中鋼熱能金燦新能源科技（湖州）有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告

本資產(chǎn)評估報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目本資產(chǎn)評估報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目2022〕990（共一冊第一冊）坤元資產(chǎn)評估有限公司二〇二二年十二月五日目錄聲 明 1資產(chǎn)評估報告·摘要 2資產(chǎn)評估報告·正文 4目錄聲 明 1資產(chǎn)評估報告·摘要 2資產(chǎn)評估報告·正文 4一、托、評單及其資評報使人 4二、估的 9三、估象評范圍 9四、值型其義 11五、估準日 11六、估據(jù) 12七、估法 13八、估序施程情況 24九、估設 25十、估論 26十一特事說明 28十二資評報使限制明 30十三資評報日 31浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告聲明一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師不承擔責任。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應當正確理解和使用評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。三、本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔責任。四、本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系；與相關當事人沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系，對相關當事人不存在偏見。五、本資產(chǎn)評估機構出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結果受資產(chǎn)評估報告中假設和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應當充分關注資產(chǎn)評估報告中載明的假設、限制條件、特別事項說明及其對評估結論的影響。1坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告聲明一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師不承擔責任。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應當正確理解和使用評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。三、本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔責任。四、本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系；與相關當事人沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系，對相關當事人不存在偏見。五、本資產(chǎn)評估機構出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結果受資產(chǎn)評估報告中假設和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應當充分關注資產(chǎn)評估報告中載明的假設、限制條件、特別事項說明及其對評估結論的影響。1坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告坤元評報〔2022〕990號摘要一、委托人和被評估單位及其他資產(chǎn)評估報告使用人本次資產(chǎn)評估的委托人為浙江新安化工集團股份有限公司(以下簡稱新安股份)，被評估單位為中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司(以下簡稱金燦新能源)。根據(jù)《資產(chǎn)評估委托合同》，本資產(chǎn)評估報告的其他使用人為國家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人。二、評估目的新安股份擬收購金燦新能源的股權，為此需要對該經(jīng)濟行為涉及的金燦新能源股東全部權益價值進行評估。本次評估目的是為該經(jīng)濟行為提供金燦新能源股東全部權益價值的參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍評估對象為涉及上述經(jīng)濟行為的金燦新能源的股東全部權益價值。評估范圍為金燦新能源申報的全部資產(chǎn)及相關負債，包括流動資產(chǎn)、非流動資20221031328,846,708.66浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告坤元評報〔2022〕990號摘要一、委托人和被評估單位及其他資產(chǎn)評估報告使用人本次資產(chǎn)評估的委托人為浙江新安化工集團股份有限公司(以下簡稱新安股份)，被評估單位為中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司(以下簡稱金燦新能源)。根據(jù)《資產(chǎn)評估委托合同》，本資產(chǎn)評估報告的其他使用人為國家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人。二、評估目的新安股份擬收購金燦新能源的股權，為此需要對該經(jīng)濟行為涉及的金燦新能源股東全部權益價值進行評估。本次評估目的是為該經(jīng)濟行為提供金燦新能源股東全部權益價值的參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍評估對象為涉及上述經(jīng)濟行為的金燦新能源的股東全部權益價值。評估范圍為金燦新能源申報的全部資產(chǎn)及相關負債，包括流動資產(chǎn)、非流動資20221031328,846,708.66189,160,631.36139,686,077.30資產(chǎn)一并列入評估范圍。2坤元資產(chǎn)評估有限公司評估結論，應當認真閱讀資產(chǎn)評估報告正文。浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告四、價值類型本次評估的價值類型為市場價值。五、評估基準日20221031六、評估方法根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集情況等相關條件，本次采用資產(chǎn)基礎法和收益法進行評估。七、評估結論經(jīng)綜合分析，本次評估最終采用收益法評估結果作為金燦新能源股東全部權益347,000,000.00139,686,077.30207,313,922.70浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告四、價值類型本次評估的價值類型為市場價值。五、評估基準日20221031六、評估方法根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集情況等相關條件，本次采用資產(chǎn)基礎法和收益法進行評估。七、評估結論經(jīng)綜合分析，本次評估最終采用收益法評估結果作為金燦新能源股東全部權益347,000,000.00139,686,077.30207,313,922.70148.41%。八、評估結論的使用有效期本評估結論僅對新安股份擬收購金燦新能源股權之經(jīng)濟行為有效。本評估結論2022103120231030止。資產(chǎn)評估報告的特別事項說明和使用限制說明請閱讀資產(chǎn)評估報告正文。3坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告2022〕990浙江新安化工集團股份有限公司：坤元資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的委托，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀、公正的原則，分別采用資產(chǎn)基礎法和收益法，按照必要的評估程序，對貴公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有20221031況報告如下：一、委托人、被評估單位及其他資產(chǎn)評估報告使用人本次資產(chǎn)評估的委托人為浙江新安化工集團股份有限公司，被評估單位為中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司。