銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范

1銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范

小浩哥2大綱一：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、防范二：詳細(xì)介紹票面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，通過(guò)實(shí)例識(shí)別假票三：票據(jù)詐騙案例3第一部分：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所謂票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指為獲取收益在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的全流程中產(chǎn)生的可能損失。和貸款風(fēng)險(xiǎn)相比，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)具有短期性、有限性、易暴露性、可以轉(zhuǎn)嫁等特點(diǎn)。根據(jù)目前已出現(xiàn)或可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)情況，將票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)歸納為政策性風(fēng)險(xiǎn)、票面風(fēng)險(xiǎn)、持票人風(fēng)險(xiǎn)、承兌人風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、保管風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等九類(lèi)。4票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)政策性風(fēng)險(xiǎn)票面風(fēng)險(xiǎn)持票人風(fēng)險(xiǎn)承兌人風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)保管風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)5政策性風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

客戶與經(jīng)營(yíng)需要與法規(guī)的沖突申請(qǐng)人、申請(qǐng)資料不符合人民銀行及各行的有關(guān)規(guī)定融資性票據(jù)業(yè)務(wù)處理前與業(yè)務(wù)受理后票據(jù)被公示催告。

6政策性風(fēng)險(xiǎn)—防范措施承兌或申請(qǐng)人主體資格的真實(shí)性跟單資料的完整、真實(shí)－稅務(wù)發(fā)票、交易合同、商業(yè)匯票、貸款證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、查詢查復(fù)書(shū)和貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)環(huán)節(jié)按照有關(guān)規(guī)定受理票據(jù)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的融資票嫌疑特征，具體描述盡量予以拒收，以避免出現(xiàn)由于是融資帶來(lái)詐騙。建立全面的公示催告信息收集、業(yè)務(wù)受理前的比對(duì)、業(yè)務(wù)受理后的定期比對(duì)

7票面風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)票面?zhèn)卧臁⒆冊(cè)炜瞻灼笨寺∑本幵炱币夭蝗硶?shū)不規(guī)范8票面風(fēng)險(xiǎn)－防范措施票面防偽標(biāo)志鑒定票據(jù)要素記載和簽章

a.表明“匯票”的字樣；b.無(wú)條件支付的委托；c.確定的金額；d.付款人名稱(chēng)；f.收款人名稱(chēng)；g.出票日期；h.出票人簽章查詢、查復(fù)（不可過(guò)分依賴）背書(shū)的連續(xù)有效9持票人風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、跟單資料和手續(xù)合法性、完整性、真實(shí)性2、持票人信用度及資質(zhì)10持票人風(fēng)險(xiǎn)－防范措施印章、預(yù)留印鑒、背書(shū)轉(zhuǎn)讓簽章申請(qǐng)人資格進(jìn)行審查票據(jù)狀態(tài)控制收款人資金與劃撥交易合同的真實(shí)性和完整性交易合同內(nèi)容的合法性擔(dān)保合同及擔(dān)保人11承兌人風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)承兌人收到托收后因暫時(shí)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況困難、惡化甚至破產(chǎn)而頭寸不足惡意不承兌12承兌人風(fēng)險(xiǎn)－防范措施買(mǎi)入票據(jù)時(shí)審核承兌人的資信及付款能力票據(jù)到期及時(shí)托收提示付款催款行使追索權(quán)13操作風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制度規(guī)程的缺失或完善票據(jù)業(yè)務(wù)操作全流程中各環(huán)節(jié)、各崗位的違規(guī)操作監(jiān)督機(jī)制不缺失或失效

14操作風(fēng)險(xiǎn)－防范措施建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程按操作流程、崗位職責(zé)辦理業(yè)務(wù)票面審查二審各負(fù)其責(zé)票據(jù)原件保管、核對(duì)、檢查客戶資料應(yīng)妥善保管買(mǎi)入業(yè)務(wù)及時(shí)辦理票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓建立事前、事中、事后的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制和約束機(jī)制機(jī)構(gòu)設(shè)置上從專(zhuān)業(yè)化的角度去考慮，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)律有充分的認(rèn)識(shí)和了解

15道德風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)外勾結(jié)惡意詐騙

16道德風(fēng)險(xiǎn)－防范措施業(yè)務(wù)部門(mén)控制會(huì)計(jì)控制崗位控制職業(yè)道德教育重要崗位輪換17保管風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)保管設(shè)備功能欠缺業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中經(jīng)辦人員對(duì)票據(jù)保管不善托收過(guò)程中遺失

