部門月度精益管理PPT

湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部

一月精益管理工作匯報2014年2月目錄0203月度部門例行工作04一人一年一萬實(shí)施情況05自主精益管理看板更新及精益化感想01年度商業(yè)計劃KPI跟蹤分析與點(diǎn)檢1/16/20233商業(yè)計劃KPI指標(biāo)跟蹤分析與點(diǎn)檢1/16/20234公司商業(yè)計劃KPI跟蹤分析1月份產(chǎn)銷量、成本、費(fèi)用完成當(dāng)月計劃，售價、收入、利潤未完成當(dāng)月計劃。1/16/20235公司三大利潤指標(biāo)分析1/16/20236各單位商業(yè)計劃KPI跟蹤分析1月份產(chǎn)銷量、成本、費(fèi)用完成當(dāng)月計劃，售價、收入、利潤未完成當(dāng)月計劃。1/16/20237各單位商業(yè)計劃KPI跟蹤分析1月份產(chǎn)銷量、完全成本、費(fèi)用完成當(dāng)月計劃，售價、收入、制造成本、利潤未完成當(dāng)月計劃。1/16/20238各單位商業(yè)計劃KPI跟蹤分析總部當(dāng)月管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用超計劃。1/16/20239公司主要KPI指標(biāo)點(diǎn)檢1/16/2023此處添加公司信息10部門月度工作點(diǎn)檢作1/16/202311雷達(dá)圖在財務(wù)管理中應(yīng)用—兩礦比較1/16/202312五類指標(biāo)分析表1/16/202313五類指標(biāo)分析1、收益性指標(biāo)。目的在于評價公司一定時期的收益及獲利能力。收益性指標(biāo)唐煤好于高亭司。2、安全性指標(biāo)。安全性指的是公司經(jīng)營的安全程度，也可以說是資金調(diào)度的安全性。分析安全性指標(biāo)，目的在于評價公司在一定時期內(nèi)償債能力。安全性指標(biāo)唐煤好于高亭司。流動比率說明每1元負(fù)債有多少流動資金作為保證，比率越高，流動負(fù)債得到償還的保障就越大。但比率過高，則反映公司滯留在流動資產(chǎn)上的資金過多，未能有效利用，可能會影響公司的獲利能力。經(jīng)驗認(rèn)為，流動比率在2：1左右比較合適。所謂‘速動資產(chǎn)’，通俗地講就是可以立即變現(xiàn)的資產(chǎn)，主要包括流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等，而存貨則變現(xiàn)能力較差。因此，從流動資產(chǎn)中扣除存貨后則為‘速動資產(chǎn)’。經(jīng)驗認(rèn)為，速動比率在1：1左右較為合適。資產(chǎn)負(fù)債率越高，客戶借債資金在全部資金中所占比重越大，在負(fù)債所支付的利息率低于資產(chǎn)報酬率的條件下，股東的投資收益率就越高，對股東有利，說明經(jīng)營有方，善用借債。但是，比率越高，借債越多，償債能力就越差，財務(wù)風(fēng)險就越大。而負(fù)債比率越低，說明公司在償債時存在著資金緩沖。因此，資產(chǎn)負(fù)債率也要保持適當(dāng)水平，一般說來，低于50％的資產(chǎn)負(fù)債率比較好；所有者(股東)權(quán)益比率與資產(chǎn)負(fù)債率之和等于1，所有者(股東)權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負(fù)債比率越小，財務(wù)風(fēng)險就越??；利息保障倍數(shù)如果比率低于1，說明公司經(jīng)營所得還不足以償付借債利息，因此，該比率至少應(yīng)大于1。比率越高，說明按時按量支付利息就越有保障。3、流動性指標(biāo)。分析流動性指標(biāo)，目的在于觀察公司在一定時期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)狀況，掌握公司資金的運(yùn)用效率。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別反映公司全部資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的使用效率，比率越高，說明資產(chǎn)利用率越高，獲利能力強(qiáng)；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映年度內(nèi)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)，比率越高，說明客戶催收賬款的速度越快，壞賬損失的可能性越?。淮尕浿苻D(zhuǎn)率越高，說明投入存貨至銷售收回的平均期間就越短，資金回收越快，效率越高?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率唐煤好于高亭司；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率高亭司好于唐煤。4、成長性指標(biāo)。分析成長性指標(biāo)，目的在于評價公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營能力的發(fā)展變化趨勢，一個公司即使收益性高，但成長性不好，也就表明其未來盈利能力下降。因此，以發(fā)展的眼光看公司，動態(tài)的分析客戶財務(wù)資料，對戰(zhàn)略制定來講特別重要。成長性指標(biāo)高亭司好于唐煤。

5、生產(chǎn)性指標(biāo)。分析生產(chǎn)性指標(biāo)，目的在于評價公司在一定時期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營能力、水平和成果的分配。生產(chǎn)性指標(biāo)高亭司好于唐煤。

