外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯

外商投資公司資本金意向結(jié)匯宣傳手冊1國家外匯管理局漢中市中心支局二〇一五年七月前言為進一步深入外匯管理系統(tǒng)改革，更好地知足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資本運作需要。國家外匯管理局決定從2015年6月1日起在總結(jié)先期部分地域試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實行外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理方式改革?！秶彝鈪R管理局對于改革外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)[2015]19號）的實行，2明確外商投資公司的外匯資本金可依據(jù)公司的實質(zhì)經(jīng)營需要在銀行辦理意向結(jié)匯，將外匯資本金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)圓滿賞賜公司。為擴大對資本金意向結(jié)匯業(yè)務(wù)的宣傳實行，國家外匯管理局漢中市中心支局依據(jù)現(xiàn)行制度，編制了這本《外商投資公司資本金意向結(jié)匯宣傳手冊》（以下簡稱手冊）。希望經(jīng)過該《手冊》在政府、金融機構(gòu)和公司之間搭建一個信息交流平臺，使更多部門認識、掌握資本金意向結(jié)匯業(yè)務(wù)的政策規(guī)定和業(yè)務(wù)辦理流程，為公司供給閃避匯率顛簸風險的政策空間，有益于降低社會成本，的確服求實體經(jīng)濟發(fā)展?！妒謨浴饭卜秩糠郑謩e為綜合篇、銀行篇和公司篇，突出政策性、操作性和適用性。主要以問答的形式從實質(zhì)操作的角度介紹了資本金意向結(jié)匯的有關(guān)知識。文字平常易懂，可操作性強，是一本可讀性較高的普及型宣傳讀本。目錄綜合篇3什么是資本金意向結(jié)匯？??????????????????????????5為何要張開資本金意向結(jié)匯？???????????????????????.5資本金意向結(jié)匯對公司有哪些利處？?????????????????????.5什么是負面清單？資本金結(jié)匯負面清單的規(guī)定是什么？??????????????.5什么是結(jié)匯待支付賬戶？??????????????????????????5資本金意向結(jié)匯的比率是多少？???????????????????????.5怎樣理解外商投資資本金賬戶與結(jié)匯待支付賬戶的“一一對應(yīng)”？??????????5直接投資項下有哪些賬戶？?????????????????????????5對于備用金的管理規(guī)定是什么？???????????????????????.5銀行篇結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本的劃轉(zhuǎn)能否執(zhí)行國際進出申報？??????????????611.銀行為公司辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)時能否需要依據(jù)《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作引導(dǎo)》中所規(guī)定的審察內(nèi)容要求公司提交資料？??????????????612.銀行受理公司的結(jié)匯申請業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？???????????????????6結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本能否可用于常常和資本項下的跨境人民幣支付？能否可再購匯用于對外支付？????????????????????????????????.6銀行怎樣辦理資本金賬戶與人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)？?????????????.6銀行受理外匯資本金賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？?????????????.6銀行受理境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)注意什么？?????????????.7銀行在受理保證金專用外匯賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)應(yīng)注意什么？????????????.7銀行在辦理境外機構(gòu)和個人購置境內(nèi)商品房的結(jié)匯審察時注意什4么？?????????7銀行在外匯局資本項目信息系統(tǒng)中辦理登記外商投資公司建立刻怎樣確立外國投資者的出資方式？?????????????????????????????????.7銀行審察公司以資本金賬戶內(nèi)外匯資本對外付匯時的真切性證明文件的范圍是什么？??????????????????????????????????7銀行為公司開立結(jié)匯待支付賬戶時，在資本項目信息系統(tǒng)中能否需要填寫協(xié)議辦理憑據(jù)編號？??????????????????????????????????7銀行在辦理每一筆資本支付時，對前一筆支付證明資料怎樣審察其真切性？??????7對于特別事項存案的要求是什么？??????????????????????.8銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇因客觀原由需要超規(guī)定額度的直接投資先期開銷登記、境內(nèi)居民個人特別目的公司外匯補登記以及其余規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時應(yīng)怎樣辦理？??????8銀行為有關(guān)市場主體辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)主體未按要求報送從前年度直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，怎樣執(zhí)行見告義務(wù)？??????????????????????8公司篇怎樣理解外商投資公司資本金不得直接或間接用于發(fā)放人民幣拜托貸款，資本金賬戶的支付范圍內(nèi)包含拜托貸款賬戶的規(guī)定？??????????????????????.8公司申請結(jié)匯時應(yīng)向銀行供給什么資料？???????????????????..8資本金意向結(jié)匯政策下，公司能否還需要供給支付命令函？????????????..8結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本能否可以購置銀行保本型理財富品？?????????8以資本金賬戶內(nèi)資本對外付匯時，付匯幣種能否可依據(jù)公司要求進行外幣與外幣之間的幣種變換？?????????????????????????????????.95國家外匯局對先期開銷外匯賬戶的要求是什么？?????????????????9公司向銀行申請辦理境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)供給什么資料？???????9公司向銀行申請辦理外匯資本金賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時應(yīng)供給什么資料？??????9公司向銀行申請辦理保證金專用外匯賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)供給什么資料？??????9境外機構(gòu)和個人境內(nèi)購置商品房結(jié)匯需供給什么資料？??????????????10直接投資項下各種賬戶的結(jié)匯要求是什么？??????????????????.10對于保證金專用賬戶內(nèi)的資本結(jié)匯要求是什么？????????????????.10結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本假如未使用，能否可以購匯劃回資本金賬戶？?????10由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔?；蛑Ц镀溆啾ＷC金的資本，合約到期后怎樣辦理？???.10直接投資項下賬戶內(nèi)利息和利潤怎樣辦理？??????????????????.10以投資為主要業(yè)務(wù)的公司能否需要開立待支付賬戶？??????????????..1042.被投資公司使用結(jié)匯所得人民幣時能否需要供給有關(guān)證明資料？????.10一般性外資公司怎樣張開境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？?????????????????.10能否所有的一般性外商投資公司均可以原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯資本張開境內(nèi)股權(quán)投資？??????????????????????????????????11以投資為主要業(yè)務(wù)的外資公司怎樣張開境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？????????????11附錄：1、中華人民共和外匯管理條例（國務(wù)院令第532號）?????????12２、國家外匯管理局對于進一步簡化和改良直接投資外匯管理政策的通知6（匯發(fā)［2015］13號）???????????????????????18３、國家外匯管理局對于改革外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)［2015］19號）???????????????????????20４、國家外匯管理局對于進一步改良和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)［2012]59號）???????????????????????26５、國家外匯管理局對于外商投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定及配套文件的通知（匯發(fā)［2013]21號）????????????????????????30６、國家外匯管理局對于進一步改良和調(diào)整資本項日外匯管理政策的通知（匯發(fā)［2014］2號）????????????????????????32７、國家外匯管理局對于境內(nèi)居民經(jīng)過特別目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知??????????????????????????????36、國家外匯管理局建設(shè)部對于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［2006］47號）???????????????????????399、對于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)存案有關(guān)問題的通知（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局通知2013年第40號）?????????4210、外匯局資本項目事中過后核查操作流程圖?????????????????4511、資本金意向結(jié)匯業(yè)務(wù)操作流程圖（銀行版）????????????????4612、資本金意向結(jié)匯業(yè)務(wù)操作流程圖（公司版）?????????????????47綜合篇7１、什么是資本金意向結(jié)匯？答：外商投資公司資本金意向結(jié)匯是指外資公司資本金賬戶經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權(quán)益確認或經(jīng)銀行辦理錢幣出資入賬登記的外匯資本金可依據(jù)公司的實質(zhì)經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯。２、為何要張開資本金意向結(jié)匯？答：為了進一步深入外匯管理系統(tǒng)改革，更好地知足和便利外商投資公司經(jīng)營與資本運作需要，進一步促使貿(mào)易投資便利化。３、資本金意向結(jié)匯對公司有哪些利處？答：政策的改革，將外匯資本金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)圓滿賞賜公司，為企業(yè)供給閃避匯率顛簸風險的政策空間，有益于降低社會成本，幫助公司閃避匯兌損失，的確服求實體經(jīng)濟發(fā)展。４、什么是負面清單？資本金結(jié)匯負面清單的規(guī)定是什么？答：“負面清單管理模式”是指政府規(guī)定哪些經(jīng)濟領(lǐng)域不開放，除了清單上的禁區(qū)，其余行業(yè)、領(lǐng)域和經(jīng)濟活動都同意。