18保管風(fēng)險(xiǎn)－防范措施嚴(yán)密保管、交接、查閱登記制度庫(kù)房及保險(xiǎn)柜的功能設(shè)置符合國(guó)家規(guī)定賬實(shí)核對(duì)掛失止付、公示催告做好托收記錄，與郵電部門(mén)簽訂合約。

19監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)制度或操作流程不完善內(nèi)控不健全監(jiān)管政策變化對(duì)法規(guī)政策的理解偏差20監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)－防范措施對(duì)監(jiān)管政策變化作出適應(yīng)性的調(diào)整對(duì)制度性缺陷及時(shí)改善，對(duì)法律制度進(jìn)行解讀，保持與監(jiān)管當(dāng)局的理解同步

開(kāi)展常規(guī)和專(zhuān)項(xiàng)的稽核

21利率風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)與調(diào)控政策變化資金市場(chǎng)資金供求變化票據(jù)市場(chǎng)的利率變化同業(yè)機(jī)構(gòu)特別是同向機(jī)構(gòu)的策略變化

22利率風(fēng)險(xiǎn)－防范措施對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和調(diào)控政策走勢(shì)準(zhǔn)確分析對(duì)未來(lái)利率變化趨勢(shì)做出合理判斷實(shí)時(shí)調(diào)整優(yōu)化票據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和交易行為分析市場(chǎng)資金流動(dòng)趨勢(shì)實(shí)施利率分類(lèi)管理

23第二部分：票面風(fēng)險(xiǎn)從實(shí)際工作來(lái)看，目前票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是票面風(fēng)險(xiǎn)。各種犯罪分子利用偽造、變?cè)炱睋?jù)進(jìn)行詐騙是最主要的形式，但內(nèi)外勾結(jié)作案最具有隱蔽性和危害性我行也已經(jīng)發(fā)生多起類(lèi)似事故24一、假票詐騙的形式

偽造票據(jù)變?cè)炱睋?jù)仿制票據(jù)假票詐騙的其他形式25

偽造票據(jù)是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人或以虛構(gòu)人名義所進(jìn)行的票據(jù)行為。

（一）偽造票據(jù)26

偽造票據(jù)的兩種情況：

1、在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為；

2、在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書(shū)人、承兌人、保證人簽章并偽為背書(shū)、承兌、保證等行為。（一）偽造票據(jù)27

變?cè)炱睋?jù)是指沒(méi)有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項(xiàng)的行為。除簽章之外，凡是增加或減少絕對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)的行為，都是變?cè)臁＃ǘ┳冊(cè)炱睋?jù)28

變?cè)焓菍?duì)真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說(shuō)變?cè)炀褪亲兏睋?jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng)、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。（二）變?cè)炱睋?jù)29

變?cè)炱睋?jù)主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容來(lái)作案行騙。變?cè)炱睋?jù)最為常見(jiàn)的方式是變更票據(jù)金額，一般是將票據(jù)金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零法和改寫(xiě)法。（二）變?cè)炱睋?jù)30

仿制票據(jù)是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。

（三）仿制票據(jù)31

仿制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)：

1、行為人沒(méi)有票據(jù)的印制權(quán)；

2、行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。（三）仿制票據(jù)32“克隆”票據(jù)是一種典型的仿制票據(jù)。它不僅是對(duì)真實(shí)、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對(duì)其內(nèi)容，包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)及其他所有記載事項(xiàng)的模仿。（三）仿制票據(jù)33

由于“克隆票據(jù)”具有仿真度高，欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)，一份真票，甚至?xí)霈F(xiàn)幾份“克隆”的假票，所以必須加強(qiáng)對(duì)票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專(zhuān)用章等的審核。（三）仿制票據(jù)34

1、使用作廢票據(jù)所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無(wú)效票據(jù)、銀行宣布停止使用的票據(jù)等。使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有偽造、變?cè)煨袨椤＃ㄋ模┘倨痹p騙的其他形式35

（1）使用已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù)詐騙分子撿到遺失的票據(jù)后利用票據(jù)流轉(zhuǎn)中公示催告信息的不對(duì)稱(chēng)，偽造持票人簽章再次背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)晒Φ仳_取后手企業(yè)或銀行資金的行為。（四）假票詐騙的其他形式36