(一)委托人概況1.名稱：浙江新安化工集團股份有限公司(以下簡稱新安股份)2.住所：浙江省建德市新安江鎮(zhèn)3.法定代表人：吳建華4.注冊資本：拾壹億肆仟伍佰柒拾肆萬陸仟伍佰肆拾元整5.類型：其他股份有限公司(上市)6.統(tǒng)一社會信用代碼：913300001429192743浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告2022〕990浙江新安化工集團股份有限公司：坤元資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的委托，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀、公正的原則，分別采用資產(chǎn)基礎法和收益法，按照必要的評估程序，對貴公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有20221031況報告如下：一、委托人、被評估單位及其他資產(chǎn)評估報告使用人本次資產(chǎn)評估的委托人為浙江新安化工集團股份有限公司，被評估單位為中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司。(一)委托人概況1.名稱：浙江新安化工集團股份有限公司(以下簡稱新安股份)2.住所：浙江省建德市新安江鎮(zhèn)3.法定代表人：吳建華4.注冊資本：拾壹億肆仟伍佰柒拾肆萬陸仟伍佰肆拾元整5.類型：其他股份有限公司(上市)6.統(tǒng)一社會信用代碼：9133000014291927437.登記機關：浙江省市場監(jiān)督管理局8.第一類非藥品類易制毒化學品生產(chǎn)；第二、三類監(jiān)控化學品和第四類監(jiān)控化學品中農(nóng)作物種子經(jīng)營；主要農(nóng)作物種子生產(chǎn)；特種設備設計；特種設備制造；特種設備4坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告/務、輸電業(yè)務、供（配）電業(yè)務；天然水收集與分配；有毒化學品進出口；檢驗檢（不含許可類化工產(chǎn)品（不含許可類化工產(chǎn)品；專用化學產(chǎn)品制造（不含危險化學品；專用化學產(chǎn)品銷售（不含危險化學品蟲害防治服務；生物有機肥料研發(fā)；生物農(nóng)藥技術研發(fā)；合成材料銷售；合成材料（碳素制品制造；密封用填料制造；高品質合成橡膠銷售；防火封堵材料銷售；高性能密封材料銷售；密封用填料銷售；電子專用材料研發(fā)；橡膠制品銷售；新材料技術研發(fā)；技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；工程和技術研究和試驗發(fā)展；工程管理服務；熱力生產(chǎn)和供應；非金屬礦及制品銷售；自主開展經(jīng)營活動)。(二)被評估單位概況一)企業(yè)名稱、類型與組織形式1.名稱：中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司(以下簡稱金燦新能源)浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告/務、輸電業(yè)務、供（配）電業(yè)務；天然水收集與分配；有毒化學品進出口；檢驗檢（不含許可類化工產(chǎn)品（不含許可類化工產(chǎn)品；專用化學產(chǎn)品制造（不含危險化學品；專用化學產(chǎn)品銷售（不含危險化學品蟲害防治服務；生物有機肥料研發(fā)；生物農(nóng)藥技術研發(fā)；合成材料銷售；合成材料（碳素制品制造；密封用填料制造；高品質合成橡膠銷售；防火封堵材料銷售；高性能密封材料銷售；密封用填料銷售；電子專用材料研發(fā)；橡膠制品銷售；新材料技術研發(fā)；技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；工程和技術研究和試驗發(fā)展；工程管理服務；熱力生產(chǎn)和供應；非金屬礦及制品銷售；自主開展經(jīng)營活動)。(二)被評估單位概況一)企業(yè)名稱、類型與組織形式1.名稱：中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司(以下簡稱金燦新能源)2.住所：浙江省湖州市湖州經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)敢山路666號3.法定代表人：張功多4.注冊資本：伍仟肆佰伍拾肆萬伍仟肆佰伍拾伍元5.類型：有限責任公司(自然人投資或控股)6.統(tǒng)一社會信用代碼：91330501MA2B5R1R9Y7.登記機關：湖州市市場監(jiān)督管理局湖州南太湖新區(qū)分局8.經(jīng)營范圍：鋰離子電池負極材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；碳材料加工和銷售；相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)5坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告二)企業(yè)歷史沿革1．公司設立時情況201812181,500.00萬元，設立時的股權結構如下：2．公司歷次股權變更情況(1)第一次股東及股權結構變更2019112123%34534533.3333%5005006.6667%1009.6667%145145權轉讓協(xié)議》。本次變更后金燦新能源的股權結構如下：(2)第二次股權變動202062227.3333%4104106.6667%100100給胡博。同日，李花、金海侹與胡博簽署《股權轉讓協(xié)議》。本次變更后，金燦新能源股權結構如下：6坤元資產(chǎn)評估有限公司股東名稱身份證號出資方式認繳出資(萬元)持股比例（%）呂幣500浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告二)企業(yè)歷史沿革1．公司設立時情況201812181,500.00萬元，設立時的股權結構如下：2．公司歷次股權變更情況(1)第一次股東及股權結構變更2019112123%34534533.3333%5005006.6667%1009.6667%145145權轉讓協(xié)議》。本次變更后金燦新能源的股權結構如下：(2)第二次股權變動202062227.3333%4104106.6667%100100給胡博。同日，李花、金海侹與胡博簽署《股權轉讓協(xié)議》。本次變更后，金燦新能源股權結構如下：6坤元資產(chǎn)評估有限公司股東名稱身份證號出資方式認繳出資(萬元)持股比例（%）呂幣50033.3333金海幣44529.6667李幣41027.3333劉銳幣1459.6667合計1,500100股東名稱身份證號出資方式認繳出資（萬元）持股比例（%）李艷幣50033.3333李幣41027.3333胡亞幣34523王幣1459.6667劉辛幣1006.6667合計1,500100浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告(3)第三次股權變更及第一次注冊資本變更202078（有限合伙波梅山保稅港區(qū)銀燦企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）600500保稅港區(qū)銀燦企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）持有公司25%的股權。本次變更后，金燦新能源的股權結構如下：(4)第二次注冊資本變更2021329（有限合伙6767.18182454.5455注冊資本，超過部分計入公司資本公積，增資完成后，中鋼集團鞍山熱能研究院有限公司持有45%的股權；寧波梅山保稅區(qū)福瑞沃企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）以1500.0000500.0000（有限合伙）9.167%1000.0000333.33337坤元資產(chǎn)評估有限公司股東名稱身份證號/統(tǒng)一社會信用代碼出資方式（萬元持股比例（%）胡幣51025.5呂幣50025金海幣34517.25劉銳劍浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告(3)第三次股權變更及第一次注冊資本變更202078（有限合伙波梅山保稅港區(qū)銀燦企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）600500保稅港區(qū)銀燦企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）持有公司25%的股權。