國家外匯管理局對資本金結(jié)匯的負面清單是：1）不得直接或間接用于公司經(jīng)營范圍以外或國家法律法例嚴禁的支出。2）除法律法例還有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資。3）不得直接或間接用于發(fā)放人民幣拜托貸款（經(jīng)營范圍同意的除外），償還公司間借貸（含第三方墊款）以及償還已轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行人民幣貸款。4）除外商投資房地產(chǎn)公司外，不得用于支付購置非自用房地產(chǎn)的有關(guān)開銷。５、什么是結(jié)匯待支付賬戶？答：結(jié)匯待支付賬戶用于寄存意向結(jié)匯所得人民幣資本，并經(jīng)過該賬戶辦理8各種支付業(yè)務(wù)，包含用于常常和資本項下的跨境人民幣支付。６、資本金意向結(jié)匯的比率是多少？答：外商公司外匯資本金意向結(jié)匯的比率暫定為100％，國家外匯管理局可依據(jù)國際進出局勢合時對結(jié)匯比率進行調(diào)整。７、怎樣理解外商投資資本金賬戶與結(jié)匯待支付賬戶的“一一對應(yīng)”？答：“一一對應(yīng)”是指一個同一公司在同一家銀行網(wǎng)點開立一個資本金賬戶應(yīng)同時對應(yīng)開立一個結(jié)匯待支付賬戶，該資本金賬戶可以是多幣種的，多幣種的資本金賬戶視為一個資本金賬戶，只要對應(yīng)開立一個結(jié)匯待支付賬戶，不同樣的賬戶種類可以共用一個結(jié)匯待支付賬戶。８、直接投資項下有哪些賬戶？答：直接投資項下的外匯賬戶分別是外匯資本金賬戶、境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶、境外財富變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶、境外匯入保證金專用賬戶、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶和先期開銷外匯賬戶。９、對于備用金的管理規(guī)定是什么？答：以備用金名義結(jié)匯的資本金，每個月的累計金額意向結(jié)匯和支付結(jié)匯應(yīng)合并計算不得超出10萬美元，每筆不得超出５萬美元。銀行篇、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本的劃轉(zhuǎn)能否執(zhí)行國際進出申報？答：結(jié)匯待支付賬戶視同為準外匯賬戶，與其余人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，劃出9方應(yīng)經(jīng)過填寫境內(nèi)收付款憑據(jù)報送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，劃入方無需進行境內(nèi)收入申報。、銀行為公司辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)時能否需要依據(jù)《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作引導(dǎo)》中所規(guī)定的審察內(nèi)容要求公司提交資料？答：《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作引導(dǎo)》規(guī)定收取或?qū)彶斓挠嘘P(guān)資料，僅限于外匯局要求的部分，銀行在受理申清人辦理業(yè)務(wù)時仍須依據(jù)其余管理部門規(guī)定和銀行展業(yè)三原則（認識你的客戶、認識你的業(yè)務(wù)、盡責審察）及自己制度要求提交其余有關(guān)資料。除申請書、登記表等要求保存原件外，銀行收取或?qū)彶煊嘘P(guān)資料時，應(yīng)檢驗原件并保存加蓋申請人公章（申請人為個人的應(yīng)親筆署名）的復(fù)印件。、銀行受理公司的結(jié)匯申請業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)經(jīng)過外匯局資本項目信息系統(tǒng)查對公司申請結(jié)匯資本能否已辦理對應(yīng)的境內(nèi)直接投資錢幣出資入賬登記，并打印保存相應(yīng)錢幣出資入賬登記表；2）審察公司供給的申請資料因素能否齊備，結(jié)匯所得需支付稅費的，應(yīng)要求公司供給有關(guān)憑據(jù)、收條或通知書；石油類對外合作項目的資本金賬戶結(jié)匯，可憑公司提交的結(jié)匯計劃，進行真切性審察后直接手理；3）銀行受理申請一次性結(jié)匯支付劃轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，公司未供給真切性證明資料，銀行不得辦理；4）在審察公司資本金結(jié)匯所得人民幣資本用途的真切性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項資料之間不可以相互印證或許存在矛盾的，不得為該公司辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，仔細執(zhí)行資本金結(jié)匯資本用途的發(fā)票核查手續(xù)，若發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上核杏或稅務(wù)機關(guān)認定發(fā)票存在真切性疑問的，應(yīng)實時向外匯局報告有關(guān)清況；5）銀行辦理完成結(jié)匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)在發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)原件上注明己辦理資木金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章，并保存注明后的發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)復(fù)印件。10、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本能否可用于常常和資本項下的跨境人民幣支付？能否可再購匯用于對外支付？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本可用于常常和資本項下的跨境人民幣支付。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本可用于外國投資者減資、撤資資本購付匯，或購匯用于對外償還欠債，對外支付常常項目支出及經(jīng)外匯局登記或同意的其余資本項目支出。、銀行怎樣辦理資本金賬戶與人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)？答：外商投資公司資本金賬戶與人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當天辦理完成結(jié)匯、人民幣資本入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資本劃出時，應(yīng)該在劃款憑據(jù)上注明“資本金結(jié)匯，字樣，人民幣資本劃入銀行應(yīng)該在2個工作日內(nèi)（含劃入當天）依據(jù)支付命令函辦理該筆資本的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。、銀行受理外匯資本金賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審察劃轉(zhuǎn)交易的真切性、合法性，不得為未辦理境內(nèi)直接投資錢幣出資入賬登記的資本辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；2）劃出行于資本劃轉(zhuǎn)后，實時完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際進出申報，并于劃出后關(guān)注該筆資本劃轉(zhuǎn)結(jié)果，若劃轉(zhuǎn)錯誤的，應(yīng)待資本退回后從頭劃出，并同時依據(jù)規(guī)定調(diào)整國際進出申報信息，劃入行應(yīng)于資本劃入時確認劃入資本能否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體查對該筆資本交易的劃出信息以確認交易正確性，對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉(zhuǎn)錯誤的，劃入行應(yīng)將資本原路匯回。、銀行受理境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審察劃轉(zhuǎn)交易的真切性、合法性；112）劃出行于資本劃轉(zhuǎn)后，實時完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際進出申報，并于劃出后關(guān)注該筆資本劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯誤的，應(yīng)待資本退回后從頭劃出，并同時依據(jù)規(guī)定調(diào)整國際進出申報信息；劃入行應(yīng)于資本劃入時確認劃入資本能否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體查對該筆資本交易的劃出信息以確認交易正確性：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉(zhuǎn)錯誤的，劃入行應(yīng)將資根源路匯回。、銀行在受理保證金專用外匯賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審察劃轉(zhuǎn)交易的真切性、合法性；（2）劃出行應(yīng)于資本劃轉(zhuǎn)后，實時完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際進出申報，并于劃出后關(guān)注該筆資本劃轉(zhuǎn)結(jié)果：若劃轉(zhuǎn)錯誤的，應(yīng)待資本退回后從頭劃出，并同時依據(jù)規(guī)定調(diào)整國際進出報信息；劃入行應(yīng)于資本劃入時確認劃入資本能否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體查對該筆資本交易的劃出信急以確認交易正確勝：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉(zhuǎn)錯誤的，劃入行應(yīng)將資本原路匯回。、銀行在辦理境外機構(gòu)和個人購置境內(nèi)商品房的結(jié)匯審察時注意什么？答：（1）銀行應(yīng)將非居民購置境內(nèi)商品房的外匯資本結(jié)匯后直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)公司的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)；（2）外匯按揭貸款購房和外匯擔保人民幣貸款購房后結(jié)匯履約還貸，依據(jù)《國家外匯管理局建設(shè)部對于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2006］號）的審察要求執(zhí)行；3）境內(nèi)代表機構(gòu)常常項目賬戶資本不得結(jié)匯購置商品房；4）夫婦兩方共同購置境內(nèi)商品房，此中一方為境內(nèi)個人，另一方為境外個12人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理。、銀行在外匯局資本項目信息系統(tǒng)中辦理登記外商投資公司建立刻怎樣確立外國投資者的出資方式？答：外國投資者以其在境內(nèi)合法獲得的利潤用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為人民幣利潤再投資：以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、消算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資公司的盈利公積、資本公積和欠債本金及利息轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤再投資：以境內(nèi)其余資本項下外匯賬戶原幣劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)外匯。、銀行審察公司以資本金賬戶內(nèi)外匯資本對外付匯時的真切性證明文件的范圍是什么？答：以資本金賬戶內(nèi)外匯資本對外付匯時，銀行應(yīng)審察該筆付匯的真切性證明文件，以及上一筆結(jié)匯資本使用的真切性證明文件。、銀行為公司開立結(jié)匯待支付賬戶時，在資本項目信息系統(tǒng)中能否需要填寫協(xié)議辦理憑據(jù)編號？