農(nóng)行柜面業(yè)務(wù)詳盡

柜面業(yè)務(wù)常識（農(nóng)行為主）一、個人客戶身份核實對于需要核實客戶身份的業(yè)務(wù)，可以通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查相關(guān)個人的公民身份信息。二、個人客戶身份核實由于數(shù)據(jù)采集和維護(hù)更新等方面的原因，全國人口基本信息資源庫尚存在少量誤差數(shù)據(jù)。銀行機(jī)構(gòu)在進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查時，當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致但無法確切判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件時，不得隨意拒絕為客戶辦理業(yè)務(wù)。對于聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果中身份證件號碼與姓名一致但未反饋照片的,銀行機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。對于身份證件號碼不存在、身份證件號碼存在但與姓名不匹配或反饋照片不相符的，可采取以下方式對相關(guān)居民身份證的真實性進(jìn)一步核實。三、個人客戶身份核實(一)要求客戶出示居民戶口簿、護(hù)照、機(jī)動車駕駛證等其他有效證件。經(jīng)佐證，相關(guān)居民身份證確屬真實證件的，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)留存相關(guān)證件復(fù)印件，并繼續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。對于第二代居民身份證，銀行機(jī)構(gòu)也可使用第二代居民身份證閱讀機(jī)具進(jìn)行鑒別。如經(jīng)鑒別相關(guān)居民身份證確屬真實證件，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三、個人客戶身份核實(二)為客戶出具聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果證明(格式見附件1)，由客戶持該證明白行到被核查人戶籍所在地公安機(jī)關(guān)申請核實。公安機(jī)關(guān)應(yīng)予以受理并于受理核實申請之日起2個工作日內(nèi)將核實情況反饋申請人。如經(jīng)核實相關(guān)居民身份證確屬真實證件，公安機(jī)關(guān)應(yīng)及時為相關(guān)個人更新相關(guān)公民身份信息?？蛻艨沙志用裆矸葑C和公安機(jī)關(guān)核實并填寫的回執(zhí)到銀行機(jī)構(gòu)申請辦理業(yè)務(wù)，銀行機(jī)構(gòu)不得拒絕。三、個人客戶身份核實(三)各銀行機(jī)構(gòu)將疑義信息按照規(guī)定的報文格式，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)申請核實，公安機(jī)關(guān)內(nèi)部核實后的相關(guān)信息將在兩周內(nèi)通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)反饋。特殊情況或需要緊急辦理的，銀行機(jī)構(gòu)也可直接向公安部公民身份信息查詢服務(wù)中心(以下簡稱公安部查詢服務(wù)中心)申請核實，公安部查詢服務(wù)中心應(yīng)及時協(xié)助核實。三、個人客戶身份核實具體方法為：銀行機(jī)構(gòu)填制《公民身份信息核實申請表》，加蓋業(yè)務(wù)公章，連同待核實的個人居民身份證(正反面)復(fù)印件傳真或郵寄至公安部查詢服務(wù)中心。公安部查詢服務(wù)中心收到銀行機(jī)構(gòu)提交的申請后，在5個工作日內(nèi)對待核實公民身份證信息進(jìn)行核實，并根據(jù)核實結(jié)果填制《公民身份信息核實情況反饋表》，加蓋業(yè)務(wù)公章，傳真或郵寄至申請核實的銀行機(jī)構(gòu)。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將《公民身份信息核實申請表》、《公民身份信息核實情況反饋表》及待核實的居民身份證(正反面)復(fù)印件專夾保管。如經(jīng)核實相關(guān)個人的居民身份證確屬真實證件，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三、個人客戶身份核實當(dāng)客戶對聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果或核實結(jié)果存在異議時，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)耐心細(xì)致地做好解釋說明工作，不得要求客戶直接向公安部信息中心申請核實。四、個人銀行賬戶的開立根據(jù)《個人存款賬戶實名制規(guī)定》（國務(wù)院令第285號）規(guī)定，各類個人人民幣銀行存款賬戶（含個人銀行結(jié)算賬戶、個人活期儲蓄賬戶、個人定期存款賬戶、個人通知存款賬戶等）必須以實名開立，即存款人開立各類個人銀行賬戶時，必須提供真實、合法和完整的有效證明文件，賬戶名稱與提供的證明文件中存款人名稱一致。銀行為存款人開立個人銀行賬戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件：（1）居住在中國境內(nèi)16歲以上的中國公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。軍人、武裝警察尚未申領(lǐng)居民身份證的，可出具軍人、武裝警察身份證件。居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。（2）居住住在中國境境內(nèi)16歲歲以下的中中國公民，，應(yīng)由監(jiān)護(hù)護(hù)人代理開開立個人銀銀行賬戶，，出具監(jiān)護(hù)護(hù)人的有效效身份證件件以及賬戶戶使用人的的居民身份份證或戶口口簿。（3）香港港、澳門特特別行政區(qū)區(qū)居民，應(yīng)應(yīng)出具港澳澳居民外來來內(nèi)地通行行證；臺灣灣居民，應(yīng)應(yīng)出具居民民來往大陸陸通行證或或其他有效效旅行證件件。（4）外國國公民，應(yīng)應(yīng)出具護(hù)照照或外國人人永久居留留證（外國國邊民，按按照邊貿(mào)結(jié)結(jié)算的有關(guān)關(guān)規(guī)定辦理理）。除以上法定定有效證件件外，銀行行還可以根根據(jù)需要，，要求存款款人出具戶戶口簿、護(hù)護(hù)照、工作作證、機(jī)動動車駕駛證證、社會保保障卡、公公用事業(yè)賬賬單、學(xué)生生證、介紹紹信等其他他能證明的的有效證件件或證明文文件，以進(jìn)進(jìn)一步確認(rèn)認(rèn)存款人身身份。對于極少數(shù)數(shù)尚未辦理理居民身份份證又不能能提供戶口口簿的邊遠(yuǎn)遠(yuǎn)農(nóng)村居民民，要求開開立儲蓄賬賬戶的，應(yīng)應(yīng)提供其所所在村民委委員會開具具的身份證證明，經(jīng)核核實后方可可為其開立立人民幣儲儲蓄存款賬賬戶，并將將該證明附附存款憑條條后留存。。該賬戶在在補(bǔ)辦實名名登記前，，其存款余余額不得超超過1萬元元人民幣。。對離戶口所所在地外出出就讀的16周歲以以下的學(xué)生生要求開立立儲蓄賬戶戶的，可憑憑本人學(xué)生生證連同就就讀學(xué)校出出具的證明明開立儲蓄蓄賬戶辦理理小額存款款并將學(xué)校校出具的證證明附存款款憑條后留留存。該賬賬戶在補(bǔ)辦辦實名登記記前，其存存款余額不不得超過1萬元人民民幣。學(xué)生生證、機(jī)動動車駕駛證證、介紹信信以及法定定身份證的的復(fù)印件不不能作為實實名制證件件使用。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃當(dāng)有權(quán)機(jī)關(guān)關(guān)要求農(nóng)信信社協(xié)助查查詢、凍結(jié)結(jié)或扣劃某某一存款帳帳戶時，由由當(dāng)班專職職人員按程程序報經(jīng)主主管負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)后及及時辦理有有關(guān)手續(xù)，，并注意保保守國家秘秘密。