農(nóng)資公司現(xiàn)金管理流程和規(guī)范

農(nóng)資公司現(xiàn)金管理流程和規(guī)范第一條現(xiàn)金管理規(guī)范（一）現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額(核定為5千元)，對(duì)超過庫存限額的部分要及時(shí)送存銀行，否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)全部責(zé)任；出納人員存、取大額現(xiàn)金要兩人以上同行辦理(核定為3萬元)；出納人員要根據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，遇特殊性情況要以現(xiàn)金支付的，需要經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)；公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)以公司名義，及時(shí)存入開戶銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金；出納人員每天下班前，都應(yīng)對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記帳帳面數(shù)核對(duì)，對(duì)長(zhǎng)余或短少的現(xiàn)金，應(yīng)填寫“庫存現(xiàn)金長(zhǎng)短款報(bào)告單”，及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人處理；資金部現(xiàn)金管理員和財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)人員有責(zé)任對(duì)出納人員保管的庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期抽查、盤點(diǎn)（每月最少要對(duì)庫存現(xiàn)金抽查一次），核對(duì)實(shí)有數(shù)與帳面數(shù)是否一致，如有不一致，應(yīng)查明原因，并根據(jù)不同情況作出處理，每次抽查結(jié)果，會(huì)計(jì)人員應(yīng)如實(shí)填寫“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，存檔備查；出納人員必須依據(jù)合法的原始憑證，經(jīng)核定審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人審批，以及會(huì)計(jì)人員編制的付款憑證辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)；個(gè)別員工因工作需要頻繁使用現(xiàn)金，可借支定額備用金；職工個(gè)人因工作需要(差旅費(fèi)或零星采購等)向資金部門借用現(xiàn)金的，借款人必須按規(guī)定程序辦理借款手續(xù)，填寫“借款申請(qǐng)單”（一式二聯(lián)），明確借支用途和借支金額，填明估計(jì)還款日期，按照審批權(quán)限經(jīng)簽章批準(zhǔn)后，將審批的申請(qǐng)單送會(huì)計(jì)審核，經(jīng)審核后簽章交出納員付款，借支人員應(yīng)在該項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷清帳，凡是前帳未清，又沒有充分理出的，不得再借；出納人員應(yīng)及時(shí)督促現(xiàn)金借款人辦理報(bào)銷和結(jié)算手續(xù)，防止造成滯帳，因特殊原因不能及時(shí)結(jié)清的，且時(shí)間已超過一個(gè)月的，應(yīng)說明原因并向有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告；出納人員要妥善保管收款收據(jù)及保險(xiǎn)柜鑰匙，保險(xiǎn)柜密碼應(yīng)由相關(guān)會(huì)計(jì)人員及財(cái)務(wù)經(jīng)理獲取并保密，每天早上相關(guān)會(huì)計(jì)人員輸入正確密碼，由出納人員開啟保險(xiǎn)柜，并檢查現(xiàn)金保管是否安全，完整。第二條現(xiàn)金使用流程一、現(xiàn)金收款以現(xiàn)金方式收取的貨款，收款人應(yīng)及時(shí)送交資金部門。1、由出納對(duì)收取的現(xiàn)金(特別是大面額的)進(jìn)行真?zhèn)伪鎰e，檢查幣面是否完整無損，能適用于驗(yàn)鈔機(jī)的鈔票必須用驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)鈔，對(duì)于收取假幣造成的損失，屬收款人責(zé)任由收款人負(fù)責(zé)全額追收，屬出納責(zé)任由出納人員承擔(dān)。2、出納應(yīng)填寫一式三聯(lián)收款收據(jù)，注明收款日期、收款人、付款單位、金額等相關(guān)項(xiàng)目，并由出納人員及收款人員同時(shí)在收據(jù)上簽字，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3、現(xiàn)金點(diǎn)算清楚后，出納在各聯(lián)收據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，收據(jù)收款聯(lián)交收款人員，財(cái)務(wù)聯(lián)交資金部會(huì)計(jì)。4、貨款應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，并注明款項(xiàng)所屬，送存貨款后收取的銷貨款，如當(dāng)天送存銀行確有困難，對(duì)數(shù)額較大的，需報(bào)告部門經(jīng)理，并要妥善保管，確保安全；二、票據(jù)收款以票據(jù)方式收取的貨款，收款人應(yīng)及時(shí)送交資金部門。1、現(xiàn)金管理人員接收業(yè)務(wù)部門送交的支票，應(yīng)填寫“支票交付登記表”，并由收款人簽字確認(rèn)，現(xiàn)金管理人員應(yīng)檢查支票各項(xiàng)目是否填寫完整和書寫正確，印鑒是否完整清晰。2、現(xiàn)金管理人員應(yīng)于當(dāng)天填寫一式兩聯(lián)進(jìn)帳單，在支票背面右上方空格處加蓋“委托XX銀行收款”章，交出納、審核人員背書后，送交開戶銀行（當(dāng)日收到的支票，原則上應(yīng)于下午或第二天上午送交開戶銀行）。如因收款員錯(cuò)填支票或收取不符合填寫規(guī)定的支票，現(xiàn)金管理人員應(yīng)于“支票交付登記表”備注欄注明相關(guān)事項(xiàng)，并對(duì)收款員作必要的提醒，如征得收款員意見，仍要求送交銀行的，出現(xiàn)銀行退票的，由收款員自行負(fù)責(zé)追換支票及催收貨款；如屬現(xiàn)金管理人員工作疏忽所致支票無效，應(yīng)由現(xiàn)金管理人員承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。3、現(xiàn)金管理人員收到銀行退回的支票后，根椐銀行出據(jù)的退票理由書，復(fù)印支票及退票理由書原件并