國際結(jié)算第1講課件

Internationalsettelment國際結(jié)算的性質(zhì)從學(xué)科角度看，國際結(jié)算是一門研究國際商業(yè)銀行跨國收付或轉(zhuǎn)移資金業(yè)務(wù)的應(yīng)用性學(xué)科。其研究目標(biāo)是如何安全、快捷、便利地實(shí)現(xiàn)資金的跨國收付或轉(zhuǎn)移，更好地服務(wù)于國際貿(mào)易和其他國際交往。從實(shí)務(wù)角度看，國際結(jié)算是國際金融實(shí)務(wù)、國際貿(mào)易實(shí)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)的交叉。Structure1.國際結(jié)算工具（票據(jù)）：國際結(jié)算中的主要支付工具，代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段匯票（BillofExchange,Draft）本票（PromissoryNote）支票（Check,Cheque）2.國際結(jié)算方式：支付方式，實(shí)現(xiàn)貨幣跨國收付的手段?；痉绞絽R款（Remittance）托收（Collection）信用證（LetterofCredit）附屬方式銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）國際保付代理業(yè)務(wù)（Factoring）包買票據(jù)業(yè)務(wù)（Forfeiting）Arrangements1第一章國際貿(mào)易概論42第二章國際貿(mào)易結(jié)算工具——票據(jù)63第三章國際支付方式（一）匯付44第四章國際支付方式（二）托收45第五章國際支付方式（三）信用證86第六章銀行保函與備用信用證47第七章國際結(jié)算中的貿(mào)易融資88第八章國際結(jié)算中的單據(jù)69第十章非貿(mào)易結(jié)算4Exam總成績（100）=平時成績（30）+考試成績（70）?？荚嚪绞綖殚]卷。第1講

國際結(jié)算概論教學(xué)時數(shù)：2h重點(diǎn)與難點(diǎn)國際結(jié)算的種類：貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算國際結(jié)算的發(fā)展特點(diǎn)：現(xiàn)代國際結(jié)算與傳統(tǒng)國際結(jié)算的區(qū)別國際結(jié)算的系統(tǒng)：SWIFT、CHIPS、CHAPS銀行在國際結(jié)算中的作用：聯(lián)行與代理行；賬戶行與非賬戶行；往來銀行的選擇1.1國際結(jié)算的概念和分類定義國際間的經(jīng)濟(jì)交往活動：①國際商品買賣需要清償國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系②國際服務(wù)提供

③國際資金調(diào)撥需要跨國轉(zhuǎn)移資金④國際借貸

需要進(jìn)行貨幣收付（活動）國際結(jié)算1.1國際結(jié)算的概念和分類國際貿(mào)易結(jié)算（SettlementofInternationalTrade）非貿(mào)易結(jié)算（Non-tradeSettlement)一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個階段：（1）兌換票據(jù)時期（大約12世紀(jì)——15世紀(jì)）交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B（兌換商A的分店或代理店）現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書票據(jù)現(xiàn)金貨物票據(jù)匯兌（2）市場票據(jù)時期（大約15世紀(jì)——16世紀(jì)）

15世紀(jì)法國等地的定期集市，兌換商到市場上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書票據(jù)票據(jù)貨物票據(jù)支付（3）流通票據(jù)時期（大約16世紀(jì)——17世紀(jì)）

背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。交易商B

交易商A票據(jù)貨物交易商C

票據(jù)貨物票據(jù)流通二、從“憑貨付款”到“憑單付款”條件：單據(jù)證券化

分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險業(yè)和商業(yè)分離。航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。提單出現(xiàn)。保險業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，保險業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：

一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證交單代表交貨三、從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)

18世紀(jì)60年代，世界重要資本主義國家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化：

高利貸性質(zhì)的封建銀行擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行開展國內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國際借貸和國際結(jié)算業(yè)務(wù)銀行在國際結(jié)算中的作用降低款項(xiàng)轉(zhuǎn)移成本。降低結(jié)算風(fēng)險。提供國際貿(mào)易融資，緩解買賣雙方的資金壓力。1.3國際結(jié)算中的往來銀行辦理國際結(jié)算的條件：銀行必須有海外分支機(jī)構(gòu)和代理行的合作。一、銀行處理國際業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)設(shè)置（1）代表處（RepresentativeOffice）（2）代理處（AgencyOffice）（3）分行（Branch）（4）子銀行（Subsidiary）（5）聯(lián)營銀行（Affiliate）（6）銀團(tuán)銀行（ConsortiumBank）

