國有資產(chǎn)管理監(jiān)督概述

第七章國有資產(chǎn)管理監(jiān)督

第一節(jié)國有資產(chǎn)監(jiān)督概述第二節(jié)國有資產(chǎn)管理政府主管部門監(jiān)督第三節(jié)立法機構(gòu)監(jiān)督第四節(jié)社會中介組織接受委托監(jiān)督第五節(jié)社會新聞輿論監(jiān)督第六節(jié)社會公眾監(jiān)督為什么要進(jìn)行國有資產(chǎn)監(jiān)督管理？

1.“最草率”的倉促上馬：波蘭A2高速公路項目出境外國資流失的五大案例

波蘭A2高速公路工程是波蘭政府公開招標(biāo)的項目，中海外聯(lián)合體于2009年9月中標(biāo)其中A、C兩標(biāo)段，總長共49公里。這是中國公司在歐盟地區(qū)承建第一個基礎(chǔ)設(shè)施項目，但由于中海外提出的報價只有波蘭政府預(yù)算的52%，曾一度引來低價傾銷的指責(zé)。2011年5月，因為中海外沒有按時向波蘭分包商支付貨款，后者拒絕繼續(xù)向工地運送建筑材料，最終造成工程從5月18日起停工。2011年6月初，中海外最終決定放棄該工程，并賠償1.885億歐元。1.“最草率”的倉促上馬：波蘭A2高速公路項目過程：2.“最遺憾”的經(jīng)營失策：中航油陳久霖事件出境外國資流失的五大案例2004年12月，中航油(新加坡)公司首席執(zhí)行官陳久霖接受警方對中航油巨額虧損案的刑事調(diào)查。此前，陳久霖闖蕩海外市場7年整，遭遇了冰火兩重天：一個因成功進(jìn)行海外收購曾被稱為“買來個石油帝國”的石油大亨，卻因從事投機活動而造成企業(yè)近5.54億美元的巨額虧損;一個曾引領(lǐng)亞洲經(jīng)濟(jì)潮流、年薪490萬新元的“打工皇帝”，卻因在期貨市場的違規(guī)操作而接受審判。2.“最遺憾”的經(jīng)營失策：中航油陳久霖事件過程：3.“最內(nèi)訌”的惡性競爭：南北車的海外競標(biāo)出境外國資流失的五大案例

自2000年分拆于原鐵道部下屬的中國鐵路機車車輛工業(yè)總公司之后，中國南車和中國北車一直在明爭暗斗。2011年，在土耳其的機車招標(biāo)項目上，中國北車刻意壓低價格，與中國南車競爭，最終使得該項目被韓國公司搶走。一年后，在阿根廷政府機車外包項目上，南車欲報一箭之仇。

首輪競標(biāo)中國北車報價230萬美元/輛，比國外阿爾斯通等競爭對手的報價性價比更高，因此有望中標(biāo)。然而，中國南車卻開出127萬美元/輛的“超低價”，最終從中國北車手中搶下了總額近10億美元的訂單。3.“最內(nèi)訌”的惡性競爭：南北車的海外競標(biāo)過程：

4.“最無奈”的審批僵化：五礦等痛失發(fā)展良機出境外國資流失的五大案例2005年，五礦公司向國家某部門申報，以20多億美元收購加拿大有色金屬巨頭諾蘭達(dá)公司，但是有關(guān)部門認(rèn)為該項目風(fēng)險大、可行性研究不充分，對項目申請不予批準(zhǔn)。

結(jié)果第二年諾蘭達(dá)公司的價值翻了一番，上升到50多億美元，五礦因此痛失發(fā)展良機。無獨有偶。2006年，上海寶鋼為參與高端鋼材市場競爭，擬就近低成本利用澳洲鐵礦石和焦炭建設(shè)寶鋼廣東湛江鋼鐵基地，總投資近700億元。然而，項目直到2012年5月才獲批準(zhǔn)，此時國際鋼材市場已經(jīng)發(fā)生翻天覆地的變化，寶鋼的只能在產(chǎn)能嚴(yán)重過剩的市場上居于更加不利的地位。4.“最無奈”的審批僵化：五礦等痛失發(fā)展良機過程：5.“最腐敗””的管理漏漏洞：薄啟啟亮中飽私私囊出境外國資資流失的五五大案例作為主管中中石油海外外業(yè)務(wù)的中中石油天然然氣股份公公司副總裁裁，同時也也是中國石石油海外勘勘探開發(fā)公公司總經(jīng)理理的薄啟亮亮，曾是整整個中石油油最大的實實權(quán)派，其其負(fù)責(zé)的海海外業(yè)務(wù)占占據(jù)中石油油的半壁江江山。薄啟亮利用用親朋好友友在海外項項目中尋租租，中飽私私囊。據(jù)媒媒體披露，，薄啟亮的的哥哥通過過代理人開開設(shè)公司，，專門負(fù)責(zé)責(zé)中石油海海外業(yè)務(wù)材材料采購。。中石油80多個海外項項目，80%都是該公司司的材料，，每年收入入在200億左右。2014年5月16日，中紀(jì)委委監(jiān)察部通通報，中國國石油天然然氣股份公公司副總裁裁薄啟亮涉涉嫌嚴(yán)重違違紀(jì)，正在在接受組織織調(diào)查。5.“最腐敗””的管理漏漏洞：薄啟啟亮中飽私私囊過程：第一節(jié)國國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督概述一、國有資資產(chǎn)監(jiān)督的的目標(biāo)（一）國有有資產(chǎn)監(jiān)督督的內(nèi)涵國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督是指國有資資產(chǎn)監(jiān)督主主體運用一一定的監(jiān)管管方式或方方法對國有有資產(chǎn)管理理和運營的的過程所進(jìn)進(jìn)行的監(jiān)察察與督促。