（2）使用票據(jù)法規(guī)定的無(wú)效票據(jù)詐騙分子對(duì)超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過(guò)期票據(jù)出票日期、對(duì)大小寫(xiě)金額不符的無(wú)效票據(jù)的金額大小寫(xiě)采用變?cè)旆绞津_取資金的行為。（四）假票詐騙的其他形式37

（3）使用銀行宣布停止使用的票據(jù)詐騙分子勾結(jié)銀行內(nèi)部工作人員，竊取已作廢票據(jù)或宣布停止使用的舊版票據(jù)，偽造出票，通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)讓以騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。（四）假票詐騙的其他形式38

2、冒用他人票據(jù)冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財(cái)產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請(qǐng)求權(quán)，也包括追索權(quán)。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。（四）假票詐騙的其他形式39

2、冒用他人票據(jù)冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實(shí)、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書(shū)人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。（四）假票詐騙的其他形式403、詐騙分子偽造出票人簽章以合法手段騙取銀行簽發(fā)真實(shí)的票據(jù)或根據(jù)正常商品交易獲得的合法有效票據(jù)，據(jù)真造假后，再退真用假，或者一邊向當(dāng)?shù)胤ㄔ褐e報(bào)票據(jù)丟失申請(qǐng)公示催告，一邊背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)霉敬吒娴臅r(shí)間差進(jìn)行詐騙。（四）假票詐騙的其他形式41二、假票詐騙的特點(diǎn)和趨勢(shì)

1、假票詐騙日趨猖獗，并呈上升趨勢(shì)。

2、涉案金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。

3、地域跨度大，隱蔽性較強(qiáng)。

4、活動(dòng)職業(yè)化和團(tuán)伙化。

5、手段多樣化和智能化。

6、內(nèi)外勾結(jié)案件較多。42三、假票詐騙的成因

1、對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。

2、制度觀念差，缺乏嚴(yán)密的內(nèi)部制約機(jī)制。

3、銀行辨別假票的技術(shù)手段落后。

4、缺乏票據(jù)相關(guān)信息查詢渠道。

43四、認(rèn)識(shí)假票假票一:匯票專(zhuān)用章較大、字跡失真暗記失真紙張無(wú)白色水印暗記數(shù)碼字跡模糊44數(shù)碼字跡模糊分隔線失真寬帶區(qū)碼前3行末端有誤行號(hào)編碼字體與實(shí)際字體不符暗記失真紙張無(wú)白色水印暗記，紙質(zhì)較薄，可剝離假票二:45數(shù)碼區(qū)字跡模糊聯(lián)行號(hào)與我行實(shí)際行號(hào)不符暗記失真紙張無(wú)白色水印暗記分隔線有誤寬帶區(qū)碼前3行末端有誤假票三:46鑒定此票發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：

1、票面色彩、花紋不正常

2、匯票專(zhuān)用章字體不同

3、熒光反映色彩不同，色彩纖維不正常

4、票號(hào)代碼有誤

5、微縮文字行數(shù)有誤474849假票特征該票系恒豐青島近期發(fā)現(xiàn)的假票該票仿制水平較高，彩色纖維是畫(huà)上去的，紙質(zhì)手感有點(diǎn)硬，紅水線不水溶，其他防偽點(diǎn)與真票幾乎無(wú)差別。

50五、票據(jù)真?zhèn)舞b別票據(jù)真?zhèn)舞b別的方法：

1、形式：實(shí)行“雙人審核制度”，即對(duì)票據(jù)進(jìn)行初審、復(fù)審。

2、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法

a.儀器鑒別b.人工鑒別

3、票據(jù)查復(fù)結(jié)果是識(shí)別假票的重要結(jié)論依據(jù)。

5152假票特征顏色呈黃色，中行票商行顏色水印HP都是實(shí)心，還一個(gè)方向左上角無(wú)斷點(diǎn)“史靜”兩個(gè)手章不一樣大小，打電話問(wèn)史靜說(shuō)是只有一個(gè)手章看暗記，不在紫光下就可看出53五、票據(jù)真?zhèn)舞b別

號(hào)碼暗記行徽

紅水線縮微字母花型圖案票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容：

54五、票據(jù)真?zhèn)舞b別

顏色紋理票據(jù)版別印刷機(jī)構(gòu)

