出納理論與實(shí)務(wù)嚴(yán)謹(jǐn)項(xiàng)目四銀行結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)一任務(wù)二課件

項(xiàng)目四銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

學(xué)習(xí)目標(biāo)主要知識點(diǎn)講解參考資料課后習(xí)題學(xué)習(xí)目標(biāo)

掌握銀行賬戶開立、撤消、變更等相關(guān)資料填寫；掌握銀行結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)憑證的填寫

；會銀行結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理。主要知識點(diǎn)講解

任務(wù)1：銀行賬戶的管理

任務(wù)2：支票結(jié)算業(yè)務(wù)

任務(wù)3：商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)

任務(wù)4：銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)

任務(wù)5：托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)6：委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)7：匯兌業(yè)務(wù)

任務(wù)8：信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)1銀行賬戶的開設(shè)[任務(wù)導(dǎo)入]湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司2009年3月1日已經(jīng)辦理了營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證，現(xiàn)該廠向中國工商銀行湘潭分行建設(shè)路支行申請開立基本存款賬戶，該廠法人代表為李晶，電任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)1銀行賬戶的開設(shè)[知識鏈接]一、銀行賬戶管理基本規(guī)定1、外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。2、存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。3、存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。4、銀行對存款人開立或撤銷賬戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報。5、存款人不得違反規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)1銀行賬戶的開設(shè)二、銀行賬戶管理基本原則1、一個基本賬戶原則2、自愿選擇原則3、存款保密原則4、不墊款原則任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)1銀行賬戶的開設(shè)三、開立銀行賬戶的相關(guān)規(guī)定1、基本存款賬戶的開戶要求2、一般存款賬戶的開戶要求3、專用存款賬戶的開戶要求4、臨時存款賬戶的開戶要求任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)1銀行賬戶的開設(shè)[任務(wù)實(shí)施]湘潭東風(fēng)機(jī)械廠向銀行申請開立基本存款戶的程序如下：1、準(zhǔn)備開戶資料2、填寫開戶申請書

3、提交中國人民銀行核準(zhǔn)，領(lǐng)取開戶許可證4、開立賬戶任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)2銀行賬戶的變更[任務(wù)導(dǎo)入]假如2011年3月12日，湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司法人代表李晶因人事變動調(diào)離該廠，由陳春同志擔(dān)任該廠的法人代表，其身份證號其他信息不變?nèi)蝿?wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)2銀行賬戶的變更[知識鏈接]變更銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：1、存款人變更戶名，但不變更開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請，并出具相關(guān)的變更證明文件，填制變更申請書，并將開戶許可證正本交回開戶銀行。2、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址及其他開戶相關(guān)信息發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明資料。任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)2銀行賬戶的變更3、開戶銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理賬戶變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)報送當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行。存款人名稱及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人發(fā)生變更的，應(yīng)將開戶許可證正、副本退回當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。對于符合變更條件的，當(dāng)?shù)氐闹袊嗣胥y行予以變更，打印新的開戶許可證。不符合變更條件的，當(dāng)?shù)氐闹袊嗣胥y行不核準(zhǔn)其變更申請并退回有關(guān)資料。

任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)2銀行賬戶的變更[任務(wù)實(shí)施

]湘潭東風(fēng)機(jī)械廠向銀行申請變更銀行賬戶的程序如下：1、填寫變更銀行賬戶內(nèi)容申請卡

2、提交相關(guān)的證明資料3、銀行審核任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)3銀行賬戶的撤銷[任務(wù)導(dǎo)入]假如湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司2012年10月被湘潭市另一家大型企業(yè)收購，需要撤銷銀行賬戶。任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)3銀行賬戶的撤銷[知識鏈接]二、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的，必須與開戶行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，填制銷戶申請書，交回各種重要票據(jù)及結(jié)算憑證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)3銀行賬戶的撤銷[知識鏈接]三、存款人有銀行債務(wù)未還清的，不得申請撤銷該賬戶。四、銀行對一年未發(fā)生收付行為且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。任務(wù)1銀行賬戶的管理子任務(wù)3銀行賬戶的撤銷[任務(wù)實(shí)施]湘潭東風(fēng)機(jī)械廠向銀行申請撤銷銀行賬戶的程序如下：1、填寫撤銷銀行賬戶申請書2、提交相關(guān)證明資料3、銀行審核任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)子任務(wù)1現(xiàn)金支票結(jié)算業(yè)務(wù)

[任務(wù)導(dǎo)入]2011年3月19日因庫存現(xiàn)金不足，湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司出納李勝需要到銀行提取現(xiàn)金1000元。任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)子任務(wù)1現(xiàn)金支票結(jié)算業(yè)務(wù)[知識鏈接]一、支票結(jié)算概念與分類二、支票的特點(diǎn)三、支票結(jié)算的基本規(guī)定任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)子任務(wù)1現(xiàn)金支票結(jié)算業(yè)務(wù)

[行家引路]一、支票的領(lǐng)用二、現(xiàn)金支票的簽發(fā)任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)子任務(wù)1現(xiàn)金支票結(jié)算業(yè)務(wù)

[任務(wù)實(shí)施]湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司出納提取現(xiàn)金的程序如下：1、購買現(xiàn)金支票2、簽發(fā)現(xiàn)金支票任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)子任務(wù)2轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算業(yè)務(wù)

[任務(wù)導(dǎo)入]任務(wù)1：2011年3月20日，湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司收到湘潭市電視臺廣告部業(yè)務(wù)員李佳交來的廣告費(fèi)發(fā)票，金額8000.00元，出納員李勝簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票，交給李佳去銀行辦理。任務(wù)2：2011年3月21日，收到湘潭市第一鋼鐵廠簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，用于償還上個月所欠貨款5850.00元。李勝去銀行辦理結(jié)算。任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)子任務(wù)2轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算業(yè)務(wù)

[行家引路]任務(wù)2支票結(jié)算業(yè)務(wù)