本次變更后，金燦新能源的股權結構如下：(4)第二次注冊資本變更2021329（有限合伙6767.18182454.5455注冊資本，超過部分計入公司資本公積，增資完成后，中鋼集團鞍山熱能研究院有限公司持有45%的股權；寧波梅山保稅區(qū)福瑞沃企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）以1500.0000500.0000（有限合伙）9.167%1000.0000333.33337坤元資產(chǎn)評估有限公司股東名稱身份證號/統(tǒng)一社會信用代碼出資方式（萬元持股比例（%）胡幣51025.5呂幣50025金海幣34517.25劉銳幣1457.25寧波梅山保稅港區(qū)銀燦企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）91330206MA2H6MGK4H貨幣50025合計2,000100股東名稱身份證號出資方式認繳出資(萬元)持股比例（%）胡幣51034呂幣50033.3333金海幣34523劉銳幣1459.6667合計1,500100浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告6.11%500.0000166.6667許德福持有3.056%的股權。本次變更后，金燦新能源的股權結構如下：自上述變更后至本次評估基準日，金燦新能源的股權結構未發(fā)生變化。三)被評估單位前三年及評估基準日的資產(chǎn)、負債狀況及經(jīng)營業(yè)績見下表：金額單位：元2019-2021計報告；評估基準日的財務報表未經(jīng)審計。四)被評估單位經(jīng)營情況等金燦新能源成立于2018年12月，位于浙江省湖州市，是一家由央企中鋼集團鞍山熱能研究院有限公司控股的專業(yè)從事鋰離子電池負極材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)。公司核心技術和管理人員來自國內(nèi)最早負極材料產(chǎn)業(yè)化創(chuàng)始團隊、主流負極材料企業(yè)和電池企業(yè)，擁有二十余年電池材料研發(fā)、生產(chǎn)和管理經(jīng)驗，在石墨、硅基負極材料方面等方向擁有大量技術儲備和優(yōu)勢，在負極原材料結構表征技術、造粒及包覆技術、工藝裝備技術、材料應用技術等方面，具有行業(yè)領先優(yōu)勢，開發(fā)生產(chǎn)8坤元資產(chǎn)評估有限公司項目201912312020123120211231基準日資產(chǎn)21,339,487.7781,445,164.54290,121,281.02328,846,708.66負債6,191,034.0562,014,540.42159,316,000.05189,160,631.36股東權益15,148,453.7219,430,624.12130,805,280.97139,686,077.30項目2019年度2020年度2021年度2022年1-10月營業(yè)收入471,698.106,262,278.00140,492,765.25299,278,980.43營業(yè)成本38,756.865,708,493.08112,480,841.11263,779,478.83利潤總額30,596.26-4,696,799.2415,047,785.4810,450,943.45凈利潤148,453.72-3,717,829.6013,702,838.858,880,796.33股東名稱身份證號/統(tǒng)一社會信用代碼出資方式認繳出資(萬元)持股比例（%）中鋼集團鞍山熱能研究院有限公司91210300241446388G貨幣2454.545545.0000胡幣5109.3500呂幣500浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告6.11%500.0000166.6667許德福持有3.056%的股權。本次變更后，金燦新能源的股權結構如下：自上述變更后至本次評估基準日，金燦新能源的股權結構未發(fā)生變化。三)被評估單位前三年及評估基準日的資產(chǎn)、負債狀況及經(jīng)營業(yè)績見下表：金額單位：元2019-2021計報告；評估基準日的財務報表未經(jīng)審計。四)被評估單位經(jīng)營情況等金燦新能源成立于2018年12月，位于浙江省湖州市，是一家由央企中鋼集團鞍山熱能研究院有限公司控股的專業(yè)從事鋰離子電池負極材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)。公司核心技術和管理人員來自國內(nèi)最早負極材料產(chǎn)業(yè)化創(chuàng)始團隊、主流負極材料企業(yè)和電池企業(yè)，擁有二十余年電池材料研發(fā)、生產(chǎn)和管理經(jīng)驗，在石墨、硅基負極材料方面等方向擁有大量技術儲備和優(yōu)勢，在負極原材料結構表征技術、造粒及包覆技術、工藝裝備技術、材料應用技術等方面，具有行業(yè)領先優(yōu)勢，開發(fā)生產(chǎn)8坤元資產(chǎn)評估有限公司項目201912312020123120211231基準日資產(chǎn)21,339,487.7781,445,164.54290,121,281.02328,846,708.66負債6,191,034.0562,014,540.42159,316,000.05189,160,631.36股東權益15,148,453.7219,430,624.12130,805,280.97139,686,077.30項目2019年度2020年度2021年度2022年1-10月營業(yè)收入471,698.106,262,278.00140,492,765.25299,278,980.43營業(yè)成本38,756.865,708,493.08112,480,841.11263,779,478.83利潤總額30,596.26-4,696,799.2415,047,785.4810,450,943.45凈利潤148,453.72-3,717,829.6013,702,838.858,880,796.33股東名稱身份證號/統(tǒng)一社會信用代碼出資方式認繳出資(萬元)持股比例（%）中鋼集團鞍山熱能研究院有限公司91210300241446388G貨幣2454.545545.0000胡幣5109.3500呂幣5009.1667寧波梅山保稅港區(qū)銀燦企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）91330206MA2H6MGK4H貨幣5009.1667寧波梅山保稅區(qū)福瑞沃企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）91330206MA2H8PJ09N貨幣5009.1667金海幣3456.3250北京益海融達投資有限公司911101083179164044貨幣333.33336.1111許德幣166.66673.0556劉銳幣1452.6583合計5,454.5455100.00浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告的負極材料產(chǎn)品性能具有行業(yè)領先水平。目前企業(yè)的鋰離子電池負極材料的前道工藝產(chǎn)能1萬噸/年，后道工藝的產(chǎn)能2萬噸/年，暫無石墨化工藝的產(chǎn)能。(三)委托人與被評估單位的關系委托人擬收購被評估單位的股權。(四)其他資產(chǎn)評估報告使用人定的評估報告使用人。二、評估目的新安股份擬收購金燦新能源的股權，為此需要對該經(jīng)濟行為涉及的金燦新能源股東全部權益價值進行評估。本次評估目的是為該經(jīng)濟行為提供金燦新能源股東全部權益價值的參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍評估對象為涉及上述經(jīng)濟行為的金燦新能源的股東全部權益價值。