答：結(jié)匯待支付賬戶（包含接收上海自貿(mào)區(qū)公司境內(nèi)再投資時開立的待支付賬戶）操作開關(guān)戶信息報送時，單證信息中“業(yè)務(wù)編號”欄目應(yīng)填寫“N/A”。、銀行在辦理每一筆資本支付時，對前一筆支付證明資料怎樣審察其真切性？答：《通知》未對真切性證明資料進行明確規(guī)定，銀行應(yīng)依據(jù)“認識你的客戶”、“認識你的業(yè)務(wù)”、“盡責審察”等原則自行確立審察資料，執(zhí)行真切性審察職責。、對于特別事項存案的要求是什么？答：針對的確存在特別原由臨時沒法提交真切性證明資料，銀行需向外匯局提13交特別事項存案的，應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)支付資本用途欄內(nèi)選擇“特別存案”選項，并在支付完成后20個工作日內(nèi)收齊并審察公司補交的有關(guān)證明資料后，以紙質(zhì)資料方式向所在地外匯局報告特別事項存案業(yè)務(wù)的真切性證明資料補交情況。已提交特別事項存案的有關(guān)支付，銀行若未能在支付完成后20個工作日內(nèi)收齊資料的，應(yīng)實時向外匯局書面報告。若該公司申請下一筆結(jié)匯或支付，銀行在審察確立真切性的前提下可以為公司辦理，但仍需連續(xù)向外匯局提交特別事項備案，并將作為外匯局過后核查的要點。、銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇因客觀原由需要超規(guī)定額度的直接投資先期開銷登記、境內(nèi)居民個人特別目的公司外匯補登記以及其余規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時應(yīng)怎樣辦理？答：如遇因客觀原由需要超規(guī)定額度的直接投資先期開銷登記、境內(nèi)居民個人特別目的公司外匯補登記以及其余規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時應(yīng)實時上報有關(guān)市場主體注冊地外匯局，外匯局將按個案業(yè)務(wù)集體審議制度等有關(guān)規(guī)定辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。、銀行為有關(guān)市場主體辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)主體未按要求報送從前年度直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，怎樣執(zhí)行見告義務(wù)？答：銀行為有關(guān)市場主體辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)主體未按規(guī)定報送有關(guān)數(shù)據(jù)的，應(yīng)要求申請人按要求向外匯局辦理報送手續(xù)后，方可為其辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)。公司篇、怎樣理解外商投資公司資本金不得直接或間接用于發(fā)放人民幣拜托貸款，資本金賬戶的支付范圍內(nèi)包含拜托貸款賬戶的規(guī)定？14答：資本金賬戶內(nèi)資本不得結(jié)匯用于直接或間接發(fā)放人民幣拜托貸款。但在跨國公司資本集中營運框架下的外幣資本池業(yè)務(wù)中，資本金賬戶內(nèi)資本可用于發(fā)放外幣拜托貸款。、公司申請結(jié)匯時應(yīng)向銀行供給什么資料？答：（1）資本金結(jié)匯所得人民幣資本的支付命令函；2）資本金結(jié)匯后的人民幣資本用途證明文件（包含商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資本用途等）；3）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資本依據(jù)支付命令函對外支付的發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)。（4）結(jié)匯所得人民幣資本支付國家機關(guān)、事業(yè)單位等機構(gòu)稅費的，提交專用收條、繳款通知書或完稅憑據(jù)（驗原件，保存加蓋公司公章或財務(wù)印章的復(fù)印件）。、資本金意向結(jié)匯政策下，公司能否還需要供給支付命令函？答：支付命令函的出具不限是意向結(jié)匯仍是支付結(jié)匯。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本能否可以購置銀行保本型理財富品？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資本系經(jīng)審察登記并已確權(quán)的直接投資項下資本，購買銀行保本型理財富品到期后本金應(yīng)退回結(jié)匯待支付賬戶，不改變其直接投資的資本性質(zhì)，所以結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本可以購置銀行保本型理財富品。、以資本金賬戶內(nèi)資本對外付匯時，付匯幣種能否可依據(jù)公司要求進行外幣與外幣之間的幣種變換？答：可以。資本金賬戶內(nèi)外幣資本進行外幣與外幣之間的幣種變換不受限制。、國家外匯局對先期開銷外匯賬戶的要求是什么？15答：先期開銷登記金額每一投資項目原則上不得超出等值30萬美元，如遇特別情況或確有實質(zhì)需要超出30萬美元的，外國投資者需至外商投資公司注冊地外匯局申請（外匯局按個案業(yè)務(wù)集體審議制度辦理）辦理。先期開銷外匯賬戶的有效期為6個月，自開戶之日起）。如確有客觀原由，開戶主體可提交說明函向銀行申請緩期，但最長不得超出12個月。、公司向銀行申請辦理境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)供給什么資料？答：向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出（參加境內(nèi)直接投資有關(guān)的競標業(yè)務(wù)）供給的資料：1）書面申請（申請中應(yīng)正確表述資本劃出原由和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資本金額和幣種等重要信息）。2）證明該筆資本劃出用于保證用途的真符合法資料。向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出（外商投資性公司以境內(nèi)外匯對子公司出資或收購境內(nèi)公司中方股權(quán)業(yè)務(wù)）供給的資料：1）書面申請（申請中應(yīng)正確表述資本劃出原由和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資本金額和幣種等重要信息）。2）證明該筆資本劃出用于境內(nèi)出資用途的真切性證明資料（須經(jīng)主管部門同意或存案的，應(yīng)收取相應(yīng)同意或存案文件）。、公司向銀行申請辦理外匯資本金賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時應(yīng)供給什么資料？答：向同名資本金賬戶劃出（改換開戶銀行）供給的資料：1）書面申請（申請中應(yīng)正確表述資本劃出原由和用途、劃出和接收主體信16息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資本金額和幣種等重要信息）。2）境內(nèi)直接投資錢幣出資入賬登記申請表向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶（參加境內(nèi)直接投資有關(guān)的競標業(yè)務(wù)）、境內(nèi)再投資專用賬戶（外商投資性公司境內(nèi)外匯對子公司出資或收買境內(nèi)公司中方股權(quán)業(yè)務(wù)）、拜托貸款賬戶、資本集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶等劃出所供給的資料：1）書面申請（申請中應(yīng)正確表述資本劃出原由和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資本金額和幣種等重要信息）。2）境內(nèi)直接投資錢幣出資入賬登記申請表3）證明該筆資本劃出用于相應(yīng)用途的真切性證明資料。、公司向銀行申請辦理保證金專用外匯賬戶資根源幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)供給什么資料？答：（1）書面申請（申請中應(yīng)正確表述資本劃出原由和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資本金額和幣種等重要信息）；2）證明交易成功需將保證金作為交易款項劃至境內(nèi)接收方賬戶的真符合法資料（土地競標保證金應(yīng)提交十地管理部門出具的成交確認文件：產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交有關(guān)交易所出具的成交確認文件）。、境外機構(gòu)和個人境內(nèi)購置商品房結(jié)匯需供給什么資料？答：（1）境外機構(gòu)建立的境內(nèi)分支、代表機構(gòu)供給有效注冊登記證明：港澳居民供給《港澳居民來往內(nèi)陸通行證》、臺灣居民供給《臺灣居民來往大陸通行證》、華僑供給僑務(wù)部門出具的認定證明、其余境外個人供給護照等有效身份證明；（2）商品房銷售合同或預(yù)售合同；173）房地產(chǎn)主管部門出具的該非居民在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記存案等有關(guān)證明（購置現(xiàn)房及二手房的，應(yīng)供給房地產(chǎn)主管部門出具的有關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明文件）；4）如拜托別人辦理，應(yīng)供給經(jīng)公證的受權(quán)拜托書及受托人的有效身份證明。、直接投資項下各種賬戶的結(jié)匯要求是什么？答：外商投資公司開立的資本金賬戶、境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶及境內(nèi)再投資賬戶需開立結(jié)匯待支付賬戶，賬戶內(nèi)資本依據(jù)支付結(jié)匯和意向結(jié)匯并行的管理方式進行結(jié)匯（備用金可以直接結(jié)匯）；境內(nèi)個人開立的境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶及境外財富變現(xiàn)賬戶（開戶主體包含境內(nèi)個人、機構(gòu)）可以直接結(jié)匯；先期開銷賬戶內(nèi)資本仍按支付結(jié)匯的管理要求；保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。、對于保證金專用賬戶內(nèi)的資本結(jié)匯要求是什么？答：保證金專用賬戶分為土地或產(chǎn)權(quán)交易部門開立的境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)劃入保證金專用賬戶，此類賬戶內(nèi)資本不可以結(jié)匯。如發(fā)生擔保履約或違約扣款的，有關(guān)保證金應(yīng)劃入接收保證金一方經(jīng)外匯局同意或登記后的其余資本項目外匯賬戶并依據(jù)有關(guān)規(guī)定使用。、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本假如未使用，能否可以購匯劃回資本金賬戶？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本未經(jīng)外匯局的同意不可以購匯劃加回資本金賬戶。、由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔保或支付其余保證金的資本，合約到期后怎樣辦理？18答：由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔保或支付其余保證金的資本，除發(fā)生履約或扣款，均需原路劃回結(jié)匯待支付賬戶。、直接投資項下賬戶內(nèi)利息和利潤怎樣辦理？答：直接投資項下賬戶內(nèi)利息收入和投資利潤均可在本賬戶內(nèi)保存，此后可憑利息、利潤清單劃入常常項目結(jié)算賬戶保存或直接在銀行辦理結(jié)匯及支付。、以投資為主要業(yè)務(wù)的公司能否需要開立待支付賬戶？答：以投資為主要業(yè)務(wù)的公司在銀行審察其境內(nèi)所投項目真切、合規(guī)的前提下，可按投資規(guī)模辦理意向結(jié)匯無需開立結(jié)匯待支付賬戶，結(jié)匯所得人民幣資本直接劃入被投資公司賬戶。、被投資公司使用結(jié)匯所得人民幣時能否需要供給有關(guān)證明資料？答：被投資公司使用結(jié)匯所得人民幣資本時無需再逐筆錄給真切性證明資料。