企業(yè)財務(wù)工作流程教學(xué)內(nèi)容

企業(yè)財務(wù)工作(gōngzuò)流程以下是業(yè)務(wù)員與采購員對應(yīng)(duìyìng)財務(wù)工作所涉及到的內(nèi)容。第一頁，共11頁?，F(xiàn)金(xiànjīn)報銷（1）采購現(xiàn)金報銷：單據(jù)（請購單/訂購合同、收據(jù)/發(fā)票、驗收單）齊全，開具現(xiàn)金支出申請單（須注明申請部門/生產(chǎn)訂單、物品名稱數(shù)量、金額），申請人必須在領(lǐng)款人（自己領(lǐng)款）/核準(zhǔn)（供應(yīng)商領(lǐng)款）處簽名。采購報銷必須在一個星期內(nèi)報銷，每個月月底前清完所有單據(jù)，以保證財務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確(zhǔnquè)。出差現(xiàn)金報銷：單據(jù)（等值車票、餐票、住宿發(fā)票）齊全，開具現(xiàn)金支出申請單（須注明出差人員、出差日期/時間段、地點、費用、金額），申請人必須在領(lǐng)款人處簽名。出差人員報銷必須在出差回來第二天帶齊所有單據(jù)到財務(wù)處報銷，同一批人到一個地方出差統(tǒng)一由一個人來報銷。第二頁，共11頁?，F(xiàn)金(xiànjīn)報銷（2）現(xiàn)金預(yù)支：開具現(xiàn)金支出申請單（須注明申請用途、金額）申請人必須在領(lǐng)款人處簽名?，F(xiàn)金預(yù)支必須于預(yù)支后一周（或出差后次日內(nèi)）報銷，不可拖延?，F(xiàn)金報銷/現(xiàn)金預(yù)支：金額大于/等于500元須由總經(jīng)理、經(jīng)理簽名方可報銷/領(lǐng)款；金額小于500元由經(jīng)理簽名方可報銷/領(lǐng)款，國內(nèi)業(yè)務(wù)部門由部門總監(jiān)核準(zhǔn)后，經(jīng)理簽名方可報銷/領(lǐng)款。各部門機器維修必須提前郵件通知總經(jīng)理，抄送一份于財務(wù)(cáiwù)。請款要有總經(jīng)理簽名報價單、請購單、現(xiàn)金支出單、送貨/維修單。（未提前知會總經(jīng)理，款項由個人負(fù)責(zé)）第三頁，共11頁。轉(zhuǎn)賬(zhuǎnzhànɡ)請款須轉(zhuǎn)賬請款：請款資料（須有總經(jīng)理、經(jīng)理簽名）、轉(zhuǎn)賬資料（客戶銀行明細(xì)：開戶名、開戶行、賬號）并蓋公章。以上資料齊全，提交財務(wù)(cáiwù)處并告知財務(wù)(cáiwù)安排轉(zhuǎn)款最遲期限。訂單取消退款：訂單取消通知書（須有總經(jīng)理、經(jīng)理簽名）、客戶轉(zhuǎn)賬資料（銀行明細(xì)：開戶名、開戶行、賬號）并蓋公章。請款簽名：誰請款誰負(fù)責(zé)交給總經(jīng)理、經(jīng)理簽名（方便單據(jù)有問題時請款人可直接與總經(jīng)理、經(jīng)理作解答）。第四頁，共11頁。月結(jié)客戶(kèhù)（1）金額支出頻繁且數(shù)目大，月超3000元以上，采購員可與供應(yīng)商洽談月結(jié)（30天結(jié)）。30天結(jié)是上月賬在本月底/下月頭給予支付，現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬方式支付給供應(yīng)商（最好以轉(zhuǎn)賬方式）。轉(zhuǎn)賬須供應(yīng)商提供轉(zhuǎn)賬資料，并蓋有供應(yīng)商公章，及供應(yīng)商財務(wù)電話提交財務(wù)處。采購部請供應(yīng)商報含稅與不含稅單價，以便財務(wù)開增值稅專用發(fā)票所需。月結(jié)須知：負(fù)責(zé)(fùzé)人通知月結(jié)客戶請在每月8號前提供對賬單（對賬單須蓋有供應(yīng)商公章/簽名），采購員須每月在8日前將所有月結(jié)客戶上月單據(jù)整理好交財務(wù)處做賬，財務(wù)統(tǒng)計好，將在本月底/下月頭安排轉(zhuǎn)賬（一個月只安排一次）；8日之后交來單據(jù)將于下月方結(jié)款于供應(yīng)商，期間問題由聯(lián)系人自行負(fù)責(zé)(fùzé)。現(xiàn)金結(jié)款廠商，須出具公司收款委托書并加蓋公章，委托書須注明委托結(jié)款人、有效期、身份證號碼等信息，方可結(jié)款，否則不予支付。第五頁，共11頁。