評估范圍為金燦新能源申報的全部資產(chǎn)及相關負債，包括流動資產(chǎn)、非流動資20221031328,846,708.66189,160,631.36139,686,077.309坤元資產(chǎn)評估有限公司項目賬面原值賬面凈值一、流動資產(chǎn)209,353,701.84二、非流動資產(chǎn)119,493,006.82其中：固定資產(chǎn)78,565,322.5772,643,706.21在建工程29,842,939.70無形資產(chǎn)14,882,087.44浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告的負極材料產(chǎn)品性能具有行業(yè)領先水平。目前企業(yè)的鋰離子電池負極材料的前道工藝產(chǎn)能1萬噸/年，后道工藝的產(chǎn)能2萬噸/年，暫無石墨化工藝的產(chǎn)能。(三)委托人與被評估單位的關系委托人擬收購被評估單位的股權。(四)其他資產(chǎn)評估報告使用人定的評估報告使用人。二、評估目的新安股份擬收購金燦新能源的股權，為此需要對該經(jīng)濟行為涉及的金燦新能源股東全部權益價值進行評估。本次評估目的是為該經(jīng)濟行為提供金燦新能源股東全部權益價值的參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍評估對象為涉及上述經(jīng)濟行為的金燦新能源的股東全部權益價值。評估范圍為金燦新能源申報的全部資產(chǎn)及相關負債，包括流動資產(chǎn)、非流動資20221031328,846,708.66189,160,631.36139,686,077.309坤元資產(chǎn)評估有限公司項目賬面原值賬面凈值一、流動資產(chǎn)209,353,701.84二、非流動資產(chǎn)119,493,006.82其中：固定資產(chǎn)78,565,322.5772,643,706.21在建工程29,842,939.70無形資產(chǎn)14,882,087.44其中：無形資產(chǎn)——土地使用權14,882,087.44長期待攤費用1,936,428.47遞延所得稅資產(chǎn)187,845.00資產(chǎn)總計328,846,708.66三、流動負債168,679,275.90四、非流動負債189,160,631.36負債合計189,160,631.36浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告1.委托評估的實物資產(chǎn)主要包括存貨、建筑物類固定資產(chǎn)、設備類固定資產(chǎn)、和在建工程，其中：(1)列入評估范圍的存貨賬面價值102,886,049.44元，主要包括石油焦、瀝青等原材料，人造石墨等庫存商品，人造石墨等發(fā)出商品，石油焦等委托加工物資，處于生產(chǎn)過程的半成品，除發(fā)出商品和委托加工物資外，其他存貨均存放于金燦新能源廠區(qū)內(nèi)。(2)列入評估范圍的建筑物類固定資產(chǎn)賬面原值37,193,873.52元，賬面凈值34,975,019.68元，主要包括廠房、辦公樓和門衛(wèi)室等4項建筑物和道路圍墻、車間隔斷和1#車間倉庫辦公3間等10項構筑物，均位于湖州市敢山路666號廠區(qū)內(nèi)。(3)列入評估范圍的設備類固定資產(chǎn)合計賬面原值41,371,449.0537,668,686.5418（設備，粒度分析儀、超級凈化手套箱、哈氏可磨性指數(shù)測定儀等研發(fā)檢測設備。委估設備除生產(chǎn)設備外，還包括供配電、供水、環(huán)保等公用工程設備、電腦、空調(diào)等辦公設備及車輛，均分布于金燦新能源生產(chǎn)/辦公場地內(nèi)。(4)列入評估范圍的在建工程賬面價值29,842,939.701萬噸高端鋰離子電池負極材料項目，分布于金燦新能源生產(chǎn)場地內(nèi)。2.委托的無形資產(chǎn)包括有賬面記錄的土地使用權和金燦新能源申報的賬面未作記錄的專利權及相關生產(chǎn)技術。(1)賬面記錄的無形資產(chǎn)—土地使用權14,882,087.4430,085.0017,292.0012,793.00浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告1.委托評估的實物資產(chǎn)主要包括存貨、建筑物類固定資產(chǎn)、設備類固定資產(chǎn)、和在建工程，其中：(1)列入評估范圍的存貨賬面價值102,886,049.44元，主要包括石油焦、瀝青等原材料，人造石墨等庫存商品，人造石墨等發(fā)出商品，石油焦等委托加工物資，處于生產(chǎn)過程的半成品，除發(fā)出商品和委托加工物資外，其他存貨均存放于金燦新能源廠區(qū)內(nèi)。(2)列入評估范圍的建筑物類固定資產(chǎn)賬面原值37,193,873.52元，賬面凈值34,975,019.68元，主要包括廠房、辦公樓和門衛(wèi)室等4項建筑物和道路圍墻、車間隔斷和1#車間倉庫辦公3間等10項構筑物，均位于湖州市敢山路666號廠區(qū)內(nèi)。(3)列入評估范圍的設備類固定資產(chǎn)合計賬面原值41,371,449.0537,668,686.5418（設備，粒度分析儀、超級凈化手套箱、哈氏可磨性指數(shù)測定儀等研發(fā)檢測設備。委估設備除生產(chǎn)設備外，還包括供配電、供水、環(huán)保等公用工程設備、電腦、空調(diào)等辦公設備及車輛，均分布于金燦新能源生產(chǎn)/辦公場地內(nèi)。(4)列入評估范圍的在建工程賬面價值29,842,939.701萬噸高端鋰離子電池負極材料項目，分布于金燦新能源生產(chǎn)場地內(nèi)。2.委托的無形資產(chǎn)包括有賬面記錄的土地使用權和金燦新能源申報的賬面未作記錄的專利權及相關生產(chǎn)技術。(1)賬面記錄的無形資產(chǎn)—土地使用權14,882,087.4430,085.0017,292.0012,793.00XSS-02-02-15J-2山路666號。(2)賬面未做記錄的無形資產(chǎn)101項軟件著作權及相關生產(chǎn)技術，專利權和軟件著作權具體明細如下：1)專利權10坤元資產(chǎn)評估有限公司項目賬面原值賬面凈值股東全部權益139,686,077.30浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告1向湖州吳興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司南太湖新區(qū)支行借款提供質押擔保，最高融資限額為3,3541,000.002)軟件著作權委托評估對象和評估范圍與上述經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。四、價值類型及其定義本次評估的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。本次評估選擇該價值類型，主要是基于本次評估目的、市場條件、評估假設及評估對象自身條件等因素。需要說明的是，同一資產(chǎn)在不同市場的價值可能存在差異。五、評估基準日為使得評估基準日與擬進行的經(jīng)濟行為和評估工作日接近，委托人確定本次評2022103111坤元資產(chǎn)評估有限公司序號軟件名稱著作權人證書號登記號首次發(fā)表日期1用于石墨負極材料制備的石墨化爐測溫裝置控制系統(tǒng)V1.0金燦新能源軟著登字第9283984號2022SR03297852021/3/8序號專利名稱專利號專利權人授權公告日專利類型備注1一種石墨多級階梯狀除鐵器2017101650814金燦新能源2018/5/18發(fā)明2一種碳納米材料/非晶碳/氧化亞硅復合材料及其制備方法2020100338901金燦新能源2022/9/20發(fā)明3一種提高石墨坩堝使用壽命的改進方法和裝置2021114193300金燦新能源2022/9/30發(fā)明4一種單杠雙組大型空氣壓縮裝置2017209687776金燦新能源2018/6/15實用新型5一種便于清理的粉塵廢氣處理裝置2017210258983金燦新能源2018/5/15實用新型6一種碳粉制造裝置201721032509X金燦新能源2018/6/5實用新型7一種鋰電池負極材料制作專用石墨粉一體化加工設備2017213153432金燦新能源2018/6/5實用新型浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告1向湖州吳興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司南太湖新區(qū)支行借款提供質押擔保，最高融資限額為3,3541,000.002)軟件著作權委托評估對象和評估范圍與上述經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。