但以投資為主要業(yè)務(wù)的公司股權(quán)投資款以外的資本金結(jié)匯按支付結(jié)匯原則辦理。、一般性外資公司怎樣張開境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？答：一般性外資公司以原幣劃轉(zhuǎn)張開境內(nèi)股權(quán)投資的，按現(xiàn)行境內(nèi)再投資規(guī)定辦理，以結(jié)匯資本張開境內(nèi)股權(quán)投資的，被投資公司需在注冊地外匯局（銀行）辦理境內(nèi)再投資登記并開立結(jié)匯待支付賬戶接收投資款項。、能否所有的一般性外商投資公司均可以原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯資本張開境內(nèi)股權(quán)投資？答：匯發(fā)（2015）19號文第三條規(guī)定，外商投資公司資本金及其結(jié)匯所得人民幣資本不得直接或間接用于公司經(jīng)營范圍以外，所以，張開境內(nèi)股權(quán)投資的一般性外商投資公司，其經(jīng)營范圍需包含“投資”。、以投資為主要業(yè)務(wù)的外資公司怎樣張開境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？19答：除原幣劃轉(zhuǎn)股權(quán)投資款外，以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資公司（包含外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資公司和外商投資股權(quán)投資公司），在其境內(nèi)所投資項目真切、合規(guī)的前提下，按實質(zhì)投資規(guī)模將外匯資本直接結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中的人民幣資本劃入被投資公司賬戶。20附錄１中華人民共和外國匯管理條例國務(wù)院令第532號第一章總則第一條為了增強外匯管理，促使國際進出均衡，促使公民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān)）依法執(zhí)行外匯管理職責，負責本條例的實行。第三條本條例所稱外匯，是指以下以外幣表示的可以用作國際清賬的支付手段和財富：（一）外幣現(xiàn)鈔，包含紙幣、鑄幣；21（二）外幣支付憑據(jù)或許支付工具，包含單據(jù)、銀行存款憑據(jù)、銀行卡等；（三）外幣有價證券，包含債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其余外匯財富。第四條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯進出或許外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯進出或許外匯經(jīng)營活動，適用本條例。第五條國家對常常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第六條國家實行國際進出統(tǒng)計申報制度。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)該對國際進出進行統(tǒng)計、監(jiān)測，按期宣布國際進出情況。第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并經(jīng)過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)該依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯進出及賬戶改動情況。第八條中華人民共和國境內(nèi)嚴禁外幣流通，其實不得以外幣計價結(jié)算，但國家還有規(guī)定的除外。第九條境內(nèi)機構(gòu)、個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或許寄存境外；調(diào)回境內(nèi)或許寄存境外的條件、限時等，由國務(wù)院外匯管理部門依據(jù)國際進出情況和外匯管理的需要作出規(guī)定。第十條國務(wù)院外匯管理部門依法擁有、管理、經(jīng)營國家外匯貯備，依據(jù)安全、流動、增值的原則。第十一條國際進出出現(xiàn)或同意能出現(xiàn)嚴重失衡，以及公民經(jīng)濟出現(xiàn)或同意能出現(xiàn)嚴重危機時，國家可以對國際進出采納必需的保障、控制等舉措。第二章常常項目外匯管理第十二條常常項目外匯進出應(yīng)該擁有真切、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真切性及其與外匯進出的一致性進行合理審察。外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)察檢查。第十三條常常項目外匯收入，可以依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定保存或許賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。第十四條常常項目外匯支出，應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門對于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或許向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。第十五條攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔進出境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。第三章資本項目外匯管理22第十六條境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門同意后，應(yīng)該到外匯管理機關(guān)辦理登記。境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或許衍生產(chǎn)品刊行、交易，應(yīng)該恪守國家對于市場準入的規(guī)定，并依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。第十七條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或許從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品刊行、交易，應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要起初經(jīng)有關(guān)主管部門同意或許存案的，應(yīng)該在外匯登記前辦理同意或許存案手續(xù)。第十八條國家對欠債實行規(guī)模管理。借用欠債應(yīng)該依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理欠債登記。國務(wù)院外匯管理部門負責全國的欠債統(tǒng)計與監(jiān)測，并按期宣布欠債情況。第十九條供給對外擔保，應(yīng)該向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)依據(jù)申請人的財富欠債等情況作出同意或許不同意的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門同意的，應(yīng)該在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理同意手續(xù)。申請人簽訂對外擔保合同后，應(yīng)該到外匯管理機關(guān)辦理對外擔保登記。經(jīng)國務(wù)院同意為使用外國政府或許國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸供給對外擔保的，不適用前款規(guī)定。第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)同意的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外供給商業(yè)貸款。其余境內(nèi)機構(gòu)向境外供給商業(yè)貸款，應(yīng)該向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)依據(jù)申請人的財富欠債等情況作出同意或許不同意的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門同意的，應(yīng)該在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理同意手續(xù)。向境外供給商業(yè)貸款，應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。第二十一條資本項目外匯收入保存或許賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)該經(jīng)外匯管理機關(guān)同意，但國家規(guī)定無需同意的除外。第二十二條資本項目外匯支出，應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門對于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或許向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)該經(jīng)外匯管理機關(guān)同意的，應(yīng)該在外匯支付前辦理同意手續(xù)。依法停止的外商投資公司，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行清理、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。第二十三條資本項目外匯及結(jié)匯資本，應(yīng)該依據(jù)有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)同意的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資本使用和賬戶改動情況進行監(jiān)察檢查。第四章金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理第二十四條金融機構(gòu)經(jīng)營或許停止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)該經(jīng)外匯管理機關(guān)同意；經(jīng)營或許停止經(jīng)營其余外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)該依據(jù)職責分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或許金融業(yè)監(jiān)察管理23機構(gòu)同意。第二十五條外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)求實行綜合頭寸管理，詳細方法由國務(wù)院外匯管理部門制定。第二十六條金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣財富不般配需要進行人民幣與外幣間變換的，應(yīng)該經(jīng)外匯管理機關(guān)同意。第五章人民幣匯率和外匯市場管理第二十七條人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其余機構(gòu)，可以依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。第二十九條外匯市場交易應(yīng)該依據(jù)公然、公正、公正和誠實信譽的原則。第三十條外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)察管理全國的外匯市場。第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以依據(jù)外匯市場的變化和錢幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)理。