月結(jié)客戶(kèhù)（2）月結(jié)客戶單據(jù)：采購部單據(jù)：訂購合同(hétong)（報價單）、送貨單、驗收單（數(shù)量最好準(zhǔn)確）訂購合同(hétong)須注明：購料訂單、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額驗收單的數(shù)量與實物相等，備品數(shù)量也應(yīng)注明在內(nèi)。外發(fā)加工單據(jù)：報價單、外發(fā)加工單、送貨單、驗收單（數(shù)量必須相符）外發(fā)加工單須注明：外發(fā)訂單、品名、規(guī)格、數(shù)量、工藝外發(fā)出去的數(shù)量須與回來的數(shù)量相等，損耗數(shù)量也應(yīng)注明在內(nèi)。驗收單的數(shù)量須與實物相同，報廢數(shù)量也應(yīng)注明在內(nèi)。第六頁，共11頁。月結(jié)客戶(kèhù)（3）月結(jié)快遞單據(jù)：在每月5號之前整理好個人所有由公司付款的快遞單交于財務(wù)處，快遞單須注明個人全名。無單或未交單者則由個人承擔(dān)快遞費用。龍城貨運、原飛航貨運或大貨出貨(chūhuò)快遞單須注明客戶訂單號/制造單號，以便財務(wù)入賬。第七頁，共11頁。業(yè)務(wù)部查賬(cházhànɡ)（1）訂金/全款/樣品費查賬：有款進(jìn)公司賬，請先提供有經(jīng)理或總經(jīng)理簽名確認(rèn)的進(jìn)款明細(xì)（形式發(fā)票/訂購合同）于財務(wù)，并發(fā)QQ或郵件于財務(wù)并注明進(jìn)哪個銀行、多少錢（人民幣、美金、港幣），進(jìn)匯豐、西聯(lián)賬上的款須發(fā)水單于財務(wù)。確認(rèn)收款后，須提供（制造(zhìzào)合同/樣品制造(zhìzào)單），用存貨可在形式發(fā)票注明。進(jìn)匯豐賬款項須提供形式發(fā)票電子檔于財務(wù)做賬。訂單尾款查賬：請發(fā)QQ或郵件通知財務(wù)，注明哪個訂單、進(jìn)哪個銀行、多少錢（人民幣、美金、港幣），進(jìn)匯豐、西聯(lián)賬上的款須發(fā)水單于財務(wù)。確認(rèn)收款后，進(jìn)匯豐賬款項須提供形式發(fā)票電子檔于財務(wù)做賬。進(jìn)西聯(lián)賬款請與客戶確認(rèn)一切關(guān)于客戶的銀行資料：客戶姓、名；客戶地址；客戶國家等。（查賬需要進(jìn)賬人親自去銀行）確認(rèn)清楚到財務(wù)處領(lǐng)西聯(lián)進(jìn)賬表填寫。第八頁，共11頁。業(yè)務(wù)部查賬(cházhànɡ)（2）財務(wù)做收入賬須有：經(jīng)理及總經(jīng)理簽名確認(rèn)的進(jìn)款明細(xì)（形式發(fā)票/訂購合同）、制造合同/樣品制造單。單據(jù)不齊全者不予入賬，這關(guān)系到業(yè)務(wù)員的提成，請重視！財務(wù)做收入是以進(jìn)賬實際金額為準(zhǔn)。訂單：有訂金、尾款，是以最后一次收尾款日期入賬（即：當(dāng)筆訂單結(jié)案日期以尾款到賬日期為準(zhǔn)）。貨到付款/淘寶訂單：是以銀行進(jìn)賬或現(xiàn)金收款日期為準(zhǔn)。財務(wù)收到款后會通知業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員需實際記錄。禁止個人賬號收支(shōuzhī)貨款。第九頁，共11頁。增值稅專用發(fā)票(zhuānyònɡfāpiào)專供增值稅一般納稅人使用的特殊發(fā)票，含17%稅點?？梢酝ㄟ^稅抵稅減免繳稅金額：銷項稅—進(jìn)項稅=應(yīng)交稅金額開票需在每個月15號之前統(tǒng)計給財務(wù)，并確認(rèn)開票日期（開票須在每月10號后方可開票）。15號之后統(tǒng)計給財務(wù)，如不能開票（因沒進(jìn)項發(fā)票，無稅可抵將不能開票），由業(yè)務(wù)員自行與客戶解釋。開票前，請先問清客戶開票要求（品名、規(guī)格、單位、數(shù)量）。開票提供資料：A4開票資料（注明：公司名稱、稅號、地址及電話、開戶行及賬號）并章公章、營業(yè)執(zhí)照（正、副本）復(fù)印件、一般納稅人認(rèn)定表。需要(xūyào)開票的客戶，報價前先加稅點（現(xiàn)按8個點算），并告知財務(wù)此訂單需要(xūyào)開票，單價是否含稅，必須注明。需開發(fā)票客戶必須款到賬再開發(fā)票，開票金額與實際到賬金額相等，開發(fā)票客戶打款需進(jìn)公司公賬戶。第十頁，共11頁。提成(tíchéng)發(fā)放各組業(yè)務(wù)需在每月10號之前提供上月業(yè)績明細(xì)至經(jīng)理及總經(jīng)理審批交財務(wù)，發(fā)放薪