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃（一）辦理理協(xié)助查詢詢、凍結(jié)業(yè)業(yè)務(wù)時，經(jīng)經(jīng)辦人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)核實執(zhí)執(zhí)法人員的的工作證件件或執(zhí)行公公務(wù)證（介介紹信），，以及有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)團(tuán)級以上（（含，下同同）機(jī)構(gòu)簽簽發(fā)的協(xié)助助查詢存款款通知書或或法院查詢詢凍結(jié)裁定定書或有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)的查查詢凍結(jié)決決定書，工工作證、執(zhí)執(zhí)行公務(wù)證證要復(fù)印留留檔，介紹紹信要求留留原件。對不具備上上述證件和和法律文書書，或協(xié)助助凍結(jié)存款款通知書內(nèi)內(nèi)容不明確確的，可以以說明情況況不予協(xié)助助，并及時時向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)報告。。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃（二）在協(xié)協(xié)助凍結(jié)、、扣劃單位位或個人存存款時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)審查“協(xié)助凍結(jié)、、扣劃存款款通知書”填寫的需被被凍結(jié)或扣扣劃存款的的單位或個個人開戶金金融機(jī)構(gòu)名名稱、戶名名和賬號、、大小寫金金額；協(xié)助助凍結(jié)或扣扣劃存款通通知書上的的義務(wù)人應(yīng)應(yīng)與所依據(jù)據(jù)的法律文文書上的義義務(wù)人相同同；協(xié)助凍凍結(jié)或扣劃劃存款通知知書上的凍凍結(jié)或扣劃劃金額應(yīng)當(dāng)當(dāng)是確定的的。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)缺少應(yīng)附附的法律文文書，以及及法律文書書有關(guān)內(nèi)容容與“協(xié)助凍結(jié)、、扣劃存款款通知書”的內(nèi)容不符符，應(yīng)說明明原因，退退回“協(xié)助凍結(jié)、、扣劃存款款通知書”或所附的法法律文書。。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃（三）金融融機(jī)構(gòu)對有有權(quán)機(jī)關(guān)辦辦理查詢、、凍結(jié)和扣扣劃手續(xù)完完備的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真協(xié)協(xié)助辦理。。在接到協(xié)協(xié)助凍結(jié)、、扣劃存款款通知書后后，不得再再扣劃應(yīng)當(dāng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行行的款項用用于收貸收收息，不得得向被查詢詢、凍結(jié)、、扣劃單位位或個人通通風(fēng)報信，，幫助隱匿匿或轉(zhuǎn)移存存款。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃（四）金融融機(jī)構(gòu)在協(xié)協(xié)助有權(quán)機(jī)機(jī)關(guān)辦理完完畢凍結(jié)、、扣劃存款款手續(xù)后，，根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)需要可以以通知存款款單位或個個人。凍結(jié)結(jié)單位或個個人存款的的期限最長長為六個月月，期滿后后可以續(xù)凍凍，有權(quán)機(jī)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍凍結(jié)期滿前前辦理續(xù)凍凍手續(xù)，逾逾期未辦理理續(xù)凍手續(xù)續(xù)的，視為為自動解除除凍結(jié)措施施。有權(quán)機(jī)關(guān)要要求對已凍凍結(jié)的存款款再行凍結(jié)結(jié)的，金融融機(jī)構(gòu)不予予辦理并應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明情情況。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃（五）兩個個以上有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)對同同一單位或或個人的同同一筆存款款采取凍結(jié)結(jié)或扣劃措措施時，金金融機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)當(dāng)協(xié)助最最先送達(dá)協(xié)協(xié)助凍結(jié)、、扣劃存款款通知書的的有權(quán)機(jī)關(guān)關(guān)辦理凍結(jié)結(jié)、扣劃手手續(xù)。兩個以上有有權(quán)機(jī)關(guān)對對金融機(jī)構(gòu)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)結(jié)、扣劃的的具體措施施有爭議的的，金融機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按按照有關(guān)爭爭議機(jī)關(guān)協(xié)協(xié)商后的意意見辦理。。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃（六）金融融機(jī)構(gòu)協(xié)助助扣劃時，，應(yīng)當(dāng)將扣扣劃的存款款直接劃入入有權(quán)機(jī)關(guān)關(guān)制定的賬賬戶。有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)要求求提取現(xiàn)金金的，金融融機(jī)構(gòu)不予予協(xié)助。五、存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃(七)違規(guī)規(guī)責(zé)任《金融違法法行為處罰罰辦法》第第23條規(guī)規(guī)定：金融融機(jī)構(gòu)未依依法協(xié)助稅稅務(wù)、海關(guān)關(guān)等有權(quán)行行政機(jī)關(guān)辦辦理對納稅稅人存款的的凍結(jié)、扣扣劃，造成成稅款流失失的，給予予警告，并并處以5萬萬元以上30萬元以以下的罰款款；對該金金融機(jī)構(gòu)直直接負(fù)責(zé)的的高級管理理人員、其其他直接負(fù)負(fù)責(zé)的主管管人員和直直接責(zé)任人人員，給予予撤職直至至開除的紀(jì)紀(jì)律處分；；構(gòu)成違反反治安管理理行為的，，依法給予予治安管理理處罰；構(gòu)構(gòu)成妨害公公務(wù)罪或者者其他罪的的，依法追追究刑事責(zé)責(zé)任。（七）違規(guī)規(guī)責(zé)任《廣東省農(nóng)農(nóng)村信用社社員工違規(guī)規(guī)違紀(jì)行為為處理暫行行辦法》第第141條條規(guī)定：未未按規(guī)定辦辦理存款的的查詢、凍凍結(jié)、扣劃劃手續(xù)的，，給予有關(guān)關(guān)責(zé)任人經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰，，造成嚴(yán)重重后果的，，給予警告告至記過處處分；造成成損失的，，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)全部或部部分賠償責(zé)責(zé)任。六、個人儲儲蓄存款所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的業(yè)務(wù)務(wù)處理（一）存款款人死亡后后，合法繼繼承人為證證明自己的的身份和有有權(quán)提取該該項存款，，應(yīng)向農(nóng)信信社營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點所在地地的公證處處(未設(shè)公公證處的地地方向縣、、市人民法法院——下同)申請請辦理繼承承權(quán)證明書書，農(nóng)信社社憑以辦理理過戶或支支付手續(xù)。。該項存款款的繼承權(quán)權(quán)發(fā)生爭執(zhí)執(zhí)時，由人人民法院判判處。農(nóng)信信社憑人民民法院的判判決書、裁裁定書或調(diào)調(diào)解書辦理理過戶或支支付手續(xù)。。六、個人儲儲蓄存款所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的業(yè)務(wù)務(wù)處理（二）存款款人已死亡亡，但存單單持有人沒沒有向農(nóng)信信社申明遺遺產(chǎn)繼承過過程，也沒沒有持存款款所在地法法院判決書書，直接持持有效證件件和單據(jù)到到農(nóng)信社營營業(yè)網(wǎng)點支支取或轉(zhuǎn)存存存款人生生前的存款款，農(nóng)信社社都視為正正常支取或或轉(zhuǎn)存，事事后而引起起的存款繼繼承爭執(zhí)，，農(nóng)信社不不負(fù)責(zé)任。。