第六章監(jiān)察管理第三十三條外匯管理機關(guān)依法執(zhí)行職責，采納以下舉措：（一）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；（二）進入涉嫌外匯違紀行為發(fā)生場所檢查取證；（三）咨詢有外匯進出或許外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被檢查外匯違紀事件直接有關(guān)的事項作出說明；（四）查閱、復(fù)制與被檢查外匯違紀事件直接有關(guān)的交易單證等資料；（五）查閱、復(fù)制被檢查外匯違紀事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及有關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱蔽或許毀損的文件和資料，可以予以封存；（六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或許省級外匯管理機關(guān)負責人同意，查問被檢查外匯違紀事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲存藏款賬戶除外；（七）對有憑據(jù)證明已經(jīng)或同意能轉(zhuǎn)移、隱蔽違紀資本等涉案財富或許隱蔽、假造、毀損重要憑據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或許查封。有關(guān)單位和個人應(yīng)該配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)察檢查，照實說明有關(guān)情況并供給有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻截和隱瞞。第三十四條外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)察檢查或許檢查，監(jiān)察檢查或許檢查的人員不得少于2人，并應(yīng)該出示證件。監(jiān)察檢查、檢查的人員少于2人或許未出示證件的，被監(jiān)察檢查、檢查的單位和個人有權(quán)拒絕。第三十五條有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)該依據(jù)國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。24第三十六條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違紀行為的，應(yīng)該實時向外匯管理機關(guān)報告。第三十七條國務(wù)院外匯管理部門為執(zhí)行外匯管理職責，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲得所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)該供給。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)該向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通知外匯管理工作情況。第三十八條任何單位和個人都有權(quán)檢舉外匯違紀行為。外匯管理機關(guān)應(yīng)該為檢舉人保密，并依據(jù)規(guī)定對檢舉人或許輔助查處外匯違紀行為有功的單位和個人賞賜獎賞。第七章法律責任第三十九條有違犯規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或許以欺詐手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限時調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；組成犯法的，依法追查刑事責任。第四十條有違犯規(guī)定以外匯收付應(yīng)該以人民幣收付的款項，或許以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令對非法套匯資本予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；組成犯法的，依法追查刑事責任。第四十一條違犯規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責令更正，處違紀金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違紀金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結(jié)匯資本予以回兌，處違紀金額30%以下的罰款。第四十二條違犯規(guī)定攜帶外匯進出境的，由外匯管理機關(guān)賞賜警示，可以處違紀金額20%以下的罰款。法律、行政法例規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。第四十三條有私自對外借錢、在境外刊行債券或許供給對外擔保等違犯欠債管理行為的，由外匯管理機關(guān)賞賜警示，處違紀金額30%以下的罰款。第四十四條違犯規(guī)定，私自改變外匯或許結(jié)匯資本用途的，由外匯管理機關(guān)責令更正，充公違紀所得，處違紀金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違紀金額30%以上等值以下的罰款。有違犯規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或許劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令更正，賞賜警示，可以處違紀金額30%以下的罰款。第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或許非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)賞賜警示，充公違紀所得，處違紀金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違紀金額30%以上等值以下的罰款；組成犯法的，依法追查刑事責任。第四十六條未經(jīng)同意私自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責令更正，有違紀所得的，充公違紀所得，違紀所得50萬元以上的，并處違紀所得1倍以上5倍以下的25罰款；沒有違紀所得或許違紀所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責令休業(yè)整頓或許撤消業(yè)務(wù)同意證；組成犯法的，依法追查刑事責任。未經(jīng)同意經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其余外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或許金融業(yè)監(jiān)察管理機構(gòu)依據(jù)前款規(guī)定予以處罰。第四十七條金融機構(gòu)有以下情況之一的，由外匯管理機關(guān)責令限時更正，充公違紀所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或許逾期不更正的，由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營有關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理常常項目資本收付，未對交易單證的真切性及其與外匯進出的一致性進行合理審察的；（二）違犯規(guī)定辦理資本項目資本收付的；（三）違犯規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違犯外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違犯外匯市場交易管理的。第四十八條有以下情況之一的，由外匯管理機關(guān)責令更正，賞賜警示，對機構(gòu)可以30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（一）未依據(jù)規(guī)定進行國際進出統(tǒng)計申報的；（二）未依據(jù)規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；（三）未依據(jù)規(guī)定提交有效單證或許提交的單證不真切的；（四）違犯外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違犯外匯登記管理規(guī)定的；（六）拒絕、阻截外匯管理機關(guān)依法監(jiān)察檢查或許檢查的。第四十九條境內(nèi)機構(gòu)違犯外匯管理規(guī)定的，除依據(jù)本條例賞賜處罰外，對直接負責的主管人員和其余直接責任人員，應(yīng)該賞賜處罰；對金融機構(gòu)負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其余直接責任人員賞賜警示，處5萬元以上50萬元以下的罰款；組成犯法的，依法追查刑事責任。第五十條外匯管理機關(guān)工作人員徇私作弊、濫用職權(quán)、玩忽職責，組成犯法的，依法追查刑事責任；尚不組成犯法的，依法賞賜處罰。第五十一條當事人對外匯管理機關(guān)作出的詳細行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議定定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。第八章附則第五十二條本條例以下用語的含義：（一）境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、公司、事業(yè)單位、社會集體、隊伍等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。26（二）境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。（三）常常項目，是指國際進出中波及貨物、服務(wù)、利潤及常常轉(zhuǎn)移的交易項目等。（四）資本項目，是指國際進出中惹起對外財富和欠債水平發(fā)生變化的交易項目，包含資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。第五十三條非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)該由國務(wù)院外匯管理部門同意，詳細管理方法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。第五十四條本條例自宣布之日起實行。附錄２國家外匯管理局對于進一步簡化和改良直接投資外匯管理政策的通知匯發(fā)［2015］13號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：為進一步深入資本項目外匯管理改革，促使和便利公司跨境投資資本運作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提高管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)先期部分地域試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進一步簡化和改良直接投資外匯管理政策?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知以下：一、撤消境內(nèi)直接投資項下外匯登記同意和境外直接投資項下外匯登記同意兩項行政審批事項改由銀行依據(jù)本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作引導(dǎo)》（見附件）直接審察27辦理境內(nèi)直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）經(jīng)過銀行對直接投資外匯登記實行間接看守。（一）本通知實行后，已經(jīng)獲得外匯局金融機構(gòu)表記碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接經(jīng)過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資公司、境外投資公司的境內(nèi)投資主體（以下簡稱有關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。（二）銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下張開直接投資外匯登記等有關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行審察、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責任。（三）有關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資有關(guān)賬戶開立、資本匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、盈利匯出或匯回）。二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)（一）簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者出資確認登記管理。撤消境內(nèi)直接投資項下外國投資者非錢幣出資確認登記和外國投資者收買中方股權(quán)出資確認登記。