（二）國有有資產(chǎn)監(jiān)督督的目標(biāo)1、確保實現(xiàn)現(xiàn)國有資本本的合理配配置2、確保國有有資本的有有效使用3、確保國有有資本安全全營運，防防范流失二、國有資資產(chǎn)監(jiān)督主主體國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)管主體是指國有資資本所有者者及其委托托的監(jiān)管者者，包括政政府主管部部門的監(jiān)督督、立法部部門的監(jiān)督督、社會中中介組織監(jiān)監(jiān)督、新聞聞輿論監(jiān)督督和社會公公眾監(jiān)督。。三、國有資資產(chǎn)監(jiān)督的的方式國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督主要采取事前監(jiān)督、、事中監(jiān)督督和事后監(jiān)監(jiān)督三位一一體的監(jiān)督方式式第二二節(jié)節(jié)國國有有資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理政政府府主主管管部部門門監(jiān)監(jiān)督督一、、國國有有企企業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)事事會會監(jiān)監(jiān)督督（一一））監(jiān)監(jiān)事事會會的的性性質(zhì)質(zhì)國有有重重點點大大型型企企業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)事事會會(以下下簡簡稱稱監(jiān)監(jiān)事事會會)由國國務(wù)務(wù)院院派派出出，，對對國國務(wù)務(wù)院院負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)，，代代表表國國家家對對國國有有重重點點大大型型企企業(yè)業(yè)(以下下簡簡稱稱企企業(yè)業(yè))的國國有有資資產(chǎn)產(chǎn)保保值值增增值值狀狀況況實實施施監(jiān)監(jiān)督督。。（二二））監(jiān)監(jiān)事事會會的的職職責(zé)責(zé)一是是檢查查企企業(yè)業(yè)貫貫徹徹執(zhí)執(zhí)行行有有關(guān)關(guān)法法律律、、行行政政法法規(guī)規(guī)和和規(guī)規(guī)章章制制度度的的情情況況；；二是是檢查查企企業(yè)業(yè)財財務(wù)務(wù)，，查查閱閱企企業(yè)業(yè)的的財財務(wù)務(wù)會會計計資資料料及及與與企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營管管理理活活動動有有關(guān)關(guān)的的其其他他資資料料，，驗驗證證企企業(yè)業(yè)財財務(wù)務(wù)會會計計報報告告的的真真實實性性、、合合法法性性；；三是是檢查查企企業(yè)業(yè)的的經(jīng)經(jīng)營營效效益益、、利利潤潤分分配配、、國國有有資資產(chǎn)產(chǎn)保保值值增增值值、、資資產(chǎn)產(chǎn)運運營營等等情情況況；；四是是檢查查企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人的的經(jīng)經(jīng)營營行行為為，，并并對對其其經(jīng)經(jīng)營營管管理理業(yè)業(yè)績績進(jìn)進(jìn)行行評評價價，，提提出出獎獎懲懲、、任任免免建建議議。。（三三））監(jiān)監(jiān)事事會會的的組組成成人人員員監(jiān)事事會會由由主席席一人人、、監(jiān)監(jiān)事事若若干干人人組組成成。。監(jiān)監(jiān)事事會會成成員員不少少于于3人（四四））對對監(jiān)監(jiān)事事會會成成員員的的約約束束二、、國國有有企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人管管理理（一一））企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人的的任任免免國有有資資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機機構(gòu)構(gòu)應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建建立立健健全全適適應(yīng)應(yīng)現(xiàn)代代企企業(yè)業(yè)制制度度要求求的的企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人的的選用用機機制制和和激激勵勵約約束束機機制制。國有有資資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機機構(gòu)構(gòu)依依照照有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定，，任任免免或或者者建建議議任任免免所所出出資資企企業(yè)業(yè)的的企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人。。