紙張規(guī)格編碼規(guī)則印章字體票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容：

55五、票據(jù)真?zhèn)舞b別票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)：注重對(duì)票面紙張的識(shí)別，尤其注重對(duì)票據(jù)紙張的骨質(zhì)感。注重對(duì)票據(jù)專(zhuān)用章進(jìn)行細(xì)微鑒別，包括：字體、線條的細(xì)微差別、行號(hào)的核對(duì)。

56五、票據(jù)真?zhèn)舞b別票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)：注重對(duì)微縮字母進(jìn)行儀器鑒別。注重對(duì)票據(jù)號(hào)碼字跡、油墨進(jìn)行鑒別。注重對(duì)票面顏色、紋理、彩色纖維的細(xì)心觀察。

57票據(jù)防偽技術(shù)防偽特征類(lèi)別防偽特征簡(jiǎn)稱(chēng)防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法功能紙張防偽彩色纖維

自然光下目視檢查可見(jiàn)清晰的黑紅色纖維且顏色深淺不一，用針挑可見(jiàn)真實(shí)纖維。防偽造熒光纖維

自然光下目視檢查，可見(jiàn)藍(lán)，綠色纖維，且亮度深淺不一，用針挑可見(jiàn)真實(shí)纖維。防偽造防涂改

用涂改液涂改可見(jiàn)紙張變色(紅水線)防變?cè)熳C券紙

自然光下和普通紙無(wú)區(qū)別，在紫光燈下無(wú)熒光反應(yīng)，普通紙?jiān)谧瞎鉄粝掠袩晒夥磻?yīng)。防偽造58票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)）防偽特征類(lèi)別防偽特征簡(jiǎn)稱(chēng)防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法功能油墨防偽有色熒光油墨在自然光下顯紅色；在紫光燈下顯橘紅色熒光反應(yīng)。防偽造無(wú)色熒光墨在自然光下不可見(jiàn)；在紫光燈下顯淡綠色熒光。防偽造可溶性熒光水線墨在自然光下顯紅色在紫光燈下顯橘紅色熒光，遇水變化。與涂改液相融可消失，且熒光變?yōu)榈G色防變?cè)鞚B透性油墨

號(hào)碼用墨直觀目視顯棕黑色，背面目視顯淡紅色滲透效果。防變?cè)焯?hào)碼59票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)）防偽特征類(lèi)別

防偽特征簡(jiǎn)稱(chēng)防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法功能設(shè)計(jì)印刷防偽底紋設(shè)計(jì)

機(jī)雕花團(tuán)與幾何變線圖案結(jié)合，紐索、粗細(xì)變線、結(jié)合微縮花團(tuán)具有防復(fù)印，防復(fù)制功能。防偽造彩虹印刷

目視檢查，圖案用連續(xù)濃淡漸變色調(diào)組成。有兩種以上顏色自然過(guò)渡，猶如自然界彩虹色漸變。防偽造微縮文字不同票種的不同部位，加有微縮文字，在放大鏡下微縮文字清晰可辨防偽造暗記銀行承兌匯票設(shè)有暗記，放大鏡下可見(jiàn)。防偽造60五、票據(jù)真?zhèn)舞b別

系統(tǒng)查詢：除核查票面要素外，可注明將在我行辦理貼現(xiàn)，要求回復(fù)是否有他行查詢、是否掛失止付、票據(jù)填寫(xiě)格式（手寫(xiě)還是機(jī)打）。電話復(fù)查：對(duì)系統(tǒng)查詢結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，要求傳真底聯(lián)進(jìn)行核對(duì)。實(shí)地查詢：對(duì)大額票據(jù)實(shí)地查詢應(yīng)臨崗臨柜查詢。

堅(jiān)持多項(xiàng)查詢方法的組合使用:61

面對(duì)高科技克隆手段的不斷提高，我們必須尋求更為先進(jìn)的鑒別技術(shù)，不斷獲取新的鑒別知識(shí)，充分運(yùn)用科學(xué)的鑒別儀器，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢查復(fù)的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)要追根究底，采取多種查詢方式和鑒別手段，通過(guò)細(xì)致的甄別，最大限度的堵截假票，有效確保資金的安全。五、票據(jù)真?zhèn)舞b別62六、鑒別實(shí)例（一）63六、鑒別實(shí)例（一）64六、鑒別實(shí)例（二）65六、鑒別實(shí)例（二）66六、鑒別實(shí)例（三）67六、鑒別實(shí)例（三）68六、鑒別實(shí)例（四）69六、鑒別實(shí)例（四）70七、防范假票詐騙的措施