六、個人儲儲蓄存款所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的業(yè)務(wù)務(wù)處理（三）在國國外的華僑僑和港澳臺臺同胞等在在國內(nèi)農(nóng)信信社的存款款，原存款款人死亡，，其合法繼繼承人在國國內(nèi)者，憑憑原存款人人的死亡證證明向農(nóng)信信社營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點所在地地的公證處處申請辦理理繼承權(quán)證證明書，農(nóng)農(nóng)信社憑以以辦理存款款的過戶或或支付手續(xù)續(xù)。六、個人儲儲蓄存款所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的業(yè)務(wù)務(wù)處理（四）在我我國定居的的外國公民民(包括無無國籍者)，存入我我國農(nóng)信社社的存款，，其存款過過戶或提取取手續(xù)，與與我國公民民存款處理理手續(xù)相同同，照上述述規(guī)定辦理理。與我國國訂有雙邊邊領(lǐng)事協(xié)定定的外國僑僑民應(yīng)按協(xié)協(xié)定的具體體規(guī)定辦理理。六、個人儲儲蓄存款所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的業(yè)務(wù)務(wù)處理（五）繼承承人在國外外者，可憑憑原存款人人的死亡證證明和經(jīng)我我國駐該國國使領(lǐng)館認(rèn)認(rèn)證的親屬屬證明，向向我國公證證機(jī)關(guān)申請請辦理繼承承權(quán)證明書書，憑以辦辦理存款的的過戶或支支付手續(xù)。。繼承人所所在國如系系禁匯國家家，辦理有有困難時，，可由當(dāng)?shù)氐貎S團(tuán)、友友好社團(tuán)和和愛國僑領(lǐng)領(lǐng)、友好人人士提供證證明，并由由我駐所在在國使領(lǐng)館館認(rèn)證后，，向我國公公證機(jī)關(guān)申申請辦理繼繼承權(quán)證明明書，農(nóng)信信社再憑以以辦理過戶戶或支付手手續(xù)。繼承承人所在國國如未與我我建交，應(yīng)應(yīng)根據(jù)特殊殊情況，特特殊處理。。居住國外外的繼承人人繼承在我我國內(nèi)的存存款，能否否匯出國外外，按我國國外匯管理理條例的有有關(guān)規(guī)定辦辦理。六、個人儲儲蓄存款所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的業(yè)務(wù)務(wù)處理（六）存款款人死亡后后，無法確確定繼承人人又無遺囑囑的，經(jīng)當(dāng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)機(jī)關(guān)證明，，按財政部部門規(guī)定，，全民所有有制企事業(yè)業(yè)單位、國國家機(jī)關(guān)、、群眾團(tuán)體體的職工存存款，上繳繳國庫收歸歸國有。集集體所有制制企事業(yè)單單位的職工工，可轉(zhuǎn)歸歸集體所有有。此項上上繳國庫或或轉(zhuǎn)歸集體體所有的存存款都不計計利息。（七）客戶戶憑經(jīng)公證證處公證的的證明書辦辦理存款過過戶或支付付手續(xù)的操操作流程：：1、柜員員必須核實實辦理過戶戶或支付手手續(xù)者的身身份與公證證書合法繼繼承人的身身份是否相相符，即必必須核實辦辦理者的有有效身份證證明與繼承承證明書上上的相關(guān)信信息一致。。2、當(dāng)合法法繼承人有有多人時，，過戶或支支付手續(xù)應(yīng)應(yīng)按下述要要求辦理：：要求客戶辦辦理公證時時，在公證證繼承證明明書中寫明明“繼承人一致致同意授權(quán)權(quán)經(jīng)辦人XXX辦理理XX存款款的過戶或或支取手續(xù)續(xù)”即可憑此公公證書由授授權(quán)經(jīng)辦人人獨(dú)自辦理理過戶、支支取等相關(guān)關(guān)手續(xù)。若經(jīng)公證的的繼承證明明書未指定定經(jīng)辦人的的，應(yīng)要求求所有合法法繼承人到到農(nóng)信社營營業(yè)網(wǎng)點，，當(dāng)場在繼繼承證明書書上載明“同意委托經(jīng)經(jīng)辦人XXX辦理XX存款的的過戶或支支取手續(xù)”的字樣并予予以簽名確確認(rèn)，再由由該被委托托人辦理過過戶或支取取手續(xù)。收取相關(guān)的的身份證明明復(fù)印件和和公證書原原件作為長長期會計檔檔案資料專專夾保管。。七、掛失業(yè)業(yè)務(wù)（一）口頭頭掛失存折、銀行行卡、存單單的口頭（（臨時）掛掛失，可以以在轄屬某某一營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點辦理，，存款人既既可以到網(wǎng)網(wǎng)點柜臺辦辦理，也可可以通過電電話、客服服熱線、自自助終端等等形式辦理理，辦理口口頭（臨時時）掛失后后，存款人人必須在5天內(nèi)辦理理書面的掛掛失申請手手續(xù)，超過過期限不辦辦理書面掛掛失手續(xù)的的，口頭（（臨時）掛掛失自動取取消，營業(yè)業(yè)網(wǎng)點不再再承擔(dān)責(zé)任任。營業(yè)網(wǎng)點受受理掛失后后，必須立立即停止支支付該存款款；受理掛掛失前該存存款已被他他人支取的的，營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點不負(fù)賠賠償責(zé)任。。（二）書面面掛失解掛掛中國人民銀銀行在《關(guān)關(guān)于辦理存存單掛失手手續(xù)有關(guān)問問題的復(fù)函函》中規(guī)定定：儲戶遺遺失存單后后，委托他他人代為辦辦理掛失手手續(xù)，只限限于代為辦辦理掛失申申請手續(xù)，，掛失申請請手續(xù)辦理理完畢后，，儲戶必須須親自到儲儲蓄機(jī)構(gòu)辦辦理補(bǔ)領(lǐng)新新存單或支支取手續(xù)。。（二）書面面掛失解掛掛客戶辦理存存折、銀行行卡、存單單掛失業(yè)務(wù)務(wù)時，需出出示有效身身份證明及及復(fù)印件，，并提供賬賬號、戶名名、余額、、開戶日期期等資料。。如果是委委托辦理掛掛失的，除除出示原客客戶有效身身份證明及及復(fù)印件外外，同時要要求出示受受托人的有有效身份證證明及復(fù)印印件。柜員員根據(jù)客戶戶提供資料料查詢系統(tǒng)統(tǒng)，確認(rèn)存存款未被支支取，核實實資料后立立即在系統(tǒng)統(tǒng)上為客戶戶辦理書面面掛失，之之后再辦理理有關(guān)手續(xù)續(xù)。受理掛掛失前該存存款已被他他人支取的的，營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點不負(fù)賠賠償責(zé)任。。（二）書面面掛失解掛掛掛失七天后后由客戶本本人帶身份份證明及掛掛失申請書書第一聯(lián)到到掛失網(wǎng)點點辦理補(bǔ)發(fā)發(fā)手續(xù)或銷銷戶。若遺遺失掛失申申請書第一一聯(lián)的，在在補(bǔ)發(fā)前必必須再辦理理申請書的的掛失，七七天后再進(jìn)進(jìn)行補(bǔ)發(fā)手手續(xù)。但在實際業(yè)業(yè)務(wù)中，不不能簡單地地以掛失前前被冒領(lǐng)還還是掛失后后被冒領(lǐng)區(qū)區(qū)分。案例一：一儲戶存單單遺失后，，立即持本本人身份證證前往原儲儲蓄機(jī)構(gòu)申申請掛失，，該儲蓄機(jī)機(jī)構(gòu)按照相相關(guān)規(guī)定和和程序為該該儲戶辦理理了掛失止止付手續(xù)，，并告之儲儲戶七日后后前來辦理理補(bǔ)領(lǐng)新存存單手續(xù)。。但七天后后，該儲戶戶前往儲蓄蓄機(jī)構(gòu)辦理理補(bǔ)領(lǐng)新存存單手續(xù)時時，儲蓄機(jī)機(jī)構(gòu)告之其其存款已于于掛失前一一小時在其其他網(wǎng)點被被冒領(lǐng)。于于是發(fā)生糾糾紛，儲戶戶遂向法院院起訴要求求儲蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)賠償損失失。法院認(rèn)認(rèn)為雖然事事實上可能能該筆存款款確實在掛掛失前已被被支取，而而儲蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)在辦理掛掛失手續(xù)時時因疏忽大大意而未發(fā)發(fā)現(xiàn)。儲蓄蓄機(jī)構(gòu)違反反了中國人人民銀行《《關(guān)于執(zhí)行行〈儲蓄管管理條例〉〉的若干規(guī)規(guī)定》第三三十七條“儲戶的存單單、存折如如有遺失，，必須立即即持本人居居民身份證證明，并提提供姓名、、存款時間間、種類、、金額、帳帳號及住址址等有關(guān)情情況，書面面向原儲蓄蓄機(jī)構(gòu)正式式聲明掛失失止付。