四、價值類型及其定義本次評估的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。本次評估選擇該價值類型，主要是基于本次評估目的、市場條件、評估假設及評估對象自身條件等因素。需要說明的是，同一資產(chǎn)在不同市場的價值可能存在差異。五、評估基準日為使得評估基準日與擬進行的經(jīng)濟行為和評估工作日接近，委托人確定本次評2022103111坤元資產(chǎn)評估有限公司序號軟件名稱著作權人證書號登記號首次發(fā)表日期1用于石墨負極材料制備的石墨化爐測溫裝置控制系統(tǒng)V1.0金燦新能源軟著登字第9283984號2022SR03297852021/3/8序號專利名稱專利號專利權人授權公告日專利類型備注1一種石墨多級階梯狀除鐵器2017101650814金燦新能源2018/5/18發(fā)明2一種碳納米材料/非晶碳/氧化亞硅復合材料及其制備方法2020100338901金燦新能源2022/9/20發(fā)明3一種提高石墨坩堝使用壽命的改進方法和裝置2021114193300金燦新能源2022/9/30發(fā)明4一種單杠雙組大型空氣壓縮裝置2017209687776金燦新能源2018/6/15實用新型5一種便于清理的粉塵廢氣處理裝置2017210258983金燦新能源2018/5/15實用新型6一種碳粉制造裝置201721032509X金燦新能源2018/6/5實用新型7一種鋰電池負極材料制作專用石墨粉一體化加工設備2017213153432金燦新能源2018/6/5實用新型8一種碳粉生產(chǎn)用密封式攪拌機2017212978071金燦新能源2018/6/5實用新型9一種鋰電池用粉料連續(xù)式上料系統(tǒng)2020215090919金燦新能源2021/4/30實用新型10一種石墨化爐測溫裝置2021229280434金燦新能源2022/3/8實用新型注浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告評估基準日的選取是委托人根據(jù)本項目的實際情況、評估基準日盡可能接近經(jīng)濟行為的實現(xiàn)日，盡可能減少評估基準日后的調(diào)整事項等因素后確定的。六、評估依據(jù)(一)法律法規(guī)依據(jù)1.《資產(chǎn)評估法》；2.3.其他與資產(chǎn)評估有關的法律、法規(guī)等。(二)評估準則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準則》；2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》；3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估程序》；4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估報告》；5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估委托合同》；6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估檔案》；7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——企業(yè)價值》；8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——不動產(chǎn)》；9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——無形資產(chǎn)》；10.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——機器設備》；11.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估方法》；12.《知識產(chǎn)權資產(chǎn)評估指南》；13.《專利權資產(chǎn)評估指導意見》；14.《資產(chǎn)評估價值類型指導意見》；15.《資產(chǎn)評估對象法律權屬指導意見》。(三)權屬依據(jù)1.金燦新能源提供的《營業(yè)執(zhí)照》、公司章程；2.與資產(chǎn)及權利的取得及使用有關的經(jīng)濟合同、協(xié)議、資金撥付證明(憑證)、財務報表及其他會計資料；3.不動產(chǎn)權證、車輛行駛證、發(fā)票、專利證書等權屬證明；12坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告評估基準日的選取是委托人根據(jù)本項目的實際情況、評估基準日盡可能接近經(jīng)濟行為的實現(xiàn)日，盡可能減少評估基準日后的調(diào)整事項等因素后確定的。六、評估依據(jù)(一)法律法規(guī)依據(jù)1.《資產(chǎn)評估法》；2.3.其他與資產(chǎn)評估有關的法律、法規(guī)等。(二)評估準則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準則》；2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》；3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估程序》；4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估報告》；5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估委托合同》；6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估檔案》；7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——企業(yè)價值》；8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——不動產(chǎn)》；9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——無形資產(chǎn)》；10.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——機器設備》；11.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估方法》；12.《知識產(chǎn)權資產(chǎn)評估指南》；13.《專利權資產(chǎn)評估指導意見》；14.《資產(chǎn)評估價值類型指導意見》；15.《資產(chǎn)評估對象法律權屬指導意見》。(三)權屬依據(jù)1.金燦新能源提供的《營業(yè)執(zhí)照》、公司章程；2.與資產(chǎn)及權利的取得及使用有關的經(jīng)濟合同、協(xié)議、資金撥付證明(憑證)、財務報表及其他會計資料；3.不動產(chǎn)權證、車輛行駛證、發(fā)票、專利證書等權屬證明；12坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告4.其他產(chǎn)權證明文件。(四)取價依據(jù)1．被評估單位提供的資產(chǎn)評估申報表；2．被評估單位截至評估基準日的財務報表；3.《關于印發(fā)<基本建設項目建設成本管理規(guī)定>的通知》；4.等；5.資產(chǎn)所在地的房地產(chǎn)市場價格的調(diào)查資料；6.《機電產(chǎn)品報價手冊》其他市場價格資料、詢價記錄；7.主要設備的購置合同、發(fā)票、付款憑證；8.件；9.主要原材料市場價格信息、庫存商品市場銷價情況調(diào)查資料；10.被評估單位的歷史生產(chǎn)經(jīng)營資料、經(jīng)營規(guī)劃和收益預測資料；11.行業(yè)統(tǒng)計資料、相關行業(yè)及市場容量、市場前景、市場發(fā)展及趨勢分析資料、定價策略及未來營銷方式、類似業(yè)務公司的相關資料；12.從同花順iFinD金融數(shù)據(jù)終端查詢的相關數(shù)據(jù)；13.中國人民銀行公布的評估基準日貸款市場報價利率LPR；14.企業(yè)會計準則及其他會計法規(guī)和制度、部門規(guī)章等；15.評估專業(yè)人員對資產(chǎn)核實、勘察、檢測、分析等所搜集的佐證資料；16.其他資料。七、評估方法(一)評估方法的選擇根據(jù)現(xiàn)行資產(chǎn)評估準則及有關規(guī)定，企業(yè)價值評估的基本方法有資產(chǎn)基礎法、市場法和收益法。