（二二））建建立立企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績考考核核制制度度條例例第第十十八八條條、、第第十十九九條條規(guī)規(guī)定定，國國有有資資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機機構(gòu)構(gòu)應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建建立立企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績考考核核制制度度，，與與其其任任命命的的企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人簽簽訂訂業(yè)業(yè)績績合合同同，，根根據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)績績合合同同對對企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人進(jìn)進(jìn)行行年年度度考考核核和和任任期期考考核核。。（三）法法律責(zé)任任國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)不按規(guī)規(guī)定任免免或者建建議任免免所出資資企業(yè)的的企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人，，或者違違法干預(yù)預(yù)所出資資企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動，侵犯犯其合法法權(quán)益，，造成企企業(yè)國有有資產(chǎn)損損失或者者其他嚴(yán)嚴(yán)重后果果的，對對直接負(fù)負(fù)責(zé)的主主管人員員和其他他直接責(zé)責(zé)任人員員依法給給予行政政處分；；構(gòu)成犯犯罪的，，依法追追究刑事事責(zé)任。。國有及國國有控股股企業(yè)的的企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人濫濫用職權(quán)權(quán)、玩忽忽職守，，造成企企業(yè)國有有資產(chǎn)損損失的，，應(yīng)負(fù)賠賠償責(zé)任任，并對對其依法法給予紀(jì)紀(jì)律處分分；構(gòu)成成犯罪的的，依法法追究刑刑事責(zé)任任。三、國有有資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營效益益監(jiān)督（一）年年度經(jīng)營營業(yè)績考考核年度經(jīng)營營業(yè)績考考核以公歷年為考核期期。年度度經(jīng)營業(yè)業(yè)績責(zé)任任書包括括下列內(nèi)內(nèi)容：（1）雙方的的單位名名稱、職職務(wù)和姓姓名；（2）考核內(nèi)內(nèi)容及指指標(biāo)；（3）考核與與獎懲；；（4）責(zé)任書書的變更更、解除除和終止止；（5）其他需需要規(guī)定定的事項項。三、國有有資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營效益益監(jiān)督（二）任任期經(jīng)營營業(yè)績考考核任期經(jīng)營營業(yè)績責(zé)責(zé)任書以以三年為考核期期，由于于特殊原原因需要要調(diào)整的的，由國國資委決決定。任任期經(jīng)營營業(yè)績責(zé)責(zé)任書包包括下列列內(nèi)容：：（1）雙方的的單位名名稱、職職務(wù)和姓姓名；（2）考核內(nèi)內(nèi)容及指指標(biāo)；（3）考核與與獎懲；；（4）責(zé)任書書的變更更、解除除和終止止；（5）其他需需要規(guī)定定的事項項。（三）獎獎懲根據(jù)企業(yè)業(yè)負(fù)責(zé)人人經(jīng)營業(yè)業(yè)績考核核得分，，年度經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績考核和和任期經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績考核最最終結(jié)果果分為A、B、C、D、E五個級別別，完成成全部考考核目標(biāo)標(biāo)值為C級進(jìn)級點點。（四）其其他規(guī)定定對于在考考核期內(nèi)內(nèi)企業(yè)發(fā)發(fā)生清產(chǎn)產(chǎn)核資、、改制重重組、主主要負(fù)責(zé)責(zé)人變動動等情況況的，國國資委可可以根據(jù)據(jù)具體情情況變更更經(jīng)營業(yè)業(yè)績責(zé)任任書的相相關(guān)內(nèi)容容。四、國有有企業(yè)重重大事項項管理（一）國國有企業(yè)業(yè)重大事事項監(jiān)督督管理機機構(gòu)《企業(yè)國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理理暫行條條例》明確了國國有資產(chǎn)產(chǎn)的監(jiān)督督管理機機構(gòu)。