儲儲蓄機(jī)構(gòu)在在確認(rèn)該筆筆存款未被被支取的前前提下，方方可受理掛掛失手續(xù)……”的規(guī)定，認(rèn)認(rèn)為既然儲儲戶的掛失失申請，儲儲蓄機(jī)構(gòu)予予以受理并并辦理了掛掛失止付手手續(xù)，儲蓄蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)承承擔(dān)相應(yīng)責(zé)責(zé)任，賠償償存款被冒冒領(lǐng)的損失失。案例二：：2000年年6月份葛葛某與其子子黃某共同同將22．．5萬元人人民幣存入入某信用社社。存款為為活期儲蓄蓄，憑密碼碼支取，存存款折記載載戶名為葛葛某。因葛葛某不識字字，其子黃黃某代填寫寫手續(xù)并設(shè)設(shè)定了密碼碼。存折由由葛某保管管。同年8月31日日黃某持戶戶口薄辦理理了該存折折掛失，9月7日以以葛某的名名義支取了了存款本息息225360．36元。2004年年6月份，，葛某在于于其丈夫訴訴訟離婚期期間得知其其名下存款款被掛失冒冒領(lǐng)。即與與信用社進(jìn)進(jìn)行交涉，，要求支付付存款，信信用社以該該存款由其其子黃某代代理掛失支支取符合金金融制度為為由拒絕支支付。葛某某訴至法院院。案例二：：一審法院依依照中國人人民銀行《《關(guān)于執(zhí)行行〈儲蓄管管理條例〉〉的若干規(guī)規(guī)定》及中中國人民銀銀行銀函(1997)520號《關(guān)于于辦理存單單掛失手續(xù)續(xù)有關(guān)問題題的復(fù)函》》中“儲戶遺失存存單后，委委托他人代代為辦理掛掛失手續(xù)只只限于代為為辦理掛失失申請手續(xù)續(xù)，掛失申申請手續(xù)辦辦理完畢后后，儲戶必必須親自到到儲蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)領(lǐng)新存單(折)或支支取存款手手續(xù)”的規(guī)定，認(rèn)認(rèn)定信用社社違反了人人民銀行只只能允許他他人代為辦辦理掛失手手續(xù)，而支支取存款，，則必須由由儲戶本人人進(jìn)行的操操作規(guī)程。。判決：信信用社支付付給葛某存存款本金22.5萬萬元及利息息。案例二：：信用社不服服向中級法法院上訴。。二審法院審審理認(rèn)為，，葛某、黃黃某將款存存入信用社社，信用社社出具署名名為葛某的的存折，應(yīng)應(yīng)認(rèn)定葛某某與信用社社之間形成成了有效的的存儲關(guān)系系。信用社社應(yīng)承擔(dān)依依存折向葛葛某支付存存款及利息息的責(zé)任。。黃某因與與葛某系家家庭共同成成員，有獲獲取家庭戶戶口簿的便便利條件，，故其僅持持有戶口簿簿、知悉存存款密碼而而未有葛某某的委托手手續(xù)，戶口口簿只能證證明身份而而不能證明明授權(quán)，不不足以表明明得到了葛葛某對代理理存折掛失失及存款領(lǐng)領(lǐng)取的授權(quán)權(quán)。信用社社作為金融融機(jī)構(gòu)負(fù)有有對儲戶存存款保證安安全的義務(wù)務(wù)，僅憑黃黃某持戶口口簿知道存存折密碼便便輕信其有有代理權(quán)，，顯然有審審核不當(dāng)?shù)牡倪^錯責(zé)任任。判決決：駁回上上訴，維持持原判。（三）密碼碼掛失中國人民銀銀行《關(guān)于于儲蓄存單單、存折密密碼更換手手續(xù)有關(guān)問題的批復(fù)》中中規(guī)定：“儲蓄機(jī)構(gòu)為為儲戶更換換儲蓄存單單、存折密密碼，應(yīng)參參照《儲蓄蓄管理條例例》中關(guān)于于儲蓄存單單、存折掛掛失的規(guī)定定辦理……”。案例三：《中國法院院網(wǎng)》刊登登了一則案案例，原告告趙某與被被告中國工工商銀行某某支行賠償償存款本息息糾紛一案案，案中朱朱某持原告告趙某憑密密支取的存存折及其身身份證，以以“代理人”的身份到到被告下下屬的儲儲蓄機(jī)構(gòu)構(gòu)（該存存折存款款處）辦辦理了密密碼掛失失手續(xù)，，七日后后該儲蓄蓄機(jī)構(gòu)為為朱某辦辦理了存存折密碼碼的更換換手續(xù)，，朱某熗熗續(xù)三天天冒領(lǐng)原原告該存存折的全全部存款款并占為為已有。。本案中中，被告告中國工工商銀行行某支行行的下屬屬機(jī)構(gòu)即即該儲蓄蓄機(jī)構(gòu)顯顯然未能能嚴(yán)格按按照上述述相關(guān)規(guī)規(guī)定辦理理密碼更更換手續(xù)續(xù)，在操操作中存存在明顯顯過錯，，故法院院判決被被告中國國工商銀銀行某支支行承擔(dān)擔(dān)賠償原原告趙某某被冒領(lǐng)領(lǐng)存款本本金及利利息的賠賠償責(zé)任任。（四）印印鑒掛失失解掛個人存款款戶將預(yù)預(yù)留印鑒鑒全部或或其中某某一印章章遺失，，應(yīng)附書書面申請請以及本本人身份份證件、、原印鑒鑒卡片，，向開戶戶社申請請更換印印鑒，并并填制掛掛失申請請書。（四）印印鑒掛失失解掛單位存款款戶掛失失預(yù)留印印鑒時，，屬遺失失有關(guān)人人員名章章的，應(yīng)應(yīng)出具單單位公函函證明；；屬遺失失單位印印章的，，應(yīng)由上上級主管管部門出出具公函函證明（（重點審審查行政政隸屬關(guān)關(guān)系），，無上級級主管部部門的，，出具司司法部門門的證明明，并填填制掛失失申請書書。此外外，掛失失單位還還應(yīng)向開開戶社出出具原印印鑒卡片片、開戶戶許可證證、營業(yè)業(yè)執(zhí)照、、單位代代碼登記記證、公公告證明明等相關(guān)關(guān)證明文文件。掛掛失業(yè)務(wù)務(wù)由法定定代表人人或單位位負(fù)責(zé)人人直接辦辦理的，，出示其其有效身身份證件件；授權(quán)權(quán)他人辦辦理的，，除出具具授權(quán)書書外，還還必須出出示法人人或單位位負(fù)責(zé)人人以及被被授權(quán)人人身份證證件，保保留以上上證件復(fù)復(fù)印件。。（四）印印鑒掛失失解掛柜員接受受申請后后，在原原印鑒卡卡上用紅紅筆注明明“X年X月月X日印印鑒掛失失”字樣，注注銷原印印鑒，第第一聯(lián)回回執(zhí)交掛掛失申請請人，第第二聯(lián)掛掛失申請請書連同同有關(guān)證證明留檔檔登記掛掛失登記記簿作永永久檔案案保管。。（四）印印鑒掛失失解掛辦理掛失失滿10天后，，存款人人憑第一一聯(lián)掛失失申請書書到原申申請掛失失社辦理理更換印印鑒手續(xù)續(xù)，第一一聯(lián)掛失失申請書書、舊印印鑒卡及及申請（（公函））隨傳票票裝訂保保管。（四）印印鑒掛失失解掛提醒客戶戶如有已已蓋章的的空白票票據(jù)應(yīng)在在掛失時時同時交交回開戶戶網(wǎng)點作作廢處理理，印鑒鑒掛失受受理前存存款人使使用舊印印鑒簽發(fā)發(fā)的支票票在10天提示示付款期期內(nèi)仍然然有效。。（五）支支票掛失失業(yè)務(wù)1、允許許掛失止止付的支支票喪失失，失票票人需要要掛失止止付的，，應(yīng)填寫寫掛失止止付通知知書并簽簽章。掛掛失止付付通知書書應(yīng)當(dāng)記記載下列列事項：：支票喪失失的時間間、地點點、原因因。支票的種種類、號號碼、金金額、出出票金額額、付款款日期、、付款人人名稱、、收款人人名稱。。掛失止付付人的姓姓名、營營業(yè)場所所或者住住所以及及聯(lián)系方方法。欠缺上述述記載事事項之一一的，不不予受理理。（五）支支票掛失失業(yè)務(wù)2、柜員員收到掛掛失止付付通知書書后，按按規(guī)定審審查無誤誤確未付付款的，，經(jīng)會計計主管審審查同意意后，方方可受理理掛失，，登記掛掛失登記記簿，在在系統(tǒng)上上對該支支票號碼碼作掛失失處理。。（五）支支票掛失失業(yè)務(wù)3、要求求客戶在在3天內(nèi)內(nèi)向人民民法院申申請公示示催告，，或者向向人民法法院提起起訴訟。。受理掛掛失網(wǎng)點點在自收收到掛失失止付通通知書之之日起12日內(nèi)內(nèi)沒有收收到人民民法院的的止付通通知書的的，自第第13天天起，持持票人提提示付款款并依法法向持票票人付款款的，不不再承兌兌責(zé)任。。掛失期滿滿沒有收收到法院院止付通通知書或或客戶申申請的，，作解掛掛處理。。按規(guī)定法法院公示示后不得得辦理撤撤銷掛失失手續(xù)。。（六）如如何界定定哪種情情況的支支票不可可以辦理理掛失手手續(xù)已經(jīng)簽發(fā)發(fā)的普通通支票和和現(xiàn)金支支票，收收款人、、日期、、金額已已完整填填寫的，，可以申申請掛失失。但已已超過有有效付款款期的除除外。已經(jīng)簽發(fā)發(fā)的轉(zhuǎn)賬賬支票遺遺失或被被盜的，，由于這這種支票票可以直直接持票票購買商商品，銀銀行不受受理掛失失。但可可以請求求收款人人及其開開戶銀行行協(xié)助防防范?？瞻字逼边z失，，銀行一一律不予予掛失，，由遺失失人自行行聯(lián)系處處理。（六）如如何界定定哪種情情況的支支票不可可以辦理理掛失手手續(xù)失票人在在向付款款人掛失失止付之之前，或或失票人人在申請請公示催催告前，，票據(jù)已已經(jīng)由付付款人善善意付款款的，失失票人不不得再提提出公示示催告的的申請，，付款銀銀行也不不再承擔(dān)擔(dān)付款的的責(zé)任。。