1、宣傳票據(jù)知識(shí)，提高全社會(huì)防范意識(shí)。

2、強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)守規(guī)章制度，加強(qiáng)人防。

3、改善審核票據(jù)的技術(shù)手段，增強(qiáng)操作的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)技防。

71七、防范假票詐騙的措施

4、嚴(yán)控各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。

5、實(shí)施獎(jiǎng)懲制度，建立激勵(lì)機(jī)制。

6、加快搭建全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范的票據(jù)查詢平臺(tái)。

7、建立反假信息交流網(wǎng)，共同構(gòu)筑反假防范的長(zhǎng)城。

72第三部分、假票案例分析票據(jù)詐騙案例：

廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案

中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案

73假票案例分析廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案案情特點(diǎn)：1、涉案金額巨大，總金額高達(dá)12億元。2、危害性較大，涉及全國(guó)十多個(gè)省市地區(qū)。3、組織嚴(yán)密，分工精細(xì)、偽造手段十分高明。4、勾結(jié)銀行和郵局工作人員，盜用銀行名義查復(fù)確認(rèn)。

74案情分析１９９９年５月至２０００年９月間，關(guān)家新、黃文與于懷富、李志新等人互相勾結(jié)，由關(guān)家新、黃文從張建清（另案）等人處購(gòu)買(mǎi)空白假銀行承兌匯票，并借來(lái)假印章，盜用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名義，以“河源汽車(chē)總公司”、“河源市進(jìn)出口貿(mào)易公司”等企業(yè)為出票人，分８次為“哈爾濱富城實(shí)業(yè)有限公司”等企業(yè)偽造了共６２份假銀行承兌匯票，票面金額合計(jì)約２．７億元，于懷富持這６２份假匯票，采用以新貼現(xiàn)款還舊貼現(xiàn)款手段，先后騙取銀行資金２億多元。75假票案例分析廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問(wèn)題：

1、持單純的“銀行承兌匯票貼現(xiàn)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)論”的想法；2、貪圖做業(yè)務(wù)，只要把貼現(xiàn)指標(biāo)做高或?qū)r(shí)點(diǎn)的余額維持?。?、被滾動(dòng)的票據(jù)掩蓋了識(shí)假的主動(dòng)性；

76假票案例分析

廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問(wèn)題：

4、操作人員已經(jīng)被詐騙團(tuán)伙所腐蝕；5、貼現(xiàn)行受詐受騙后沒(méi)有資料表明：已被相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視或已經(jīng)報(bào)案。

77假票案例分析中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案案情特點(diǎn)：1、謊報(bào)票據(jù)作廢，截留空白匯票。2、偽造出票進(jìn)行票據(jù)融資，形成帳外帳。3、截留查詢信息，出具虛假查詢確認(rèn)。4、到期由相應(yīng)企業(yè)出面予以償還，完成體外循環(huán)。

78假票案例分析中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案案件引發(fā)的思考：1、必須審慎選擇客戶，調(diào)查承兌行和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格，推斷票據(jù)的合法性。2、必須嚴(yán)格審查核實(shí)票據(jù)及交易背景真實(shí)性。3、必須強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，堅(jiān)持執(zhí)行強(qiáng)制輪崗、強(qiáng)制休假以及稽核檢查制度。

79假票案例分析2006年發(fā)生的假票案件辨析

時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析1月9日青海西寧市商業(yè)銀行2*500萬(wàn)元辦理質(zhì)押貸款成功堵截多次克隆票據(jù)詐騙1月10日

江西工行新余分行100萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(顏色、筆跡、暗記不符)3月7日華夏銀行烏魯木齊分行700萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(紙質(zhì)、花紋圖案、號(hào)碼、水印、紅水線熒光反應(yīng)、行徽、微縮字母不符）80假票案例分析2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析3月9日

寧夏農(nóng)行賀蘭縣支行400萬(wàn)元

辦理托收成功堵截克隆假票(簽發(fā)內(nèi)容一致,紙質(zhì)差較光滑)3月17日山東工行青島分行票據(jù)中心70萬(wàn)元、75萬(wàn)元、80萬(wàn)元協(xié)助商業(yè)銀行辨別真?zhèn)纬晒Χ陆貍卧炱睋?jù)(顏色、底紋細(xì)線、號(hào)碼、行徽及英文字母暗記、匯票專(zhuān)用章不符）4月6日