受母行完全控制獨(dú)立法人二、代理行（CorrespondentBank）

1．建立代理關(guān)系的三個步驟：

（1）考察對方銀行的資信（2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件（ControlDocuments）：①密押（TestKey）②印鑒（SpecimenSignature）③費(fèi)率表（TermsandConditions）（3）雙方銀行確認(rèn)控制文件2．代理行的種類

（1）帳戶行（DepositoryBank）：指代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立帳戶的銀行。帳戶：①往戶帳：存放國外同業(yè)。②來戶帳：國外同業(yè)存放。③清算帳戶：不使用現(xiàn)金的記帳帳戶。（2）非帳戶行（Non-depositoryBank）：沒有建立帳戶關(guān)系的代理行，他們之間的貨幣收付需通過第三家銀行辦理。賬戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)賬戶行之間委辦各項(xiàng)國際業(yè)務(wù)所涉及的貨幣收付行為，表現(xiàn)在有關(guān)銀行之間賬戶上余額的相應(yīng)增加和減少上。如：甲行在乙行開有帳戶，甲行從乙行收到了相應(yīng)款項(xiàng)，甲行在乙行的存款余額增加，叫做貸記(credit)甲行賬戶。甲行付給了乙行一定數(shù)額的貨幣，甲行在乙行的存款余額減少，叫做借記(debit)甲行賬戶。銀行會計(jì)小知識存款賬戶屬于負(fù)債類賬戶，核算銀行收到的存款。貸方記錄收到的存款和結(jié)存的利息。借方記錄支取的存款和利息。賬戶行實(shí)務(wù)舉例1.甲銀行代客戶收回出口貨款：貸記甲行在乙行的賬戶2.甲行代客戶支付進(jìn)口貨款借記甲行在乙行的賬戶閱讀我國的主要銀行海外分支機(jī)構(gòu)及代理行我國的主要銀行國際結(jié)算金額1.4國際支付清算系統(tǒng)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT:SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication）

宗旨：提供高效、優(yōu)質(zhì)的金融通訊服務(wù)。功能：（1）信息報文的接收、分類和投遞；（2）報文有效性的檢驗(yàn)（密押、電子鑒真）；（3）設(shè)計(jì)、開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)電文格式。特點(diǎn)：（1）格式化和規(guī)范化。（2）安全保密性高。（3）快速、準(zhǔn)確。

國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用

ISO-4217三字符貨幣代碼具有嚴(yán)密的科學(xué)性和操作上的簡易性。

這套代碼的前兩個字符代表該種貨幣所屬的國家和地區(qū)，再加一個字符表示貨幣單位。

為計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)處理和通訊創(chuàng)造了有利條件，也為國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員迅速識別和記憶貨幣創(chuàng)造了條件。常用國家和地區(qū)的貨幣名稱符號代碼人民幣元CNY美元USD港元HKD英鎊GBP歐元EUR澳大利亞元AUD新西蘭元NZD加拿大元CAD新加坡元SGD日元JPY韓元KRW清算原理清算與清算中心

清算(Clearing)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒?。票?jù)清算所(ClearingHouse)或清算網(wǎng)絡(luò)是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場所。銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過票據(jù)清算所和自動清算系統(tǒng)完成的。清算銀行是指參加票據(jù)清算所的銀行。

一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。

清算相關(guān)概念

國際上通常把在票據(jù)交換所里形成交換報告表的過程，包括計(jì)算出總交換額和總軋差額的全過程，視為清算。其他概念：破產(chǎn)清算公司清算證券交易清算清算系統(tǒng)（1）各銀行擁有并運(yùn)行的行內(nèi)支付系統(tǒng)我國四大國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)。（2）中央銀行擁有并經(jīng)營美國聯(lián)邦儲備體系、日本銀行、中國人民銀行等，其通過支付系統(tǒng)運(yùn)營，干預(yù)和影響社會整體支付清算活動。（3）私營清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營紐約清算所協(xié)會的CHIPS系統(tǒng)、英國的CHAPS系統(tǒng)、日本東京銀行家協(xié)會的全銀數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)等等。國際支付的三大著名自動支付清算系統(tǒng)(1)跨國大額美元支付清算系統(tǒng)CHIPS：ClearingHouseInter-bankPaymentSystem紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)(2)跨國大額英鎊支付清算系統(tǒng)CHAPS:ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英國清算所自動支付系統(tǒng)

(3)歐元的跨國清算系統(tǒng)TARGET:Trans-EuropeAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystemCHIPS系統(tǒng)的運(yùn)作流程CHIPS