八、支票票防偽知知識支票包括括現(xiàn)金支支票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票和普通通支票。。八、支票票防偽知知識支票底紋紋顏色共共分六個個色系。。中國人人民銀行行、中國國工商銀銀行、中中國農(nóng)業(yè)業(yè)銀行、、中國銀銀行、中中國建設(shè)設(shè)銀行按按行別分分色；中中國農(nóng)業(yè)業(yè)發(fā)展銀銀行與中中國農(nóng)業(yè)業(yè)銀行共共用一個個底紋色色系；其其他銀行行共用一一個底紋紋色系。。八、支票票防偽知知識支票正上上端印各各家銀行行行徽、、行名、、支票號號碼前可可按地（（市）為為單位冠冠地名。。支付密密碼欄除除深圳地地區(qū)各銀銀行使用用的支票票印制在在背面外外，其他他地區(qū)均均在正面面印制。。八、支票票防偽知知識右上角編編號號上第一一排第一一個字母母代表相相應(yīng)銀行行A人行B工行C農(nóng)農(nóng)行D中中行E建建行F其其它商業(yè)業(yè)銀行上排第二二個字母母代表相相應(yīng)印刷刷地A上海B西安C保保定D天津津下排第一一個數(shù)字字代表出出版年號號下排第二二個數(shù)字字代表相相應(yīng)的匯匯票票名名1、匯票票2、支行行3、本票票八、支票票防偽知知識普通支票票目前在在上海地地區(qū)和廣廣東省使使用。上上海地區(qū)區(qū)各銀行行使用的的普通支支票均共共用一個個底紋色色系，各各行行徽徽、行名名采用黑黑色油墨墨印制，，支票號號碼前不不冠地名名。廣東東省（除除深圳市市外）各各銀行使使用的普普通支票票號碼前前均不冠冠地名。。八、支票票防偽知知識普通支票票防偽印印制說明明（以中中國人民民銀行票票樣為例例）票種：普普通支票票規(guī)格：80×225mm（±±1.5mm））聯(lián)次：單單聯(lián)防偽特點點：1、紙張張：采用用無熒光光滿版“￥”及“ZP”圖案的專專用水印印紙。2、行徽徽、正券券及存根根聯(lián)的簡簡稱：采采用紅色色熒光油油墨印制制，在紫紫外燈光光下顯桔桔紅色熒熒光。3、水線線：采用用水溶性性紅色熒熒光油墨墨印制。。正常的的紅水線線在紫外外燈光下下有微弱弱的紅色色熒光反反映，被被涂改后后會發(fā)生生變化。。4、號碼碼：采用用棕黑色色滲透性性油墨印印制。號號碼正面面顯示為為棕黑色色，背面面有紅色色滲透效效果。5、微縮縮文字線線：由漢漢語拼音音字母“ZHIPIAO”組成。普通支票票票樣普通支票票票樣多個聯(lián)社社發(fā)現(xiàn)的的假支票票近期，順順德、廣廣州、中中山、新新會等聯(lián)聯(lián)社相繼繼發(fā)現(xiàn)了了多起假假支票事事件，除除一張為為假農(nóng)行行支票外外，其余余均為假假工行支支票。假假工行支支票只要要為票號號“BG/02298180XX”及“BG/0221270XXX”兩個版本本，且兩兩個版本本的特征征極為相相似。順德聯(lián)社社發(fā)現(xiàn)的的假工行行支票特征：1、票面面色澤異異常，紙紙質(zhì)較真真支票光光滑；2、冠號號與真工工行支票票相符；；3、支票票號碼無無凹凸感感，背面面無紅色色滲透效效果；4、底紋紋圖案線線條略顯顯粗糙；；5、微縮縮文字線線條比較較清晰，，其票面面文字“本支票有效期期限十天”的“十”字漢語拼音由由字母“GUANGZHOU”微縮組成，且且支票正面的的微縮文字由由漢語拼音字字母“ZHIPIAO”組成；6、行徽、省省簡稱和括號號、金額欄的的紅色水線、、支票號碼在在紫外光燈下下呈現(xiàn)較鮮艷艷的紅色熒光光。順德聯(lián)社發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的假工行支支票順德聯(lián)社發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的假工行支支票主要內(nèi)容會計核算管理理柜面基本業(yè)務(wù)務(wù)支付結(jié)算基礎(chǔ)礎(chǔ)知識案例主要內(nèi)容會計核算管理理柜面基本業(yè)務(wù)務(wù)支付結(jié)算基礎(chǔ)礎(chǔ)知識案例中國會計規(guī)范范體系《中華人民共和國會計法》（主席令[1999]24號）《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令[2000]287號）（2001年1月1日生效)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》》（1992年財政部令第5號，2007年1月1日被財政部令第33號替代）16個具體準(zhǔn)則會計制度具體企業(yè)會計準(zhǔn)則分行業(yè)會計制度《企業(yè)會計制度》《金融企業(yè)會計制度》《小企業(yè)會計制度》分行業(yè)會計核算辦法其他相關(guān)法規(guī)38個新增/修改的具體準(zhǔn)則（2007年1月1日生效）會計核算管理理《中國建設(shè)銀銀行基本會計計政策》單項制度規(guī)章章：比如中國建設(shè)銀行行套期保值等等會計核算規(guī)規(guī)定中國建設(shè)銀行行貸款業(yè)務(wù)會會計核算規(guī)定定中國建設(shè)銀行行抵債資產(chǎn)會會計核算規(guī)定定其他補(bǔ)充規(guī)定定：比如關(guān)于規(guī)范中間間業(yè)務(wù)收入核核算流程的通通知會計核算管理理CCBS系統(tǒng)統(tǒng)基本以做業(yè)務(wù)務(wù)方式執(zhí)行交交易---自自動完成賬務(wù)務(wù)處理少量需要手工工處理其他系統(tǒng)的操操作影響會計計核算CLPM,貸貸款系統(tǒng)賬號、金額、、日期、利率率依據(jù)、存貸貸款種類等會計核算管理理客戶存款按照行業(yè)分類類核算同業(yè)存款銀行、非銀行行一般性存款工業(yè)、農(nóng)業(yè)、、建筑業(yè)····、機(jī)關(guān)團(tuán)團(tuán)體、社保等等財政性存款按照期限分類類活期、通知、、定活兩便、、協(xié)定存款、、定期存款按單位存款賬賬戶性質(zhì)基本存款賬戶戶存款、一般般存款賬戶存存款、臨時存存款賬戶存款款和專用存款款賬戶存款會計核算管理理客戶存款利息息主要計息規(guī)則則依據(jù)《中國人人民銀行關(guān)于于人民幣存貸貸款計結(jié)息問問題的通知》》（銀發(fā)[2005]129號）活期：分段與與不分段計息法:積數(shù)數(shù)和逐戶會核算管理利息計提依據(jù)《關(guān)于調(diào)調(diào)整存貸款利利息會計核算算規(guī)定的通知知》（建會〔〔2007〕〕119號））存款（含同業(yè)業(yè)存款）、應(yīng)應(yīng)計利息采取取逐月累計補(bǔ)補(bǔ)提的方式計計提。每月末，CCBS系統(tǒng)將將根據(jù)各類存存款積數(shù)自動動計算應(yīng)計提提利息，并根根據(jù)經(jīng)辦行已已計提金額自自動進(jìn)行補(bǔ)提提（已計提金金額小于應(yīng)計計提金額）或或沖回（已計計提金額大于于應(yīng)計提金額額）。會計核算管理理信貸產(chǎn)品按照業(yè)務(wù)種類類分類核算貼現(xiàn)、保理、、信用證議付付、貸款····客戶貸款按照行業(yè)分類類核算工業(yè)、農(nóng)業(yè)、、建筑業(yè)、商商業(yè)···按照貸款期限限短期、中長期期按照貸款信用用狀況正常貸款、逾逾期貸款、非非應(yīng)計貸款透支直接進(jìn)入入逾期貸款會計核算管理理利息核算貼現(xiàn)：預(yù)扣利利息票面100，，貼現(xiàn)息15，貼現(xiàn)金額額85正常貸款：正正常利率積數(shù)計算利息息逾期貸款：逾逾期利率非應(yīng)計貸款：：逾期利率不計入利息收收入會計核算管理理中間業(yè)務(wù)：按按照業(yè)務(wù)條線線劃分個人/單位-人民幣/外外幣結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)收入卡類業(yè)務(wù)收入入個人/單位電電子銀行業(yè)業(yè)務(wù)收入咨詢、投資理理財業(yè)務(wù)收入入見證保證、托托管業(yè)務(wù)收入入代理業(yè)務(wù)收入入代理資金清算算、代收代付付等等會計核算管理理表外業(yè)務(wù)重要單證、重重要物品銀行卡、折、、發(fā)票、Usbkey等等抵質(zhì)押物類抵押物、質(zhì)物物或有風(fēng)險類銀行承兌匯票票、信用證、、海外代付、、保函、貸款款承諾及金融融衍生產(chǎn)品等等委托代理類國庫券、金融融債券、理財財基礎(chǔ)資產(chǎn)的的貸款本息、、理財產(chǎn)品協(xié)協(xié)議、委托貸貸款利息等或有收益類核銷債權(quán)本金金、利息主要內(nèi)容會計核算管理理柜面基本業(yè)務(wù)務(wù)支付結(jié)算基礎(chǔ)礎(chǔ)知識案例營業(yè)機(jī)構(gòu)一日日工作規(guī)范每天我們要做做什么?