國國有資產(chǎn)產(chǎn)的監(jiān)督督管理機機構(gòu)是進(jìn)進(jìn)行國有有企業(yè)重重大事項項管理的的主體。。（二）國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理委員員會國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理委員員會是國國務(wù)院直直屬的正正部級特特設(shè)機構(gòu)構(gòu)，國資資委的監(jiān)監(jiān)管范圍圍為中央央所屬企企業(yè)（不不含金融融類企業(yè)業(yè)）的國國有資產(chǎn)產(chǎn)。地方方所屬企企業(yè)的國國有資產(chǎn)產(chǎn)，由改改革后設(shè)設(shè)立的省省、市（（地）兩兩級地方方政府國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理機機構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)管。。其他國國有資產(chǎn)產(chǎn)，依照照相關(guān)的的法律法法規(guī)進(jìn)行行管理。。（三）國國有企業(yè)業(yè)重大事事項管理理的內(nèi)容容《企業(yè)國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理理暫行條條例》第四章對對企業(yè)重重大事項項管理的的內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行了規(guī)規(guī)定。五、國有有資產(chǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)工作監(jiān)監(jiān)督（一）國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理基基礎(chǔ)工作作的內(nèi)容容國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)依照國國家有關(guān)關(guān)規(guī)定，，負(fù)責(zé)企企業(yè)國有有資產(chǎn)的的產(chǎn)權(quán)界定定、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記、、資產(chǎn)評評估監(jiān)管管、清產(chǎn)產(chǎn)核資、、資產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)計、綜綜合評價價等基礎(chǔ)管理理工作。。（二）企企業(yè)國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督國務(wù)院國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)代表國國務(wù)院向向其所出出資企業(yè)業(yè)中的國國有獨資資企業(yè)、、國有獨獨資公司司派出監(jiān)監(jiān)事會。。監(jiān)事會會的組成成、職權(quán)權(quán)、行為為規(guī)范等等，依照照《國有企企業(yè)監(jiān)監(jiān)事會會暫行行條例例》的規(guī)定定執(zhí)行行。地方人人民政政府國國有資資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管管理機機構(gòu)代代表本本級人人民政政府向向其所所出資資企業(yè)業(yè)中的的國有有獨資資企業(yè)業(yè)、國國有獨獨資公公司派派出監(jiān)監(jiān)事會會，參參照《國有企企業(yè)監(jiān)監(jiān)事會會暫行行條例例》的規(guī)定定執(zhí)行行。（三））法律律責(zé)任任所出資資企業(yè)業(yè)中的的國有有獨資資企業(yè)業(yè)、國國有獨獨資公公司未未按照照規(guī)定定向國國有資資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管管理機機構(gòu)報報告財財務(wù)狀狀況、、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營營狀況況和國國有資資產(chǎn)保保值增增值狀狀況的的，予予以警警告；；情節(jié)節(jié)嚴(yán)重重的，，對直直接負(fù)負(fù)責(zé)的的主管管人員員和其其他直直接責(zé)責(zé)任人人員依依法給給予紀(jì)紀(jì)律處處分。。第三節(jié)節(jié)立立法監(jiān)監(jiān)督一、立立法機機構(gòu)監(jiān)監(jiān)督特特點（一））以人大為中心心，其其他監(jiān)監(jiān)督主主體相相配合合（二））監(jiān)督督內(nèi)容容的普普遍性性和形形式的的多樣樣性（三））自上上而下下的單單向性性二、立立法監(jiān)監(jiān)督方方式（一））按法法律級級次劃劃分1、憲法法憲法是是國家家的根根本大大法，，由全全國人人民代代表大大會制制定和和修改改，具具有最最高法法律效效力。。