將外國投資者錢幣出資確認登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資錢幣出資入賬登記，外國投資者以錢幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到有關(guān)資本金款項后直接經(jīng)過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資錢幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。（二）撤消境外再投資外匯存案。境內(nèi)投資主體建立或控制的境外公司在境外再投資建立或控制新的境外公司無需辦理外匯存案手續(xù)。（三）撤消直接投資外匯年檢，改為實行存量權(quán)益登記。有關(guān)市場主體應(yīng)于每年930日（含）前，自行或拜托會計師事務(wù)所、銀行經(jīng)過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報奉上年關(guān)境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。對于未按前款規(guī)定辦理的有關(guān)市場主體，外匯局在資本項目信息系統(tǒng)中對其進行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理原由后，外匯局撤消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違犯外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣檢查的外商投資公司等有關(guān)市場主體應(yīng)依據(jù)直接投資存量權(quán)益抽樣檢查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送有關(guān)信息。三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并保存?zhèn)洳?。?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)該最少包含以下內(nèi)容：1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包含業(yè)務(wù)受理、資料合規(guī)性和真切性審察等業(yè)務(wù)流程和操作標準；2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風險管理制度，包含合規(guī)性風險審察、經(jīng)辦復(fù)核和分級審察制度等；283、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度，包含數(shù)據(jù)收集渠道和操作程序等。（二）銀行自行對已經(jīng)獲得外匯局金融機構(gòu)表記碼的分支機構(gòu)張開直接投資外匯登記進行業(yè)務(wù)準入管理。（三）銀行應(yīng)嚴格依據(jù)本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作引導(dǎo)》的要求，仔細執(zhí)行真切性審察義務(wù)，經(jīng)過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)圓滿保存有關(guān)登記資料備查。（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不正確或發(fā)現(xiàn)異樣情況的，應(yīng)實時向有關(guān)市場主體注冊地外匯局反應(yīng)。四、外匯局應(yīng)增強對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和過后看守（一）外匯局應(yīng)增強對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和過后看守，實時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和有關(guān)數(shù)據(jù)、報表及其余資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況張開過后核查和檢查，全面認識銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異樣情況要實時上報，對違規(guī)問題要實時糾正、辦理。（二）銀行未按規(guī)定要求執(zhí)行直接投資外匯登記審察、統(tǒng)計、報告責任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴重或暫停期內(nèi)未能進行有效整頓的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。本通知自2015年6月1日起實行。附錄３國家外匯管理局對于改革外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知匯發(fā)［2015］19號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步深入外匯管理系統(tǒng)改革，更好地知足和便利外商投資公司經(jīng)營與資本運作需要，國家外匯管理局決定在總結(jié)先期部分地域試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實行外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項改革的順利實行，現(xiàn)就有關(guān)問題通知以下：一、外商投資公司外匯資本金實行意向結(jié)匯29外商投資公司外匯資本金意向結(jié)匯是指外商投資公司資本金賬戶中經(jīng)外匯局辦理錢幣出資權(quán)益確認（或經(jīng)銀行辦理錢幣出資入賬登記）的外匯資本金可依據(jù)公司的實質(zhì)經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯。外商投資公司外匯資本金意向結(jié)匯比率暫定為100%。國家外匯管理局可依據(jù)國際進出局勢合時對上述比率進行調(diào)整。在實行外匯資本金意向結(jié)匯的同時，外商投資公司仍可選擇依據(jù)支付結(jié)匯制使用其外匯資本金。銀行依據(jù)支付結(jié)匯原則為公司辦理每一筆結(jié)匯業(yè)務(wù)時，均應(yīng)審察公司上一筆結(jié)匯（包含意向結(jié)匯和支付結(jié)匯）資本使用的真切性與合規(guī)性。外商投資公司外匯資本金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)以及跨境對外支付按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。二、外商投資公司外匯資本金意向結(jié)匯所得人民幣資本歸入結(jié)匯待支付賬戶管理外商投資公司原則上應(yīng)在銀行開立一一對應(yīng)的資本項目-結(jié)匯待支付賬戶（以下簡稱結(jié)匯待支付賬戶），用于寄存意向結(jié)匯所得人民幣資本，并經(jīng)過該賬戶辦理各種支付手續(xù)。外商投資公司在同一銀行網(wǎng)點開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶和境內(nèi)再投資賬戶可共用一個結(jié)匯待支付賬戶。外商投資公司按支付結(jié)匯原則結(jié)匯所得人民幣資本不得經(jīng)過結(jié)匯待支付賬戶進行支付。外商投資公司資本金賬戶的收入范圍包含：外國投資者境外匯入外匯資本金或認繳出資（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個人境內(nèi)外匯賬戶出資），境外匯入保證金專用賬戶劃入的外匯資本金或認繳出資；本賬戶合規(guī)劃出后劃回的資本，同名資本金賬戶劃入資本，因交易撤掉退回的資本，利息收入及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局同意的其余收入。資本金賬戶的支出范圍包含：經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯，結(jié)匯劃入結(jié)匯待支付賬戶，境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、拜托貸款賬戶、資本集中管理專戶、境外放款專用賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶的資本，因外國投資者減資、撤資匯出，常常項目對外支付及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局同意的其余資本項目支出。結(jié)匯待支付賬戶的收入范圍包含：由同名或張開境內(nèi)股權(quán)投資公司的資本金賬戶、境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶結(jié)匯劃入的資本，由同名或張開境內(nèi)股權(quán)投資公司的結(jié)匯待支付賬戶劃入的資本，由本賬戶合規(guī)劃出后劃回的資本，因交易撤掉退回的資本，人民幣利息收入及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局同意的其余收入。結(jié)匯待支付賬戶的支出范圍包含：經(jīng)營范圍內(nèi)的支出，支付境內(nèi)股權(quán)投資資本和人民幣保證金，劃往資本集中管理專戶、同名結(jié)匯待支付賬戶，償還已使用完成的人民幣貸款，購付匯或直接對外償還欠債，外國投資者減資、撤資資本購付匯或直接對外支付，購付匯或直接對外支付常常項目支出及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局同意的其余資本項目支出。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資本不得購匯劃回資本金賬戶。由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔?；蛑Ц镀溆啾ＷC金的人民幣資本，除發(fā)生擔保履約或違約扣款的，均需原路劃回結(jié)匯待支付賬戶。30三、外商投資公司資本金的使用應(yīng)在公司經(jīng)營范圍內(nèi)依據(jù)真切、自用原則外商投資公司資本金及其結(jié)匯所得人民幣資本不得用于以下用途：（一）不得直接或間接用于公司經(jīng)營范圍以外或國家法律法例嚴禁的支出；（二）除法律法例還有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資；（三）不得直接或間接用于發(fā)放人民幣拜托貸款（經(jīng)營范圍同意的除外）、償還公司間借貸（含第三方墊款）以及償還已轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行人民幣貸款；（四）除外商投資房地產(chǎn)公司外，不得用于支付購置非自用房地產(chǎn)的有關(guān)開銷。四、便利外商投資公司以結(jié)匯資本張開境內(nèi)股權(quán)投資除原幣劃轉(zhuǎn)股權(quán)投資款外，同意以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資公司（包含外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資公司和外商投資股權(quán)投資公司），在其境內(nèi)所投資項目真切、合規(guī)的前提下，按實質(zhì)投資規(guī)模將外匯資本金直接結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中的人民幣資本劃入被投資公司賬戶。上述公司以外的一般性外商投資公司以資本金原幣劃轉(zhuǎn)張開境內(nèi)股權(quán)投資的，按現(xiàn)行境內(nèi)再投資規(guī)定辦理。以結(jié)匯資本張開境內(nèi)股權(quán)投資的，應(yīng)由被投資公司先到注冊地外匯局（銀行）辦理境內(nèi)再投資登記并開立相應(yīng)結(jié)匯待支付賬戶，再由張開投資的公司按實質(zhì)投資規(guī)模將結(jié)匯所得人民幣資本劃往被投資公司開立的結(jié)匯待支付賬戶。被投資公司連續(xù)張開境內(nèi)股權(quán)投資的，按上述原則辦理。五、進一步規(guī)范結(jié)匯資本的支付管理（一）外國投資者、外商投資公司及其余有關(guān)申請主體應(yīng)按規(guī)定照實向銀行供給有關(guān)真切性證明資料，并在辦理資本金結(jié)匯所得人民幣資本的支付使用（包含外匯資本金直接支付使用）時填寫《直接投資有關(guān)賬戶資本支付命令函》（見附件）。（二）銀行應(yīng)執(zhí)行“認識客戶”、“認識業(yè)務(wù)”、“盡責審察”等展業(yè)原則，在為外商投資公司辦理資本金對外支付及結(jié)匯所得人民幣資本支付時擔當真切性審察責任。