員工工作規(guī)范范模版.doc柜面業(yè)務(wù)主要要環(huán)節(jié)賬戶管理業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金、重要單單證、重要物物品管理支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)綜合管理事項項賬戶管理存款賬戶、貸貸款賬戶、內(nèi)內(nèi)部賬戶、對對賬存款賬戶賬戶管理是控控制操作風(fēng)險險的源頭，多多數(shù)案件的發(fā)發(fā)生都與賬戶戶管理方面的的漏洞有關(guān)如：少數(shù)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人經(jīng)營營思想不夠端端正，為爭取取客戶、拉存存款而放松了了制度的執(zhí)行行尺度。個別別基層網(wǎng)點在在缺乏必要的的開戶核準(zhǔn)手手續(xù)的情況下下違規(guī)為客戶戶開立銀行賬賬戶和違規(guī)辦辦理現(xiàn)金支取取，為不法分分子利用違規(guī)規(guī)賬戶作案提提供了可乘之之機(jī)，一旦案案發(fā)，銀行要要承擔(dān)相當(dāng)大大的責(zé)任。多多頭開戶、違違規(guī)提現(xiàn)、虛虛假驗資、保保證金賬戶管管理不當(dāng)、不不動戶管理不不嚴(yán)密等情況況都有可能導(dǎo)導(dǎo)致銀行和客客戶資金的損損失。存款賬戶關(guān)注開戶資料料審查及賬戶戶信息變更的的主要風(fēng)險對公賬戶：開立賬戶或變變更的資料不不真實、不完完整、不合規(guī)規(guī)。冒用他人身份份辦理單位賬賬戶的變更。。開立賬戶性質(zhì)質(zhì)不符合賬戶戶管理辦法規(guī)規(guī)定，以及為為不符合條件件的單位開立立或變更賬戶戶，而受到人人民銀行或監(jiān)監(jiān)管部門處罰罰。辦理客戶印鑒鑒的預(yù)留或變變更時，未核核實經(jīng)辦人員員身份的合法法性或未能識識別出偽造變變造的證明文文件，未經(jīng)批批準(zhǔn)或未按規(guī)規(guī)定上門辦理理印鑒的預(yù)留留或變更手續(xù)續(xù)，導(dǎo)致真印印鑒被偷換成成假印鑒。案例一：案例.doc存款賬戶個人賬戶：外部人員冒用用存款人身份份辦理個人存存款賬戶信息息變更，竊取取存款人資金金。內(nèi)部人員利用用掛失、改密密等工作之便便，盜用儲戶戶密碼。經(jīng)辦人員辦理理完客戶申請請掛失后，未未立即對賬戶戶辦理止付手手續(xù)，造成資資金風(fēng)險。電話銀行簽約約、網(wǎng)銀簽約約、手機(jī)銀行行簽約等不真真實造成的風(fēng)風(fēng)險。案例二：案例.doc存款賬戶提示：按照《人民幣幣銀行結(jié)算賬賬戶管理辦法法》(中國人民銀銀行令〔2003]第5號，2003年9月1日起施行））、《人民幣銀銀行結(jié)算賬戶戶管理辦法實實施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005]16號，2005年1月31日起施行行）、《關(guān)于規(guī)范人人民幣銀行結(jié)結(jié)算賬戶管理理有關(guān)問題的的通知》（銀發(fā)〔2006]71號,2006年3月8日下發(fā))等的規(guī)定對開開戶資料進(jìn)行行認(rèn)真審查，，正確開立。。需要核實客戶戶信息、引導(dǎo)導(dǎo)客戶合規(guī)開開立賬戶，按按規(guī)定辦理上上門服務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行會計計主管審核、、授權(quán)制度，，并加強(qiáng)對賬賬戶開立、變變更、銷戶等等資料的稽核核。辦理銷戶手續(xù)續(xù)時，單位客客戶必須提供供銷戶申請書書、辦理對賬賬簽證、收回回未使用的重重要空白憑證證和印鑒卡副副卡（缺失印印鑒卡和重要要空白憑證必必須有單位出出具的證明））。存款賬戶關(guān)注賬戶日常常使用與管理理的主要風(fēng)險險內(nèi)部工作人員員在沒有現(xiàn)金金或資金存入入的情況下，，辦理虛存交交易后，將虛虛存的款項以以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬賬方式轉(zhuǎn)出，，竊取銀行資資金。采用收收取客戶款項項不入賬、故故意串戶或濫濫用錯賬沖正正交易，挪用用或侵占客戶戶存款。收取取客戶款項不不入存款賬戶戶，而是通過過應(yīng)解匯款、、匯出匯款、、待處理結(jié)算算款項等科目目掛賬，達(dá)到到隱蔽存款的的目的，或采采取截留、壓壓票等方式拖拖延客戶存款款的支付，達(dá)達(dá)到增加存款款的目的。使用偽造、變變造或存在暇暇疵的票據(jù)（（或支付憑證證）辦理支付付或外匯存款款的結(jié)匯。使使用偽造、變變造的印鑒或或身份證件辦辦理支付。使使用偽造、變變造的存單、、存折、銀行行卡或身份證證件辦理支取取。違反現(xiàn)金管理理規(guī)定為客戶戶提取現(xiàn)金。。盜取或套取空空白存單（或或存折）辦理理支取。存款賬戶案例三：案例.doc提示：加強(qiáng)內(nèi)部崗位位制約，控制制風(fēng)險。嚴(yán)禁禁代客戶保管管印鑒、印章章、支付結(jié)算算憑證等與賬賬戶管理和支支付結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的實物物。存款賬戶關(guān)注睡眠戶款款項的主要風(fēng)風(fēng)險未核實存款人人或單位經(jīng)辦辦人身份和有有效支付依據(jù)據(jù)，導(dǎo)致存款款被冒領(lǐng)。銀行內(nèi)部人員員利用工作之之便竊取睡眠眠戶款項。案例四：案例.doc貸款業(yè)務(wù)單位貸款的概概念單位貸款是指指金融企業(yè)對對借款人提供供的按約定的的利率和期限限還本付息的的貨幣資金，，單位貸款目目前是建設(shè)銀銀行資產(chǎn)的主主要部分，也也是對公業(yè)務(wù)務(wù)中最基礎(chǔ)的的部分之一。。貸款賬戶關(guān)注貸款發(fā)放放的主要風(fēng)險險借款合同副本本等要素不完完全。超額度發(fā)放貸貸款，或錄入入的貸款資料料信息與貸款款合同不一致致。貸款發(fā)放時客客戶并不知曉曉，貸款資金金未記入借款款人的存款賬賬戶。決策意見單通通過OA系統(tǒng)統(tǒng)以傳閱形式式轉(zhuǎn)至貸款申申報行的，電電子公文未傳傳閱至經(jīng)辦柜柜員。（注意意CLPM系系統(tǒng)上線后的的要求）CLPM系統(tǒng)統(tǒng)維護(hù)信息的的核對工作不不到位，導(dǎo)致致貸款利息結(jié)結(jié)計錯誤。案例五：案例.doc貸款賬戶關(guān)注貸款收回回的主要風(fēng)險險借款人提前還還貸未經(jīng)業(yè)務(wù)務(wù)部門審批，，或未收到業(yè)業(yè)務(wù)部門通知知扣收貸款本本息。非應(yīng)計貸款收收回未按照先先本后息的原原則確認(rèn)收入入。抵債資產(chǎn)未按按照公允價值值入賬。提示：在貸款狀態(tài)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為“非應(yīng)應(yīng)計貸款”時時，應(yīng)及時進(jìn)進(jìn)行貸款資料料的維護(hù)。貸款賬戶關(guān)注貸款核銷銷的主要風(fēng)險險未收到業(yè)務(wù)部部門的批復(fù)核核銷非應(yīng)計貸貸款。核銷的非應(yīng)計計貸款屬于有有追索權(quán)的，，未納入表外外科目核算。。收回已核銷的的貸款，不申申報、不入賬賬。提示：貸款核銷依據(jù)據(jù)應(yīng)當(dāng)充分。。貸款賬戶關(guān)注擔(dān)保物管管理的主要風(fēng)風(fēng)險退回或處置擔(dān)擔(dān)保物時未根根據(jù)業(yè)務(wù)部門門通知進(jìn)行表表外核算。未定期對擔(dān)保保物的賬、實實、簿進(jìn)行核核對。擔(dān)保物未能有有效抵押。貸款賬戶關(guān)注貸款資料料維護(hù)的主要要風(fēng)險貸款利率調(diào)整整方式、扣款款賬號、客戶戶編號等信息息維護(hù)與制度度、協(xié)議不符符。未按規(guī)定辦理理貸款展期，，致使多計或或少計收益。。無依據(jù)隨意修修改貸款利率率、貸款期限限、貸款額度度等基礎(chǔ)信息息，相關(guān)內(nèi)容容與合同或協(xié)協(xié)議不符。內(nèi)部賬戶概念：CCBS系統(tǒng)中除除存貸款等客客戶賬戶之外外的，用于核核算銀行資金金和損益等內(nèi)內(nèi)部會計事項項的賬戶。范圍：內(nèi)部賬戶關(guān)注審批控制制的主要風(fēng)險險未建立審批責(zé)責(zé)任制，或?qū)弻徟氊?zé)不清清晰，越權(quán)審審批。未及時傳遞審審批材料至?xí)嫴块T及時時入賬。未按照規(guī)定的的程序核準(zhǔn)，，隨意開立暫暫收暫付賬戶戶。