根據(jù)本次評估的企業(yè)特性，評估人員難以在公開市場上收集到與被評估單位相類似的可比上市公司，也無法收集并獲得在公開市場上相同或者相似的交易案例，不適合采用市場法。13浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告4.其他產(chǎn)權證明文件。(四)取價依據(jù)1．被評估單位提供的資產(chǎn)評估申報表；2．被評估單位截至評估基準日的財務報表；3.《關于印發(fā)<基本建設項目建設成本管理規(guī)定>的通知》；4.等；5.資產(chǎn)所在地的房地產(chǎn)市場價格的調(diào)查資料；6.《機電產(chǎn)品報價手冊》其他市場價格資料、詢價記錄；7.主要設備的購置合同、發(fā)票、付款憑證；8.件；9.主要原材料市場價格信息、庫存商品市場銷價情況調(diào)查資料；10.被評估單位的歷史生產(chǎn)經(jīng)營資料、經(jīng)營規(guī)劃和收益預測資料；11.行業(yè)統(tǒng)計資料、相關行業(yè)及市場容量、市場前景、市場發(fā)展及趨勢分析資料、定價策略及未來營銷方式、類似業(yè)務公司的相關資料；12.從同花順iFinD金融數(shù)據(jù)終端查詢的相關數(shù)據(jù)；13.中國人民銀行公布的評估基準日貸款市場報價利率LPR；14.企業(yè)會計準則及其他會計法規(guī)和制度、部門規(guī)章等；15.評估專業(yè)人員對資產(chǎn)核實、勘察、檢測、分析等所搜集的佐證資料；16.其他資料。七、評估方法(一)評估方法的選擇根據(jù)現(xiàn)行資產(chǎn)評估準則及有關規(guī)定，企業(yè)價值評估的基本方法有資產(chǎn)基礎法、市場法和收益法。根據(jù)本次評估的企業(yè)特性，評估人員難以在公開市場上收集到與被評估單位相類似的可比上市公司，也無法收集并獲得在公開市場上相同或者相似的交易案例，不適合采用市場法。13坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告201812和銷售，業(yè)務模式較為固定，在延續(xù)現(xiàn)有的業(yè)務內(nèi)容和范圍的情況下，未來收益能夠合理預測，與企業(yè)未來收益的風險程度相對應的折現(xiàn)率也能合理估算，故本次評估適宜采用收益法。由于被評估單位各項資產(chǎn)、負債能夠根據(jù)會計政策、企業(yè)經(jīng)營等情況合理加以識別，評估中有條件針對各項資產(chǎn)、負債的特點選擇適當、具體的評估方法，并具備實施這些評估方法的操作條件，故本次評估適宜采用資產(chǎn)基礎法。結合本次資產(chǎn)評估的對象、評估目的和評估師所收集的資料，確定分別采用資產(chǎn)基礎法和收益法對委托評估的金燦新能源的股東全部權益價值進行評估。綜合考慮不同評估方法和評估測算結果的合理性后，確定采用收益法的測算結果作為評估對象的評估結論。(二)資產(chǎn)基礎法簡介資產(chǎn)基礎法是指以被評估單位評估基準日的資產(chǎn)負債表為基礎，合理評估企業(yè)表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。它是以重置各項生產(chǎn)要素為假設前提，根據(jù)委托評估的分項資產(chǎn)的具體情況選用適宜的方法分別評定估算各分項資產(chǎn)的價值并累加求和，再扣減相關負債評估值，得出股東全部權益的評估價值。計算公式為：股東全部權益評估價值=∑各分項資產(chǎn)的評估價值-∑各分項負債的評估價值主要資產(chǎn)的評估方法如下：一)流動資產(chǎn)1.貨幣資金對于人民幣存款，以核實后賬面值為評估值。2.應收票據(jù)應收票據(jù)以核實后的賬面余額扣減預估壞賬損失后的凈額為評估價值。3.應收賬款、其他應收款和相應壞賬準備(1)應收賬款應收賬款均為貨款，可能有部分不能收回或有收回風險，評估人員進行了分析計算，根據(jù)企業(yè)當前信用風險狀況和歷史損失情況統(tǒng)計綜合預估壞賬損失金額進行浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告201812和銷售，業(yè)務模式較為固定，在延續(xù)現(xiàn)有的業(yè)務內(nèi)容和范圍的情況下，未來收益能夠合理預測，與企業(yè)未來收益的風險程度相對應的折現(xiàn)率也能合理估算，故本次評估適宜采用收益法。由于被評估單位各項資產(chǎn)、負債能夠根據(jù)會計政策、企業(yè)經(jīng)營等情況合理加以識別，評估中有條件針對各項資產(chǎn)、負債的特點選擇適當、具體的評估方法，并具備實施這些評估方法的操作條件，故本次評估適宜采用資產(chǎn)基礎法。結合本次資產(chǎn)評估的對象、評估目的和評估師所收集的資料，確定分別采用資產(chǎn)基礎法和收益法對委托評估的金燦新能源的股東全部權益價值進行評估。綜合考慮不同評估方法和評估測算結果的合理性后，確定采用收益法的測算結果作為評估對象的評估結論。(二)資產(chǎn)基礎法簡介資產(chǎn)基礎法是指以被評估單位評估基準日的資產(chǎn)負債表為基礎，合理評估企業(yè)表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。它是以重置各項生產(chǎn)要素為假設前提，根據(jù)委托評估的分項資產(chǎn)的具體情況選用適宜的方法分別評定估算各分項資產(chǎn)的價值并累加求和，再扣減相關負債評估值，得出股東全部權益的評估價值。計算公式為：股東全部權益評估價值=∑各分項資產(chǎn)的評估價值-∑各分項負債的評估價值主要資產(chǎn)的評估方法如下：一)流動資產(chǎn)1.貨幣資金對于人民幣存款，以核實后賬面值為評估值。2.應收票據(jù)應收票據(jù)以核實后的賬面余額扣減預估壞賬損失后的凈額為評估價值。3.應收賬款、其他應收款和相應壞賬準備(1)應收賬款應收賬款均為貨款，可能有部分不能收回或有收回風險，評估人員進行了分析計算，根據(jù)企業(yè)當前信用風險狀況和歷史損失情況統(tǒng)計綜合預估壞賬損失金額進行14坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告了預估，應收賬款的評估值即為其賬面余額扣減預估壞賬損失后的凈額。(2)其他應收款其他應收款包括備用金、押金等，有充分證據(jù)表明可以全額收回，本次以核實后的賬面余額為評估值。4.預付款項預付款項包括貨款、設備款等。各款項期后能夠實現(xiàn)相應的資產(chǎn)或權益，故以核實后賬面值為評估值。5.存貨存貨包括原材料、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資和在產(chǎn)品，根據(jù)各類存貨特點，分別采用適當?shù)脑u估方法進行評估。原材料、委托加工物資和在產(chǎn)品以核實后的賬面值為評估值。庫存商品采用逆減法評估，即按其不含增值稅的售價減去銷售費用和銷售稅金以及所得稅，再扣除適當?shù)亩惡罄麧櫽嬎愦_定評估值。銷售稅金和所得稅計算確定評估值。6.其他流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)系待抵扣增值稅進項稅，期后應可抵扣，以核實后的賬面值為評估值。二)非流動資產(chǎn)1.建筑物類固定資產(chǎn)列入本次評估范圍的建筑物類固定資產(chǎn)為工業(yè)廠房及附屬建筑，由于其鄰近區(qū)域類似建筑物市場交易不活躍和未來預期正常收益存在很大的不確定性，故本次評估選用成本法。該類建筑物的評估值中不包含相應土地使用權的評估價值。成本法是通過用現(xiàn)時條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的待估建筑物所需的全部成本，減去待估建筑物已經(jīng)發(fā)生的各項貶值，得到的差額作為評估價值的評估方法。本次評估采用成新折扣的方法來確定待估建筑物已經(jīng)發(fā)生的各項貶值。計算公式為：評估價值＝重置成本×成新率1)重置成本的評估15坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告了預估，應收賬款的評估值即為其賬面余額扣減預估壞賬損失后的凈額。(2)其他應收款其他應收款包括備用金、押金等，有充分證據(jù)表明可以全額收回，本次以核實后的賬面余額為評估值。4.預付款項預付款項包括貨款、設備款等。各款項期后能夠實現(xiàn)相應的資產(chǎn)或權益，故以核實后賬面值為評估值。5.