在辦理每一筆資本支付時，均應(yīng)審察前一筆支付證明資料的真切性與合規(guī)性。銀行應(yīng)保存外商投資公司外匯資本金結(jié)匯及使用的有關(guān)證明資料5年備查。銀行應(yīng)依據(jù)《國家外匯管理局對于宣布<金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)[2014]18號）的要求，實時報送與資本金賬戶、結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼2113）有關(guān)的賬戶、跨境進出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等信息。此中，結(jié)匯待支付賬戶與其余人民幣賬戶之間的資本劃轉(zhuǎn)，應(yīng)經(jīng)過填寫境內(nèi)收付款憑據(jù)報送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在“發(fā)票號”欄中填寫資本用途代碼（依據(jù)匯發(fā)[2014]18號文件中“7.10結(jié)匯用途代碼”填寫）；除貨物貿(mào)易核查項下的支付，其余劃轉(zhuǎn)的交易編碼均填寫為“929070”。（三）對于公司確有特別原由臨時沒法供給真切性證明資料的，銀行可在執(zhí)行盡責審察義務(wù)、確立交易具備真切交易背景的前提下為公司辦理有關(guān)支付，并應(yīng)于辦理業(yè)務(wù)當天經(jīng)過外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局提交特別事項存案銀。行應(yīng)在支付完成后20個工作日內(nèi)31收齊并審察公司補交的有關(guān)證明資料，并經(jīng)過有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局報告特別事項存案業(yè)務(wù)的真切性證明資料補交情況。對于外商投資公司以備用金名義使用資本金的，銀行可不要求其供給上述真切性證明資料。單調(diào)公司每個月備用金（含意向結(jié)匯和支付結(jié)匯）支付累計金額不得超出等值10萬美元。對于申請一次性將所有外匯資本金支付結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中所有人民幣資本進行支付的外商投資公司，如不可以供給有關(guān)真切性證明資料，銀行不得為其辦理結(jié)匯、支付。六、其余直接投資項下外匯賬戶資本結(jié)匯及使用管理境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶和境內(nèi)再投資賬戶內(nèi)資本結(jié)匯參照外商投資公司資本金賬戶管理。境內(nèi)個人開立的境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶和境內(nèi)再投資賬戶，以及境內(nèi)機構(gòu)和個人開立的境外財富變現(xiàn)賬戶可憑有關(guān)業(yè)務(wù)登記憑據(jù)直接在銀行辦理結(jié)匯。外國投資者先期開銷賬戶資本結(jié)匯按支付結(jié)匯原則辦理。境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶內(nèi)的外匯資本不得結(jié)匯使用。如發(fā)生擔保履約或違約扣款的，有關(guān)保證金應(yīng)劃入接收保證金一方經(jīng)外匯局（銀行）登記后或外匯局同意開立的其余資本項目外匯賬戶并依據(jù)有關(guān)規(guī)定使用。上述直接投資項下賬戶內(nèi)利息收入和投資利潤均可在本賬戶內(nèi)保存，此后可憑利息、利潤清單劃入常常項目結(jié)算賬戶保存或直接在銀行辦理結(jié)匯及支付。七、進一步增強外匯局過后看守與違規(guī)查處（一）外匯局應(yīng)依據(jù)《中華人民共和外國匯管理條例》、《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定增強對銀行辦理外商投資公司資本金結(jié)匯和使用等業(yè)務(wù)合規(guī)性的指導(dǎo)和核查。核查的方式包含要求有關(guān)業(yè)務(wù)主體供給書面說明和業(yè)務(wù)資料、約談負責人、現(xiàn)場查閱或復(fù)制業(yè)務(wù)主體有關(guān)資料、通知違規(guī)情況等。對于嚴重、歹意違規(guī)的銀行可按有關(guān)程序暫停其資本項此刻外匯業(yè)務(wù)辦理，對于嚴重、歹意違規(guī)的外商投資公司等可撤消其意向結(jié)匯資格，且在其提交書面說明函并進行相應(yīng)整頓前，不得為其辦理其余資本項下外匯業(yè)務(wù)。（二）對于違犯本通知辦理外商投資公司資本金結(jié)匯和使用等業(yè)務(wù)的外商投資公司和銀行，外匯局依據(jù)《中華人民共和外國管理條例》及有關(guān)規(guī)定予以查處。八、其余事項本通知自2015年6月1日起實行。此前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準?！秶彝鈪R管理局綜合司對于圓滿外商投資公司外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）、《國家外匯管理局綜合司對于圓滿外商投資公司外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的增補通知（》匯綜發(fā)[2011]88號）和《國家外32匯管理局對于在部分地域張開外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]36號）同時撤消。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)實時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請實時向國家外匯管理局資本項目管理司反應(yīng)。33直接投資有關(guān)賬戶資本支付命令函銀行（行號：）請貴行將本公司直接投資有關(guān)賬戶資本，依據(jù)以下要求進行：□結(jié)匯支付□結(jié)匯所得人民幣支付□對外付匯支付資本能否已辦理錢幣出資支付賬戶種類支付賬戶賬號權(quán)益確認（或錢幣出資入賬登記）收款人所屬支付金額及收款人開戶銀支付資本收款人收款人賬號行業(yè)幣種行名稱用途共計重要提示：一、直接投資有關(guān)賬戶及其結(jié)匯所得人民幣資本不得用于以下用途：（一）不得直接或間接用于公司經(jīng)營范圍以外或國家法律法例嚴禁的支出；（二）除法律法例還有規(guī)定外，不得直接或間接用于購置銀行保本型產(chǎn)品以外的投資理財富品或其余有價證券；（三）不得直接或間接用于發(fā)放人民幣拜托貸款（經(jīng)營范圍同意的除外）、償還公司間借貸（含第三方墊款）以及償還已轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行人民幣貸款；（四）除外商投資房地產(chǎn)公司外，不得用于支付購置非自用房地產(chǎn)的有關(guān)開銷。二、單調(diào)公司每個月備用金（含意向結(jié)匯和支付結(jié)匯）支付累計金額不得超出等值10萬美元。注：請按填表說明填寫。34本公司許諾：本公司已仔細閱讀并圓滿理解上表中重要提示和所附填表說明的內(nèi)容，本公司所填寫《直接投資有關(guān)賬戶資本支付命令函》各項內(nèi)容真切有效，并保證合法合規(guī)在經(jīng)營范圍內(nèi)使用此次申請支付的資本。如私自改變支付用途或虛假許諾，依據(jù)《中華人民共和外國匯管理條例》及有關(guān)法例，本公司及其法定代表人將擔當相應(yīng)的法律責任。聯(lián)系人：聯(lián)系電話：公司法定代表人簽章：公司（蓋?。┠暝氯仗畋碚f明：1.請在“結(jié)匯支付”、“結(jié)匯所得人民幣支付”或“對外付匯”前的方框中打鉤，“結(jié)匯支付”指有關(guān)直接投資賬戶內(nèi)資本結(jié)匯后直接支付給實質(zhì)收款人（含劃入結(jié)匯待支付賬戶）；“結(jié)匯所得人民幣支付”指將結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的資本支付使用（含人民幣資本購匯支付）；“對外付匯”指資本金直接對外付匯。本選項只好單項選擇，憂如時包含三種情況請分別填表。2.支付賬戶種類是指劃出支付資本的賬戶種類，包含：資本金賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶、境外財富變現(xiàn)賬戶、先期開銷賬戶、結(jié)匯待支付賬戶。3.填寫支付資本用途時，請按標準用途（支付貨款、支付工程款、支付保證金非同名、支付咨詢費、支付其余服務(wù)開銷、預(yù)支款、支付稅款、支付薪資等勞務(wù)酬勞、土地出讓金、購房、購置其余固定財富、股權(quán)出資、償還銀行貸款、同名劃轉(zhuǎn)、利息結(jié)匯、備用金、現(xiàn)鈔、個人、購置銀行保本型投財富品、轉(zhuǎn)入結(jié)匯待支付賬戶、特別存案、融資租借、擔保履約、小額貸款、保理業(yè)務(wù)、其余）填寫（選擇“預(yù)支款或其余”的，請另行提交資本用途說明）。4.支付資本用途不同樣需分開填寫。355.公司法人代表受權(quán)拜托別人填寫本表的，另需供給受權(quán)拜托書。附錄４國家外匯管理局對于進一步改良和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知匯發(fā)［2012]59號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：為深入外匯管理系統(tǒng)改革，簡化行政審批程序，促使投資貿(mào)易便利化，國家外匯管理局決定改良直接投資外匯管理方式，撤消和調(diào)整部分接直投資外匯管理行政同意項目?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知以下：一、撤消直接投資項下外匯賬戶開立及入賬同意（一）撤消先期開銷外匯賬戶、外匯資本金賬戶、財富變現(xiàn)賬戶、保證金賬戶的開戶同意，由銀行依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理開戶手續(xù)。先期開銷外匯賬戶用于寄存外國投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動有關(guān)的各種先期開銷。撤消該賬戶結(jié)匯同意，由銀行參照資本金結(jié)匯有關(guān)規(guī)定辦理。撤消原外國投資者專用外匯賬戶（收買類、保證類、投資類、開銷類）。保證金賬戶包含境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶。境內(nèi)主體確有收取與直接投資有關(guān)保證金需求的，可以開立上述賬戶分別寄存從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金。保證金賬戶內(nèi)資本不得結(jié)匯。撤消原外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶、外國投資者產(chǎn)權(quán)交易專用外匯保證金賬戶。財富變現(xiàn)賬戶包含境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶和境外財富變現(xiàn)賬戶，分別寄存境內(nèi)主體銷售境內(nèi)或境外財富權(quán)益所得外匯。（二）撤消財富變現(xiàn)賬戶、境外放款專用賬戶入賬同意，由銀行依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理資本入賬手續(xù)。（三）撤消異地開立外匯資本金賬戶、財富變現(xiàn)賬戶的限制。以外商投資公司為主體設(shè)定資本金流入限額，撤消外匯資本金賬戶開戶數(shù)目的限制，撤消單個外匯資本金賬戶的流入限額。二、撤消外國投資者境內(nèi)合法所得再投資同意（一）撤消外商投資公司以屬于外國投資者的資本公積金、盈利公積金、未分派利潤等合法所得以及外商投資公司已登記欠債（可含利息）轉(zhuǎn)增公司注冊資本同意，會計師事36務(wù)所可依據(jù)被投資公司有關(guān)外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續(xù)。（二）撤消外國投資者以境內(nèi)利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清理、先行回收投資等合法所得再投資同意，會計師事務(wù)所可依據(jù)被投資公司有關(guān)外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續(xù)。三、簡化外商投資性公司境內(nèi)再投資外匯管理（一）撤消外商投資性公司境內(nèi)再投資公司的外匯登記手續(xù)。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資公司仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。