后，不能在年度內(nèi)刪除，編碼也不能修改（３）會(huì)計(jì)科目一旦使用，只能增加同級(jí)科目，不能在最低級(jí)的科目下增加下級(jí)科目。如：生產(chǎn)成本下設(shè)“Ａ產(chǎn)品”、“Ｂ產(chǎn)品”兩個(gè)明細(xì)科目，使用后不能再在Ａ、Ｂ產(chǎn)品明細(xì)科目下增設(shè)“材料費(fèi)”、“工資”等下級(jí)科目。（４）銀行存款科目可以按不同的銀行存款賬戶設(shè)二級(jí)科目。如：某單位分別在工商銀行、建設(shè)銀行開戶，就可以在“銀行存款”賬戶下分別設(shè)置“工行”、“建行”兩個(gè)二級(jí)賬３、注意事項(xiàng)：（１）會(huì)計(jì)科目的建立必須先高后低，（２）某一科19（５）個(gè)人往來科目的建立Ａ、與手工核算同樣的設(shè)置方法：如：其他應(yīng)收款（一級(jí)科目）下設(shè)張三、李四、王五等人的明細(xì)科目Ｂ、僅設(shè)立總賬科目，并描述為個(gè)人往來核算，相應(yīng)職工建立個(gè)人檔案。如：“其他應(yīng)收款”的賬類描述為“個(gè)人往來”，“張三、李四”等建立個(gè)人檔案Ｃ、在總賬下設(shè)劃分業(yè)務(wù)類型的二級(jí)科目，并將各二級(jí)科目描述為個(gè)人往來核算如：“其他應(yīng)收款“不設(shè)賬類，與Ａ相同，下設(shè)“出差借款”、“其他借款”等二級(jí)科目，二級(jí)科目均將賬類設(shè)置為“個(gè)人往來”輔助核算，“張三、李四”等建立個(gè)人檔案。（６）單位往來科目的建立（５）個(gè)人往來科目的建立Ａ、與手工核算同樣的設(shè)置方法：Ｂ、僅20（７）部門核算科目的建立手工會(huì)計(jì)處理方式下，管理費(fèi)用明細(xì)科目的設(shè)置：一級(jí)科目管理費(fèi)用明細(xì)科目工資差旅費(fèi)辦公費(fèi)材料費(fèi)電算會(huì)計(jì)處理方式下，管理費(fèi)用明細(xì)科目的設(shè)置：一級(jí)科目管理費(fèi)用（部門核算）明細(xì)科目工資（部門核算）差旅費(fèi)（部門核算）辦公費(fèi)（部門核算）材料費(fèi)（部門核算）假定部門分為：辦公室、財(cái)會(huì)科（８）項(xiàng)目核算科目的建立（７）部門核算科目的建立手工會(huì)計(jì)處理方式下，管理費(fèi)用明細(xì)科目21（四）憑證類別設(shè)置可根據(jù)單位需要設(shè)置“收、付、轉(zhuǎn)”、通用記賬憑證、“現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)”等不同類型的憑證類別。（四）憑證類別設(shè)置可根據(jù)單位需要設(shè)置“收、付、轉(zhuǎn)”、通用