內(nèi)部賬戶關(guān)注內(nèi)部賬處處理的主要風(fēng)風(fēng)險隨意通過內(nèi)部部賬戶為客戶戶墊付資金，，導(dǎo)致銀行資資金損失。無合法依據(jù)而而隨意將內(nèi)部部賬戶掛賬資資金轉(zhuǎn)入個人人存款賬戶，，或者提取現(xiàn)現(xiàn)金，盜用挪挪用銀行資金金。暫收、暫付類類款項長期掛掛賬、未及時時清理。未按程序?qū)徟?，擅自核銷銷壞賬。收回已核銷的的壞賬，不入入賬，截留或或挪用資金。。提示：關(guān)注內(nèi)部賬變變化，關(guān)注““3140待待處理結(jié)算款款項”科目與與“7002傳票錄入””交易。對賬對賬是指本行行與客戶之間間、本行內(nèi)部部之間、本行行與其他金融融機(jī)構(gòu)之間核核對賬務(wù)的工工作。對賬工工作是銀企、、銀行內(nèi)部查查錯防弊，確確保賬務(wù)準(zhǔn)確確真實的重要要措施，也是是防范案件事事故，確保銀銀行和客戶資資金安全的重重要手段。但但在實際操作作過程中，未未按規(guī)定頻率率、未換人辦辦理對賬、對對賬簽證單回回收率低的現(xiàn)現(xiàn)象普遍存在在，一些機(jī)構(gòu)構(gòu)對賬工作落落實不到位，，對賬被不法法分子操縱，，成為掩蓋違違法犯罪行為為的一種重要要手段。從近近年全國發(fā)生生的幾起百萬萬元以上案件件看來，都涉涉及對賬制度度未落實到位位。對賬制度度執(zhí)行不力可可能會引起相相當(dāng)嚴(yán)重的后后果，在對賬賬制度執(zhí)行過過程中不能掉掉以輕心。對賬《中國建設(shè)設(shè)銀行對賬賬管理辦法法》（建總總發(fā)[2007]85號）背景:（銀銀監(jiān)會13條）對賬范圍：：與單位客客戶、與個個人客戶、、系統(tǒng)內(nèi)往往來業(yè)務(wù)、、會計賬務(wù)務(wù)與業(yè)務(wù)臺臺賬、本行行與其他金金融機(jī)構(gòu)對賬模式：：集中對賬賬。與客戶戶對賬：重重點對賬客客戶、非重重點對賬客客戶，收回回對賬單；；內(nèi)部對賬賬對賬手段：：紙式對賬賬；電子對對賬：網(wǎng)上上銀行為主主，電子郵郵件、電話話銀行、手手機(jī)短信為為輔；計算算機(jī)系統(tǒng)自自動對賬對賬頻率：：定期對賬賬：月/季季/年；不不定期對賬賬：隨機(jī)抽抽取一定比比例監(jiān)督管理：：不符賬項項處理，會會計檢查，，對賬考核核，定期報報告制度會計集中對對賬管理系系統(tǒng)對賬落實不到位的風(fēng)險對賬過程的風(fēng)險上門服務(wù)對對賬的風(fēng)險內(nèi)部對賬的風(fēng)險未按規(guī)定頻頻率、未換人辦理理對賬、對賬簽簽證單回收率低低。未按規(guī)定流流程將對賬賬回單返還還，給不法法分子偽造造對賬回單單創(chuàng)造條件件。未及時時回收對賬賬結(jié)果，或或?qū)~不符符未查實原原因。內(nèi)部部人員偽造造對賬信息息（對賬回回單、對賬賬核對結(jié)果）導(dǎo)致案案件事故隱隱患不能及及時發(fā)現(xiàn)，，甚至直接接引發(fā)造成成資金風(fēng)險險?？赡茈[藏錢錢款不入賬賬、記賬串串戶、資金金被占用或或挪用等風(fēng)風(fēng)險。不重視業(yè)務(wù)務(wù)臺賬與會計賬務(wù)務(wù)的核對工作，未未能充分發(fā)揮兩者者之間的相互制約約、相互監(jiān)督作用用，內(nèi)部風(fēng)險控制制缺失。對賬關(guān)注對賬過過程中需遵遵循的原則則堅持內(nèi)部制制衡原則，，即賬務(wù)核核算與對賬賬相分離，，上門對賬賬與業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦相分離離。堅持差別管管理原則，，即細(xì)分客客戶和賬戶戶，采取差差別化對賬賬手段和對對賬頻率，，提高對賬賬效果。案例七：H:\柜面面業(yè)務(wù)知識識（非定向向）\案例例.doc對賬提示：加強(qiáng)內(nèi)部控控制，嚴(yán)密密對賬手續(xù)續(xù)，堅持換換人辦理。。對賬中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)不符賬項項，必須及及時查明原原因并經(jīng)會會計主管確確認(rèn)后及時時調(diào)整；發(fā)發(fā)現(xiàn)可疑賬賬務(wù)的，應(yīng)應(yīng)及時向上上級行報告告并妥善處處理。同時時注意對賬賬中的各種種查詢、查查復(fù)要有書書面記錄。。重視業(yè)務(wù)臺臺賬與會計計賬務(wù)的核核對工作，，切實發(fā)揮揮兩者之間間的相互制制約、相互互監(jiān)督作用用，防范內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險。。注重對賬效效果，強(qiáng)調(diào)調(diào)業(yè)務(wù)部門門的參與，，合理分工工協(xié)作，共共同提高對對賬簽證單單的回收率率。對賬在日常辦理理賬戶開立立、變更業(yè)業(yè)務(wù)時，要要與客戶做做好溝通交交流，提請請客戶在單單位實際辦辦公地址與與營業(yè)執(zhí)照照上記載的的地址不一一致時，出出具公函證證明其所提提供的地址址真實準(zhǔn)確確。賬戶管理人人員需及時時、正確地地把客戶信信息輸入CCBS系系統(tǒng)、對賬賬管理系統(tǒng)統(tǒng)以及人行行賬戶管理理系統(tǒng)，確確保銀企對對賬工作的的落實。集中對賬系系統(tǒng)上線是是我行加強(qiáng)強(qiáng)對賬工作作的一項重重要舉措，，省分行近近兩年出臺臺的“安全全年”、““平安建行行”等工作作考核方案案中都將對對賬工作作作為考核的的具體指標(biāo)標(biāo)之一。業(yè)務(wù)處理授權(quán)管理、、賬務(wù)沖正正授權(quán)管理會計授權(quán)包包括：柜面業(yè)務(wù)授授權(quán)、重要要會計科目目使用授權(quán)權(quán)、計算機(jī)機(jī)賬務(wù)處理理操作授權(quán)權(quán)、制度制制定授權(quán)、、會計機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)立與變變更授權(quán)、、會計核算算軟件開發(fā)發(fā)與修改授授權(quán)、會計計印章刻制制授權(quán)、重重要單證印印制授權(quán)。。授權(quán)管理《中國建設(shè)設(shè)銀行會計計業(yè)務(wù)內(nèi)部部控制指引引》中對重重要會計業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)做做出以下歸歸類：開銷戶授權(quán)權(quán)賬目調(diào)整授權(quán)大額支付授權(quán)自制、補(bǔ)制憑證授權(quán)查復(fù)業(yè)務(wù)授權(quán)掛賬及臨時過渡業(yè)務(wù)核算授權(quán)內(nèi)部往來與系統(tǒng)內(nèi)往來報單簽發(fā)授權(quán)拒絕付款業(yè)務(wù)授權(quán)可疑支付交易授權(quán)支付結(jié)算業(yè)務(wù)授權(quán)授權(quán)管理目前我行柜柜面業(yè)務(wù)授授權(quán)管理主主要分為制制度授權(quán)和和系統(tǒng)授權(quán)權(quán)，通過審審核簽字和和審核刷卡卡（指紋））的形式實實現(xiàn)授權(quán)，，是具體業(yè)業(yè)務(wù)流程中中防范操作作風(fēng)險的一一道重要關(guān)關(guān)卡，隨意意授權(quán)和授授權(quán)流于形形式都有可可能成為不不法分子利利用來作案案的手段，，也使授權(quán)權(quán)人員自身身利益受到到侵害。案例八：H:\柜面面業(yè)務(wù)知識識（非定向向）\案例例.doc授權(quán)管理提示：崗位制約失失效，授權(quán)權(quán)管理混亂亂，給不法法分子提供供了可乘之之機(jī)。辦理業(yè)務(wù)嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)操操作流程，，根據(jù)柜員員級別進(jìn)行行業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)；相互制制約的崗位位不得混崗崗操作。由于我行現(xiàn)現(xiàn)行的制度度授權(quán)和核核算系統(tǒng)授授權(quán)要求不不完全一致致，因此更更要求授權(quán)權(quán)柜員要嚴(yán)嚴(yán)格把關(guān)，，按照授權(quán)權(quán)規(guī)定，認(rèn)認(rèn)真審核相相關(guān)業(yè)務(wù)憑憑證及錄入入系統(tǒng)的信信息。特別別是在進(jìn)行行跨終端授授權(quán)的時候候，更應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照操操作規(guī)程在在審核記賬賬內(nèi)容、憑憑證要素、、身份證件件等相關(guān)資資料后進(jìn)行行授權(quán)和簽簽字，這樣樣才能有效效地保護(hù)銀銀行和客戶戶資金安全全，對授權(quán)權(quán)人員自身身利益也是是一種保護(hù)護(hù)。