河南工行緯三路支行700萬(wàn)元

辦理貼現(xiàn)成功堵截偽造票據(jù)(紙質(zhì)和印刷逼真，號(hào)碼、大寫(xiě)金額區(qū)水溶性熒光、匯票專(zhuān)用章、水印不符）81假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析4月7日吉林工行雙遼支行986萬(wàn)元辦理質(zhì)押貸款成功堵截偽造票據(jù)(號(hào)碼、暗記、付款行行名、匯票專(zhuān)用章、出票人帳號(hào)、經(jīng)辦人名章不符）4月11日天津工行武清支行1000萬(wàn)元辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(匯票專(zhuān)用章、號(hào)碼、水印、出票人印鑒、行徽、紙質(zhì)不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

82假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析4月14日遼寧工行新?lián)嶂?00萬(wàn)元辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(仿真度較高，行徽暗記、匯票專(zhuān)用章字體、大寫(xiě)金額區(qū)熒光、水印不符）5月9日湖南工行金鵬支行193萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(號(hào)碼、匯票專(zhuān)用章、行徽、微縮字母不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

83假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析5月17日

民生上海分行11*1000萬(wàn)元辦理傳真件查詢與貼現(xiàn)成功堵截通過(guò)實(shí)地查詢發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)（缺乏真實(shí)貿(mào)易背景、存在銀企內(nèi)外勾結(jié)，虛假簽發(fā)承兌或克隆票據(jù)的可能、付款人的資質(zhì)、信用狀況值得懷疑）5月22日

建行吉安分行980萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(交易背景、號(hào)碼、紙質(zhì)、水印、彩色熒光纖維絲、熒光暗記、匯票專(zhuān)用章不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

84假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析5月26日山西工行省行票據(jù)中心400萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(號(hào)碼、行徽暗記、水印、匯票專(zhuān)用章字體、底紋圖案顏色、與留底聯(lián)多處不符）5月26日

深發(fā)廣州分行1000萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(偽造程度極高，熒光暗記、紙質(zhì)、票號(hào)顏色、滲透性油墨、印刷字體、匯票專(zhuān)用章不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

85假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析6月2日

哈爾濱呼蘭區(qū)某銀行1000萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截屬偽造票據(jù)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)4月3日和4月21日貼現(xiàn)的兩張共計(jì)金額600萬(wàn)元也屬于偽造假票6月2日

蘭州市商業(yè)銀行300萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(票面記載要素完全一致，企業(yè)印鑒及經(jīng)辦人私章仿真度極高，經(jīng)查詢被告知機(jī)打憑證不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

86假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析6月5日

蘭州市商業(yè)銀行金匯支行600萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(手寫(xiě)憑證與原票為機(jī)打憑證事實(shí)不符),4000萬(wàn)買(mǎi)真匯票到香港克隆造假實(shí)施詐騙6月6日

河南省洛陽(yáng)商行400萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(票號(hào)有改動(dòng)、水印、熒光反映、花紋圖案不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

87假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析6月15日

工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部天津分部200萬(wàn)元辦理移存業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(票號(hào)字跡、票面顏色、行徽、水印、紙張不符）7月3日河南工行鐵路支行973萬(wàn)元辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(付款行全稱(chēng)和地址、出票人名稱(chēng)和帳號(hào)、匯票專(zhuān)用章行號(hào)、行徽、經(jīng)辦人簽章、匯票到期日書(shū)寫(xiě)不符）7月14日湖北工行團(tuán)城山分理處65萬(wàn)元辦理托收業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(付款行全稱(chēng)、出票人名稱(chēng)和帳號(hào)、紙質(zhì)、號(hào)碼不符）2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）

88假票案例分析時(shí)間地點(diǎn)金額業(yè)務(wù)情況假票辨析8月8日工行烏海分行1000萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截偽造票據(jù)(匯票號(hào)碼、熒光纖維、行徽、匯票專(zhuān)用章、顏色、水印、暗記不符）8月8日工行邯鄲分行1000萬(wàn)元辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截克隆假票(匯票號(hào)碼、字跡、顏色、暗記、水印、匯票專(zhuān)用章不符）8月9日深發(fā)青島分行320萬(wàn)元辦理質(zhì)押貸款成功堵截偽造票據(jù)(匯票號(hào)碼、水印、匯票專(zhuān)用章、花紋圖案、紅水線、熒光纖維不符）2006年發(fā)生的假