存貨存貨包括原材料、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資和在產(chǎn)品，根據(jù)各類存貨特點，分別采用適當?shù)脑u估方法進行評估。原材料、委托加工物資和在產(chǎn)品以核實后的賬面值為評估值。庫存商品采用逆減法評估，即按其不含增值稅的售價減去銷售費用和銷售稅金以及所得稅，再扣除適當?shù)亩惡罄麧櫽嬎愦_定評估值。銷售稅金和所得稅計算確定評估值。6.其他流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)系待抵扣增值稅進項稅，期后應可抵扣，以核實后的賬面值為評估值。二)非流動資產(chǎn)1.建筑物類固定資產(chǎn)列入本次評估范圍的建筑物類固定資產(chǎn)為工業(yè)廠房及附屬建筑，由于其鄰近區(qū)域類似建筑物市場交易不活躍和未來預期正常收益存在很大的不確定性，故本次評估選用成本法。該類建筑物的評估值中不包含相應土地使用權的評估價值。成本法是通過用現(xiàn)時條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的待估建筑物所需的全部成本，減去待估建筑物已經(jīng)發(fā)生的各項貶值，得到的差額作為評估價值的評估方法。本次評估采用成新折扣的方法來確定待估建筑物已經(jīng)發(fā)生的各項貶值。計算公式為：評估價值＝重置成本×成新率1)重置成本的評估15坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告重置成本一般由建安工程費用、前期及其它費用、建筑規(guī)費、應計利息和開發(fā)利潤組成，結合評估對象具體情況的不同略有取舍。2)成新率A.率后，經(jīng)加權平均，確定綜合成新率。a.年限法年限法的計算公式為：成新率(K1)＝尚可使用年限/經(jīng)濟耐用年限×100%b.完損等級打分法即將建筑物分為結構、裝飾和設備等部分，按具體情況確定其造價比例，然后將每部分中具體項目結合標準打分，綜合打分情況確定每一部分成新，最后以各部分的成新和所占造價比例加權得出建筑物的成新率，計算公式為：成新率(K2)＝結構部分比重×結構部分完損系數(shù)＋裝飾部分比重×裝飾部分完損系數(shù)＋設備部分比重×設備部分完損系數(shù)打分標準參照《有關城鎮(zhèn)房屋新舊程度（成新）評定暫行辦法》的有關內(nèi)容。c.成新率的確定將上述兩種方法的計算結果取加權平均值確定綜合成新率。K＝A1×K1＋A2×K2A1、A2A1、A20.5。B.和評估專業(yè)人員現(xiàn)場勘查時的經(jīng)驗判斷綜合評定。2.設備類固定資產(chǎn)采用成本法進行評估。成本法是指按照重建或者重置被評估資產(chǎn)的思路，將評估對象的重建或者重置成本作為確定資產(chǎn)價值的基礎，扣除相關貶值(包括實體性貶值、的方法來確定待估設備已經(jīng)發(fā)生的實體性貶值，計算公式為：評估價值＝重置成本-實體性貶值-功能性貶值-經(jīng)濟性貶值浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告重置成本一般由建安工程費用、前期及其它費用、建筑規(guī)費、應計利息和開發(fā)利潤組成，結合評估對象具體情況的不同略有取舍。2)成新率A.率后，經(jīng)加權平均，確定綜合成新率。a.年限法年限法的計算公式為：成新率(K1)＝尚可使用年限/經(jīng)濟耐用年限×100%b.完損等級打分法即將建筑物分為結構、裝飾和設備等部分，按具體情況確定其造價比例，然后將每部分中具體項目結合標準打分，綜合打分情況確定每一部分成新，最后以各部分的成新和所占造價比例加權得出建筑物的成新率，計算公式為：成新率(K2)＝結構部分比重×結構部分完損系數(shù)＋裝飾部分比重×裝飾部分完損系數(shù)＋設備部分比重×設備部分完損系數(shù)打分標準參照《有關城鎮(zhèn)房屋新舊程度（成新）評定暫行辦法》的有關內(nèi)容。c.成新率的確定將上述兩種方法的計算結果取加權平均值確定綜合成新率。K＝A1×K1＋A2×K2A1、A2A1、A20.5。B.和評估專業(yè)人員現(xiàn)場勘查時的經(jīng)驗判斷綜合評定。2.設備類固定資產(chǎn)采用成本法進行評估。成本法是指按照重建或者重置被評估資產(chǎn)的思路，將評估對象的重建或者重置成本作為確定資產(chǎn)價值的基礎，扣除相關貶值(包括實體性貶值、的方法來確定待估設備已經(jīng)發(fā)生的實體性貶值，計算公式為：評估價值＝重置成本-實體性貶值-功能性貶值-經(jīng)濟性貶值＝重置成本×成新率-功能性貶值-經(jīng)濟性貶值16坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告(1)重置成本的評定重置成本是指資產(chǎn)的現(xiàn)行再取得成本，由設備現(xiàn)行購置價、運雜費、安裝調(diào)試費、建設期管理費、資金成本等若干項組成。(2)成新率的確定根據(jù)委估設備特點、使用情況、重要性等因素，確定設備成新率。A.對價值較大、重要的設備，采用綜合分析系數(shù)調(diào)整法確定成新率。照現(xiàn)場調(diào)查時的設備技術狀態(tài)，對其技術狀況、利用率、工作負荷、工作環(huán)境、維B.結合設備的維護保養(yǎng)情況和外觀現(xiàn)狀，確定成新率，計算公式為：年限法成新率(K1)＝尚可使用年限/經(jīng)濟耐用年限×100%(3)功能性貶值的確定本次對于委估的設備采用更新重置成本，故不考慮功能性貶值。(4)經(jīng)濟性貶值的確定經(jīng)了解，設備利用率正常，不存在因外部經(jīng)濟因素影響引起的使用壽命縮短等情況，故不考慮經(jīng)濟性貶值。3.在建工程評估人員在核查在建項目財務記錄的基礎上，對有關工程進行了實地查勘，采用成本法進行評估。由于在建項目建設不久，各項投入時間較短，故采用成本法，按正常情況下重新形成在建工程已完工作量所需發(fā)生的全部費用確定評估值。經(jīng)了解，主要設備、材料的市場價值變化不大，故以核實后的賬面值為評估價值。4.無形資產(chǎn)—浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告(1)重置成本的評定重置成本是指資產(chǎn)的現(xiàn)行再取得成本，由設備現(xiàn)行購置價、運雜費、安裝調(diào)試費、建設期管理費、資金成本等若干項組成。(2)成新率的確定根據(jù)委估設備特點、使用情況、重要性等因素，確定設備成新率。A.對價值較大、重要的設備，采用綜合分析系數(shù)調(diào)整法確定成新率。照現(xiàn)場調(diào)查時的設備技術狀態(tài)，對其技術狀況、利用率、工作負荷、工作環(huán)境、維B.結合設備的維護保養(yǎng)情況和外觀現(xiàn)狀，確定成新率，計算公式為：年限法成新率(K1)＝尚可使用年限/經(jīng)濟耐用年限×100%(3)功能性貶值的確定本次對于委估的設備采用更新重置成本，故不考慮功能性貶值。(4)經(jīng)濟性貶值的確定經(jīng)了解，設備利用率正常，不存在因外部經(jīng)濟因素影響引起的使用壽命縮短等情況，故不考慮經(jīng)濟性貶值。3.在建工程評估人員在核查在建項目財務記錄的基礎上，對有關工程進行了實地查勘，采用成本法進行評估。由于在建項目建設不久，各項投入時間較短，故采用成本法，按正常情況下重新形成在建工程已完工作量所需發(fā)生的全部費用確定評估值。經(jīng)了解，主要設備、材料的市場價值變化不大，故以核實后的賬面值為評估價值。4.無形資產(chǎn)—土地使用權(1)土地使用權的價值內(nèi)涵對委估宗地，根據(jù)金燦新能源提供的資料及評估人員的現(xiàn)場踏勘，委估宗地用17坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告2022103149.1636.46（通路、通電、（通路、通電、通上水、通下水、通訊）和宗地紅線內(nèi)場地已平整。20221031估宗地在出讓權利狀態(tài)、設定的土地開發(fā)程度、土地用途及土地使用年限條件下的國有土地使用權價格。(2)評估方法的選擇通行的評估方法有市場法、收益還原法、假設開發(fā)法、成本逼近法、基準地價系數(shù)修正法等。結合評估師收集的有關資料，根據(jù)湖州市工業(yè)用地市場情況并結合評估對象的具體條件、用地性質及評估目的等，選擇適當?shù)脑u估方法。由于評估對象為位于湖州市吳興區(qū)的工業(yè)用地，土地市場較為活躍，因此，本次評估采用市場法進行評估。浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告2022103149.1636.46（通路、通電、（通路、通電、通上水、通下水、通訊）和宗地紅線內(nèi)場地已平整。20221031估宗地在出讓權利狀態(tài)、設定的土地開發(fā)程度、土地用途及土地使用年限條件下的國有土地使用權價格。(2)評估方法的選擇通行的評估方法有市場法、收益還原法、假設開發(fā)法、成本逼近法、基準地價系數(shù)修正法等。結合評估師收集的有關資料，根據(jù)湖州市工業(yè)用地市場情況并結合評估對象的具體條件、用地性質及評估目的等，選擇適當?shù)脑u估方法。由于評估對象為位于湖州市吳興區(qū)的工業(yè)用地，土地市場較為活躍，因此，本次評估采用市場法進行評估。(3)選用的評估方法簡介及參數(shù)的選取路線市場法是在求取一宗待評估土地的價格時，根據(jù)替代原則，將待估土地與在較參照該土地的交易情況、期日、區(qū)域、個別因素、使用年期、容積率等差別，修正得出待估土地的評估基準日地價的方法。計算公式為：V=VB×A×B×C×D×E式中V：待估宗地使用權價值；VB：比較案例價格；A：待估宗地交易情況指數(shù)/比較案例交易情況指數(shù)B：待估宗地期日地價指數(shù)/比較案例期日地價指數(shù)C：待估宗地區(qū)域因素條件指數(shù)/比較案例區(qū)域因素條件指數(shù)D：待估宗地個別因素條件指數(shù)/比較案例個別因素條件指數(shù)E：待估宗地使用年期指數(shù)/比較案例使用年期指數(shù)本次委估土地使用權的評估價值按市場法下得出的不含契稅的土地使用權價值并加計相應契稅確定。計算公式為：18坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告土地使用權評估價值=不含契稅的土地使用權價值×(1+契稅稅率)5.無形資產(chǎn)—其他無形資產(chǎn)(1)概況101軟件著作權及相關生產(chǎn)技術，具體明細詳見“三、評估對象和評估范圍”。(2)評估方法選擇對于專利權無形資產(chǎn)組合，由于其未來產(chǎn)生的收益能夠合理預測，與收益風險程度相對應的折現(xiàn)率也能合理估算，結合本次資產(chǎn)評估的對象、評估目的和所收集的資料，本次對無形資產(chǎn)組合采用收益法進行評估。(3)評估方法說明收益法是指通過估算待估無形資產(chǎn)在未來的預期正常收益，選用適當?shù)恼郜F(xiàn)率將其折成現(xiàn)值后累加，以此估算待估無形資產(chǎn)評估價值的方法。計算公式為：nAiVi(1+r)i1式中V：待估無形資產(chǎn)價值Ai：第i年無形資產(chǎn)純收益r：折現(xiàn)率n：收益年限本次對列入評估范圍的無形資產(chǎn)組合評估，評估專業(yè)人員選用收入分成法來確定無形資產(chǎn)貢獻進而確定評估對象的評估價值。收入分成法系基于無形資產(chǎn)對收入的貢獻率，以收入為基數(shù)采用適當?shù)姆殖杀嚷蚀_定被評估資產(chǎn)的未來預期收益的方法。本次評估通過對無形資產(chǎn)的技術性能、經(jīng)濟性能進行分析，結合該無形資產(chǎn)的法定年限和其他因素，確定收益年限；采用風險累加法進行分析確定折現(xiàn)率。浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告土地使用權評估價值=不含契稅的土地使用權價值×(1+契稅稅率)5.無形資產(chǎn)—其他無形資產(chǎn)(1)概況101軟件著作權及相關生產(chǎn)技術，具體明細詳見“三、評估對象和評估范圍”。(2)評估方法選擇對于專利權無形資產(chǎn)組合，由于其未來產(chǎn)生的收益能夠合理預測，與收益風險程度相對應的折現(xiàn)率也能合理估算，結合本次資產(chǎn)評估的對象、評估目的和所收集的資料，本次對無形資產(chǎn)組合采用收益法進行評估。(3)評估方法說明收益法是指通過估算待估無形資產(chǎn)在未來的預期正常收益，選用適當?shù)恼郜F(xiàn)率將其折成現(xiàn)值后累加，以此估算待估無形資產(chǎn)評估價值的方法。計算公式為：nAiVi(1+r)i1式中V：待估無形資產(chǎn)價值Ai：第i年無形資產(chǎn)純收益r：折現(xiàn)率n：收益年限本次對列入評估范圍的無形資產(chǎn)組合評估，評估專業(yè)人員選用收入分成法來確定無形資產(chǎn)貢獻進而確定評估對象的評估價值。收入分成法系基于無形資產(chǎn)對收入的貢獻率，以收入為基數(shù)采用適當?shù)姆殖杀嚷蚀_定被評估資產(chǎn)的未來預期收益的方法。本次評估通過對無形資產(chǎn)的技術性能、經(jīng)濟性能進行分析，結合該無形資產(chǎn)的法定年限和其他因素，確定收益年限；采用風險累加法進行分析確定折現(xiàn)率。6.長期待攤費用長期待攤費用包括石墨坩堝石墨匣缽、二期東門室外停車位等費用的攤余額，企業(yè)按1.5、3年攤銷。以剩余受益期應分攤的金額確定評估價值。19坤元資產(chǎn)評估有限公司浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告7.遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)系遞延收益中的政府補助款納稅暫時性差異引起的遞延所得稅資產(chǎn)。經(jīng)核實相關資料和賬面記錄等，按財務會計制度核實，未發(fā)現(xiàn)不符情況。對遞延收益中的政府補助款納稅暫時性差異引起的遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)相應補助款項的評估值結合企業(yè)適用的所得稅稅率確定該類遞延所得稅資產(chǎn)的評估值。三)負債負債包括流動負債和非流動負債，其中流動負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費和其他應付款，非流動負債包括長期借款和遞延收益。通過核對明細賬與總賬的一致性、對金額較大的發(fā)放函證、查閱原始憑證等相關資料進行核實。經(jīng)核實，遞延收益期后無需支付評估為零；對于應付利息，以各項借款截至評估基準日應計未付的利息作為評估值；其他款項均為實際應承擔的債務，以核實后的賬面值為評估值。(三)收益法簡介收益法是指通過將被評估單位的預期收益資本化或折現(xiàn)以確定評估對象價值的評估方法。一)收益法的應用前提1．投資者在投資某個企業(yè)時所支付的價格不會超過該企業(yè)(或與該企業(yè)相當且具有同等風險程度的同類企業(yè))未來預期收益折算成的現(xiàn)值。2．能夠對企業(yè)未來收益進行合理預測。3．能夠對與企業(yè)未來收益的風險程度相對應的折現(xiàn)率進行合理估算。二)收益法的模型結合本次評估目的和評估對象，采用企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型確定企業(yè)自由現(xiàn)金流價值，并分析公司溢余資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)的價值，確定公司的整體價值，并扣除公司的付息債務確定公司的股東全部權益價值。具體公式為：股東全部權益價值＝企業(yè)整體價值-付息債務企業(yè)整體價值=企業(yè)自由現(xiàn)金流評估值＋溢余資產(chǎn)價值＋非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)價值nCFFtn企業(yè)自由現(xiàn)金流評估值浙江新安化工集團股份有限公司擬收購股權涉及的中鋼熱能金燦新能源科技(湖州)有限公司股東全部權益價值評估項目資產(chǎn)評估報告7.遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)系遞延收益中的政府補助款納稅暫時性差異引起的遞延所得稅資產(chǎn)。經(jīng)核實相關資料和賬面記錄等，按財務會計制度核實，未發(fā)現(xiàn)不符情況。對遞延收益中的政府補助款納稅暫時性差異引起的遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)相應補助款項的評估值結合企業(yè)適用的所得稅稅率確定該類遞延所得稅資產(chǎn)的評估值。三)負債負債包括流動負債和非流動負債，其中流動負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費和其他應付款，非流動負債包括長期借款和遞延收益。通過核對明細賬與總賬的一致性、對金額較大的發(fā)放函證、查閱原始憑證等相關資料進行核實。經(jīng)核實，遞延收益期后無