1/16/202314雷達(dá)圖在財務(wù)管理中應(yīng)用—兩礦與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比較收益性指標(biāo)1-4，安全性指標(biāo)5-9，流動性指標(biāo)10-14，成長性指標(biāo)15-19，生產(chǎn)性指標(biāo)20-23。高亭司：成長性、生產(chǎn)性指標(biāo)處于標(biāo)準(zhǔn)線外側(cè)，而其它指標(biāo)處于標(biāo)準(zhǔn)線內(nèi)側(cè)。當(dāng)企業(yè)處于恢復(fù)期，銷售額急劇增長，呈現(xiàn)活動型經(jīng)營姿態(tài)。這時，企業(yè)必須設(shè)法充實(shí)資金，制定長期的利潤計劃，從根本上提高企業(yè)的素質(zhì)，提高流動性和收益性。唐洞：企業(yè)的收益性、安全性、流動性指標(biāo)處于標(biāo)準(zhǔn)線(同行業(yè)平均值)外側(cè)，而生產(chǎn)性、成長性指標(biāo)處于標(biāo)準(zhǔn)線內(nèi)側(cè)。這種經(jīng)營姿態(tài)的特征，是流動性、收益性、安全性都比較好，但生產(chǎn)性、成長性較差。這種類型的企業(yè)，為保守型企業(yè)，一般是經(jīng)營多年的老企業(yè)。這類企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意市場調(diào)查研究，開拓新的生產(chǎn)門路，進(jìn)行設(shè)備投資，探討銷售戰(zhàn)略等。保守型企業(yè)如果能夠發(fā)揮優(yōu)勢，可以爭取向穩(wěn)定型發(fā)展。如果有向消極安全性發(fā)展的趨勢，那就要注意了。1/16/202315五類指標(biāo)分析表1/16/202316自主精益管理1/16/2023此處添加公司信息171月6日、18日，財務(wù)總監(jiān)徐衛(wèi)勤召集財務(wù)部室成員，研討商業(yè)計劃拆解工作，要緊緊圍繞年度商業(yè)計劃關(guān)鍵KPI指標(biāo)，運(yùn)用精益工具和方法跟蹤分析指標(biāo)達(dá)成狀況，擬定下階段降本增效關(guān)鍵措施。唐洞、高亭司要狠抓煤質(zhì)管理，最大限度提高產(chǎn)量，提高全員工效。良相煤礦工期要提前，盡快竣工投產(chǎn)，早見效。路館、桂陽煤場盡快推進(jìn)處置，盤活不良資產(chǎn)。利民煤礦盡快動工。財務(wù)部精益管理—商業(yè)計劃拆解1/16/2023此處添加公司信息18財務(wù)部精益管理—財務(wù)工作會議1/16/2023此處添加公司信息19財務(wù)部精益管理—考試及業(yè)績合同簽訂1/16/2023此處添加公司信息20財務(wù)部精益管理—培訓(xùn)及講座1/16/202321月度例行工作1/16/202322點(diǎn)擊此處添加腳注信息月度例行工作1/16/2023此處添加公司信息23月度例行工作—Kaizen全員改善項目登記表序號提案人改善項目數(shù)量1徐衛(wèi)勤組織財務(wù)人員考試12徐其輝制訂下發(fā)《湖南華潤煤業(yè)有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》13陳滿規(guī)范優(yōu)化流程和充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行備案抵稅14隋淑剛良相規(guī)費(fèi)統(tǒng)征籌劃15劉孟莎提高打印機(jī)使用效率16胡冬霞合理籌劃借新還貸時間11/16/2023此處添加公司信息24湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部優(yōu)秀改善項目展示欄1/16/2023此處添加公司信息25湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部優(yōu)秀改善項目展示欄1/16/202326湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部優(yōu)秀改善項目展示欄1/16/202327湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部優(yōu)秀改善項目展示欄1/16/202328湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部優(yōu)秀改善項目展示欄1/16/202329湖南華潤煤業(yè)財務(wù)部優(yōu)秀改善項目展示欄1/16/202330一人一年一萬實(shí)施情況1/16/2023此處添加公司信息31財務(wù)部壹人壹萬專題完成情況一人一萬專題1月份匯總表序號姓名1月節(jié)約總額（元）累計節(jié)約總額（元）1徐衛(wèi)勤3,602.003,602.002徐其輝1,856.001,856.003隋淑剛60.0060.004陳滿288.00288.005劉孟莎500.00500.006胡冬霞7王小丹合計6,306.006,306.00人均900.86900.861/16/2023此處添加公司信息32湖南華潤煤業(yè)一人一萬專題1/16/2023此處添加公司信息33湖南華潤煤業(yè)一人一萬專題1/16/2023此處添加公司信息34湖南華潤煤業(yè)改善項目登記表1/16/202335看板更新管理1/16/2023此處添加公司信息36LOGO可視化工作1/16/202337精益文章38精益雜感所謂精益，就是發(fā)揮智慧，創(chuàng)建機(jī)制——發(fā)揮智慧就是要激發(fā)團(tuán)隊中所有成員充分發(fā)揮聰明才智；創(chuàng)建機(jī)制，就是讓工作中的問題不斷發(fā)現(xiàn)、不斷梳理、不斷規(guī)范，把所有差異都納入正軌來管理。精益管理由最初的在生產(chǎn)系統(tǒng)的管理實(shí)踐成功，已經(jīng)逐步延伸到企業(yè)的各項管理業(yè)務(wù)，也由最初的具體業(yè)務(wù)管理方法，上升為戰(zhàn)略管理理念。它能夠通過提高顧客滿意度、降低成本、提高質(zhì)量、加快流程速度和改善資本投入，使股東價值實(shí)現(xiàn)最大化。干精益要學(xué)習(xí)毛主席的打持久戰(zhàn)，管理決策需以長期理念為基礎(chǔ)，即使因此犧牲短期財務(wù)目標(biāo)也在所不惜。關(guān)鍵的是，有幾家企業(yè)能做到？！犧牲短期財務(wù)目標(biāo)？你還沒干精益，就被精益干了。所謂精益，就是把復(fù)雜問題簡單化，把簡單問題量化，把量化的問題可實(shí)施化，把可實(shí)施化的問