嚴(yán)格控制A級、B級級柜員數(shù)量量，防止授授權(quán)管理流流于形式，，原則上同同一柜員賬務(wù)沖正賬務(wù)沖正的的定義：沖銷和更正正賬號串戶戶、重復(fù)記記賬、貸款款本金及利利息錯誤、、金額、幣幣種、鈔匯匯類別等類類型的賬務(wù)務(wù)性錯誤CCBS系系統(tǒng)“0088當(dāng)日日沖正”交交易、“0488隔隔日沖正””交易使用用范圍的區(qū)區(qū)別：“0088””交交易易主主要要用用于于沖沖正正當(dāng)當(dāng)天天的的賬賬務(wù)務(wù)，，““0488沖正與反向交易的區(qū)別：CCBS系統(tǒng)中對于沖正和反向交易的業(yè)務(wù)處理均有明確的要求，如：匯劃業(yè)務(wù)\速匯通等，“0088”交易在處理跨行交易時容易形成單邊賬，造成資金風(fēng)險。案例九：H:\柜面業(yè)務(wù)知識（非定向）\案例.doc賬務(wù)務(wù)沖沖正正提示示：：賬務(wù)務(wù)沖沖正正時授權(quán)人員必須對沖正業(yè)務(wù)進(jìn)行重點審核，認(rèn)真審核相關(guān)的原始憑證，核實真實原因，確認(rèn)沖正交易使用范圍的正確性，對沖正賬務(wù)處理過程進(jìn)行重點跟蹤。日終換人勾對流水時，應(yīng)對沖正交易流水和原始憑證進(jìn)行重點核查，分析判斷操作是否合規(guī)、是否存在風(fēng)險，存在疑問的要及時向業(yè)務(wù)主管匯報。未經(jīng)授權(quán)擅自辦理沖正業(yè)務(wù)的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告處分，造成嚴(yán)重后果的，給予記過至開除處分。賬務(wù)務(wù)沖沖正正總行行在在2008年年5月月下下發(fā)發(fā)的的《《關(guān)關(guān)于于調(diào)調(diào)整整大大額額交交易易身身份份證證件件復(fù)復(fù)印印留留存存等等相相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定的的通通知知》》（（建建總總函函〔〔2008〕〕406號號））重重申申了了涉涉及及客客戶戶賬賬的的差差錯錯處處理理規(guī)規(guī)定定：：對由由于于柜柜員員因因輸輸錯錯開開戶戶資資料料或或存存取取款款金金額額等等銀銀行行內(nèi)內(nèi)部部原原因因造造成成交交易易錯錯誤誤需需要要沖沖正正的的，，在在客客戶戶在在場場的的前前提提下下，，可可啟啟用用““0088沖沖正正交交易易””，，經(jīng)經(jīng)A級級主主管管授授權(quán)權(quán)后后進(jìn)進(jìn)行行沖沖正正處處理理。?？蛻魬粼蛞蛏晟暾堈垍f(xié)協(xié)助助、、止止付付、、調(diào)調(diào)賬賬業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的，，必必須須由由客客戶戶本本人人到到代代理理網(wǎng)網(wǎng)點點辦辦理理正正式式申申請請，，并并提提供供身身份份證證件件及及相現(xiàn)金金、、重重要要單單證證、、重重要要物物品品管管理理現(xiàn)金金、、重重要要單單證證、、重重要要物物品品現(xiàn)金金管管理理關(guān)注注現(xiàn)現(xiàn)金金業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的主主要要風(fēng)風(fēng)險險柜員員尾尾箱箱：：《《中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行出出納納制制度度》》（（建建總總發(fā)發(fā)[2007]181號號））ATM：：《《中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行附附行行式式自自助助設(shè)設(shè)備備管管理理操操作作規(guī)規(guī)程程》》（（建建總總發(fā)發(fā)[2007]261號號））金庫庫：：《《中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行金金庫庫管管理理辦辦法法》》（（建建總總發(fā)發(fā)〔〔2002〕〕67號號））現(xiàn)金金調(diào)調(diào)撥撥、、在在途途現(xiàn)現(xiàn)金金：：《《中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行出出納納制制度度》》（（建建總總發(fā)發(fā)[2007]181號號））查庫庫：：《《中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行金金庫庫特特別別檢檢查查辦辦法法》》（（建建總總發(fā)發(fā)[2007]181號號））案例例十十:案例例.doc現(xiàn)金金管管理理提示示：：辦理理現(xiàn)現(xiàn)金金業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)必必須須做做到到一一筆筆一一清清、、中中午午碰碰庫庫（（碰碰庫庫必必須須有有記記錄錄））、、日日清清日日結(jié)結(jié)；；辦辦理理現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入，，必必須須先先收收款款后后記記賬賬（（辦辦理理現(xiàn)現(xiàn)金金收收款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，必必須須使使用用計計算算機(jī)機(jī)打打印印認(rèn)認(rèn)證證的的現(xiàn)現(xiàn)金金交交款款單單作作為為回回單單））；；辦辦理理現(xiàn)現(xiàn)金金付付出出，，必必須須先先記記賬賬后后付付款款。。加強(qiáng)強(qiáng)柜柜員員保保管管尾尾箱箱實實物物的的管管理理，，柜柜員員結(jié)結(jié)賬賬時時，，必必須須清清點點自自己己保保管管的的現(xiàn)現(xiàn)金金、、重重要要單單證證等等實實物物，，與與系系統(tǒng)統(tǒng)結(jié)結(jié)存存的的表表外外內(nèi)內(nèi)部部賬賬戶戶余余額額、、登登記記簿簿核核對對一一致致。。嚴(yán)格格執(zhí)執(zhí)行行日日終終尾尾箱箱復(fù)復(fù)點點制制度度（（中中國國建建設(shè)設(shè)銀銀行行浙浙江江省省分分行行柜柜面面操操作作嚴(yán)嚴(yán)禁禁事事項項第第１１００條條：：嚴(yán)嚴(yán)禁禁柜柜員員日日結(jié)結(jié)不不換換人人復(fù)復(fù)點點現(xiàn)現(xiàn)金金、、重重空空，，不不換換人人勾勾對對流流水水））。。嚴(yán)格格票票幣幣調(diào)調(diào)換換手手續(xù)續(xù)。。加強(qiáng)強(qiáng)日日常?，F(xiàn)現(xiàn)金金券券別別管管理理?！，F(xiàn)金金管管理理嚴(yán)格格執(zhí)執(zhí)行行查查庫庫制制度度，，營營業(yè)業(yè)機(jī)機(jī)嚴(yán)格備付管理。要在總分行核定的庫存?zhèn)涓吨笜?biāo)之內(nèi)，逐級核定備付率指標(biāo)，并對營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員尾箱實行限額管理，柜員日終尾箱現(xiàn)金余額不得超過核定限額，普通柜員尾箱現(xiàn)金實行兩萬元限額控制，普通柜員日結(jié)前必須將超額現(xiàn)金上交現(xiàn)金柜員，嚴(yán)禁只移交賬務(wù)不移交實物。柜員休假（包括正常輪休）前必須由主管核查尾箱并將成捆成把的現(xiàn)金調(diào)撥給其他柜員，休假柜員的尾箱只準(zhǔn)保留零散小額現(xiàn)金。（庫存長期超限額容易產(chǎn)生資金被挪用風(fēng)險，以及現(xiàn)金使用效率不高的風(fēng)險）現(xiàn)金柜員尾箱應(yīng)由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員雙人清點，雙人封箱，加雙鎖寄庫。（由于現(xiàn)金柜員尾箱是龍頭柜尾箱，一般金額較大，控制了現(xiàn)金柜員尾箱則控制了關(guān)鍵點）重要單單證重要單單證包包括重重要空空白憑憑證和和有價價單證證。重要空空白憑憑證是是指無無面額額的經(jīng)經(jīng)銀行行或客客戶填填制金金額并并簽章章或加加密后后即具具有特特定效效力的的空白白憑證證及重重要憑憑據(jù)。。有價單單證是是指經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)行行的印印有固固定面面額的的特定定憑證證。重要單單證必必須編編號，，其調(diào)調(diào)撥、、領(lǐng)用用、發(fā)發(fā)售、、收回回、銷銷毀必必須實實行銷銷號控控制（（空白白銀行行卡除除外））。重要單