2、法律律法律是是由全全國人人民代代表大大會及及其常常委會會制定定的規(guī)規(guī)范性性文件件，在在地位位和效效力上上僅次次于憲憲法，，權(quán)威威性較較高。。3、行政政法規(guī)規(guī)行政法法規(guī)是是指作作為國國家最最高行行政機機關(guān)的的國務(wù)務(wù)院制制定的的規(guī)范范性文文件，，其地地位和和效力力僅次次于憲憲法和和法律律。4、地方方性法法規(guī)地方性性法規(guī)規(guī)是地地方國國家機機關(guān)制制定的的規(guī)范范性文文件，，其不不得與與憲法法、法法律和和行政政法規(guī)規(guī)相抵抵觸。。5、部門門規(guī)章章部門規(guī)規(guī)章是是指國國務(wù)院院的組組成部部門及及其直直屬機機構(gòu)在在其職職權(quán)范范圍內(nèi)內(nèi)制定定的規(guī)規(guī)范性性文件件。6、司法法解釋釋司法解解釋是是指國國務(wù)院院最高高人民民法院院在總總結(jié)審審判經(jīng)經(jīng)驗的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上發(fā)發(fā)布的的指導(dǎo)導(dǎo)性文文件和和法律律解釋釋，這這也是是我國國經(jīng)濟(jì)濟(jì)法的的重要要形式式。（二））按監(jiān)監(jiān)督過過程劃劃分1、事前前監(jiān)督督2、事中中監(jiān)督督3、事后后監(jiān)督督（三））按具具體方方式劃劃分國有資資產(chǎn)立立法監(jiān)監(jiān)督的的具體體方式式主要要有備案以及改變或撤銷。一般般來說說，地地方政政府或或各部部門在在不違違背法法律的的前提提下可可制定定一些些地方方性法法規(guī)、、地方方規(guī)章章、部部門規(guī)規(guī)章等等，但但一定定要報報中央央備案案。上上級人人大及及常委委會可可以對對下級級或行行政機機關(guān)的的不適適宜的的規(guī)范范性文文件進(jìn)進(jìn)行改改變或或撤銷銷三、立立法監(jiān)監(jiān)督的的內(nèi)容容及設(shè)設(shè)想一國經(jīng)經(jīng)濟(jì)運運行的的法制制化承承擔(dān)在在某種種意義義上標(biāo)標(biāo)志著著市場場經(jīng)濟(jì)濟(jì)的發(fā)發(fā)展進(jìn)進(jìn)程。。國有有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督督逐步步走向向法制化，既是市場場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)內(nèi)在要求，，也是國有有資產(chǎn)在市市場經(jīng)濟(jì)體體制下監(jiān)督督方式的必必然選擇。。第四節(jié)社社會中介組組織接受委委托監(jiān)督一、社會中中介組織社會中介機機構(gòu)主要是指依依法設(shè)立的的介于政府府、企業(yè)、、個人之間間，從事服務(wù)、協(xié)調(diào)調(diào)、評價等等活動的經(jīng)濟(jì)濟(jì)組織。它它具有獨立性、服服務(wù)性、贏贏利性的特征。。社會中介機機構(gòu)就其性性質(zhì)來說，，既不是政政府機構(gòu)，，也不是政政府機構(gòu)的的附屬物，，而是為市市場主體服服務(wù)、為市市場服務(wù)、、為消費者者服務(wù)的服服務(wù)性機構(gòu)構(gòu)。大部分是贏贏利性質(zhì)的的企業(yè)單位位、法人實實體，獨立立經(jīng)營、自自負(fù)盈虧、、自我發(fā)展展、自擔(dān)風(fēng)風(fēng)險。二、社會中中介組織接接受委托監(jiān)監(jiān)督特點（一）服務(wù)務(wù)的專業(yè)性強（二）服務(wù)務(wù)的成本低（三）服務(wù)務(wù)的效率高三、社會中中介組織接接受委托監(jiān)監(jiān)督方式（一）審計計監(jiān)督（二）評估估監(jiān)督四、社會中中介組織接接受委托監(jiān)監(jiān)督的法律律規(guī)定為促進(jìn)企業(yè)業(yè)效績評價價工作深入入開展，發(fā)發(fā)揮社會中中介機構(gòu)的的鑒證與服服務(wù)作用，，規(guī)范企業(yè)業(yè)效績評價價業(yè)務(wù)委托托行為，根根據(jù)《國有資本金金效績評價價規(guī)則》和《企業(yè)效績評評價操作細(xì)細(xì)則（修訂訂）》的有關(guān)規(guī)定定，我國制制定了《委托社會中中介機構(gòu)開開展企業(yè)效效績評價業(yè)業(yè)務(wù)暫行辦辦法》，于2002年7月起施行。。第五節(jié)社社會新聞聞輿論監(jiān)督督一、社會新新聞輿論監(jiān)監(jiān)督特點社會新聞輿輿論監(jiān)督具具有信息量量大，影響響范圍廣，，影響力強強，時效性性快等特點點二、社會新新聞輿論監(jiān)監(jiān)督方式（一）電視視廣播（二）網(wǎng)絡(luò)絡(luò)（三）報刊刊雜志三、社會新新聞輿論監(jiān)監(jiān)督地位建立現(xiàn)代企企業(yè)制度，，探索國有有資產(chǎn)的有有效實現(xiàn)形