（二）撤消外商投資性公司境內(nèi)投資款劃撥同意及外商投資性公司所投資公司將其外匯利潤、股息及盈利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)給外商投資性公司同意銀，行按規(guī)定審察公司提交的真切性證明資料后，為其辦理資本境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中實時存案。（三）撤消外商投資性公司境內(nèi)出資的外匯局驗資詢證手續(xù)。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，外國投資者的出資仍需在外匯局辦理驗資詢證手續(xù)。（四）境內(nèi)公司接收外商投資性公司以及其余境內(nèi)主體的外匯出資，應(yīng)到所在地外匯局辦理境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記手續(xù)，銀行依據(jù)外匯局登記信息為其開立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資本參照外商投資公司外匯資本金管理。（五）外商投資創(chuàng)業(yè)投資公司、外商投資股權(quán)投資公司等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資公司上述業(yè)務(wù)參照外商投資性公司管理。四、簡化外商投資公司驗資詢證手續(xù)（一）撤消會計師事務(wù)所向外匯局驗資詢證時提交紙質(zhì)資料的要求，調(diào)整為經(jīng)過外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送電子申請資料，會計師事務(wù)所可依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的確認回函作為驗資詢證的依據(jù)。會計師事務(wù)所應(yīng)就外商投資公司在外匯局登記的各種外國投資者出資全額辦理驗資詢證手續(xù)。（二）撤消外商投資公司外國投資者減資驗資詢證，會計師事務(wù)因別的匯局減資外匯登記信息作為出資確認信息。五、簡化外國投資者收買中方股權(quán)外資外匯登記手續(xù)外國投資者采納從境外匯入形式支付所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的，銀行辦理境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶資本入賬存案后，外匯局經(jīng)過有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動完成外國投資者收買中方股權(quán)出資確認登記。外國投資者采納其余非錢幣形式支付部分或許所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價的，發(fā)生股權(quán)更正的公司應(yīng)至所在地外匯局申請辦理外國投資者收買中方股權(quán)出資確認登記。六、撤消直接投資項下購匯及對外支付同意（一）撤消外商投資公司減資、清理、先行回收投資所得支付給外國投資者的購匯及37對外支付同意，銀行依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為外商投資公司辦理購匯及對外支付手續(xù)。（二）撤消境內(nèi)機構(gòu)或個人購置外商投資公司外方股權(quán)對外支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的購匯及對外支付同意，銀行依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機構(gòu)或個人辦理購匯及對外支付手續(xù)。（三）撤消境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出境外投資先期開銷同意，銀行依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外投資先期開銷購匯及對外支付手續(xù)。（四）撤消境外機構(gòu)建立的境內(nèi)分支、代表機構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房的外匯局購付匯同意，銀行審察有關(guān)資料后，可為其辦理購匯及對外支付手續(xù)。（五）撤消境外放款專用賬戶資本匯出同意，銀行依據(jù)外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外放款購匯及對外支付手續(xù)。（六）撤消上述業(yè)務(wù)的異地購匯及對外支付限制。七、撤消直接投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)同意（一）撤消先期開銷外匯賬戶資本因直接投資而發(fā)生的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)同意；撤消直接投資項下境內(nèi)外匯資本因投資、交易、運作等資本項目交易目的所發(fā)生的其余境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)同意。（二）發(fā)生波及以下直接投資項下外匯賬戶境內(nèi)資本劃轉(zhuǎn)的，銀行應(yīng)按本通知附件2審察有關(guān)資料后辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。1、先期開銷外匯賬戶；2、外匯資本金賬戶；3、境內(nèi)財富變現(xiàn)賬戶；4、境外財富變現(xiàn)賬戶；5、境外匯入保證金專用賬戶；6、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶；7、境內(nèi)再投資專用賬戶。八、進一步放寬境外放款管理（一）擴大境外放款資本根源，同意境內(nèi)主體以國內(nèi)外匯貸款對外放款。（二）放寬境外放款條件限制，同意外商投資公司向其境外母公司放款，放款額度不得超出該外國投資者已分派未匯出利潤以及按比率享有的未分派利潤之和。九、改良外商投資公司外匯資本金結(jié)匯管理（一）依據(jù)《國家外匯管理局綜合司對于圓滿外商投資公司外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的增補通知》（匯綜發(fā)[2011]88號，以下簡稱88號文）實行資本金結(jié)匯發(fā)票核查的地域，銀行可不再按月上報《供給收條、繳款通知書等有關(guān)憑據(jù)辦理資本金結(jié)匯月報表》、《供給稅務(wù)機關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b識證明資料辦理資本金結(jié)匯月報表》、《結(jié)匯退后38貨、撤掉交易、作廢發(fā)票等情況月報表》，改由銀行經(jīng)過外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆存案。（二）撤消特別結(jié)匯事項的外匯局起初存案手續(xù)。外商投資公司存在現(xiàn)行法例未明確規(guī)定但符合經(jīng)營范圍內(nèi)真切、自用原則的支付需求，銀行審察后可以為其辦理結(jié)匯及支付手續(xù)，并應(yīng)經(jīng)過外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆專項存案。十、提高銀行辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)意識（一）銀行應(yīng)嚴格依據(jù)本通知及所附操作引導(dǎo)的要求，仔細審察有關(guān)資料，辦理直接投資項下各項業(yè)務(wù)。（二）銀行應(yīng)在辦理直接投資項下各種外匯賬戶的開立和封閉、資本的入賬、結(jié)匯、購付匯、劃轉(zhuǎn)等各項業(yè)務(wù)當天，在外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中即時存案。對于未按規(guī)定實時、正確在外匯局有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存案的銀行，外匯局可將其上述業(yè)務(wù)辦理方式由過后存案調(diào)整為起初同意。（三）銀行違犯本通知及其余外匯管理有關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和外國匯管理條例》等有關(guān)法例予以處罰。十一、其余事項（一）撤消本通知宣布前銀行、公司需向所在地外匯局報送以及外匯局各分局需向總局報送的所有直接投資項下各種報表。（二）本通知實行后，現(xiàn)有直接投資項下各種業(yè)務(wù)連接及賬戶數(shù)據(jù)遷徙等問題應(yīng)依據(jù)附件4的原則辦理。（三）《國家外匯管理局綜合司對于印發(fā)<資本項目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2009年版）>的通知》（匯綜發(fā)[2009]77號）及《國家外匯管理局對于宣布<國家外匯管理局行政同意項目表>的通知》（匯發(fā)[2010]43號）中直接投資項下詳細業(yè)務(wù)名稱、辦理依據(jù)、辦理限時、實行機關(guān)、需供給的申請資料等內(nèi)容與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。本通知自2012年12月17日起實行，從前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。請各分局趕快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行趕快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請實時向國家外匯管理局資本項目管理司反應(yīng)。39附錄５國家外匯管理局對于外商投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定及配套文件的通知匯發(fā)［2013]21號第一章總則第一條為促使和便利外國投資者境內(nèi)直接投資，規(guī)范外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理，依據(jù)《中華人民共和外國匯管理條例》等有關(guān)法律法例，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱外國投資者境內(nèi)直接投資（以下簡稱境內(nèi)直接投資），是指外國投資者（包含境外機構(gòu)和個人）經(jīng)過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)建立外商投資公司或項目（以下簡稱外商投資公司），并獲得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。第三條境內(nèi)直接投資實行登記管理。境內(nèi)直接投資活動所涉機構(gòu)與個人應(yīng)在國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）辦理登記。銀行應(yīng)依據(jù)外匯局登記信息辦理境內(nèi)直接投資有關(guān)業(yè)務(wù)。第四條外匯局對境內(nèi)直接投資登記、賬戶開立與改動、資本收付及結(jié)售匯等實行監(jiān)察管理。第二章登記、賬戶及結(jié)售匯管理第五條外國投資者為籌建外商投資公司需匯入先期開銷等有關(guān)資本的，應(yīng)在外匯局辦理登記。第六條外商投資公司依法建立后，應(yīng)在外匯局辦理登記。外國投資者以錢幣資本、股權(quán)、實物財富、無形財富等（含境內(nèi)合法所得）向外商投資公司出資，或許收買境內(nèi)公司中方股權(quán)支付對價，外商投資公司應(yīng)就外國投資者出資及權(quán)益情況在外匯局辦理登記。外商投資公司后續(xù)發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本改動事項的，應(yīng)在外匯局辦理登記更正。外商投資公司注銷或轉(zhuǎn)為非外商投資公司的，應(yīng)在外匯局辦理登記注銷。第七條境內(nèi)外機構(gòu)及個人需辦理境內(nèi)直接投資所涉的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)再投資等其余有關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)在外匯局辦理登記。第八條境內(nèi)直接投資所涉主體辦理登記后，可依照實質(zhì)需要到銀行開立先期開銷賬戶、資本金賬戶及財富變現(xiàn)賬戶等境內(nèi)直接投資賬戶。境內(nèi)直接投資賬戶內(nèi)資本使用完成后，銀行可為開戶主體辦理關(guān)戶。第九條外商投資公司資本金結(jié)匯及使用應(yīng)符合外匯管理有關(guān)規(guī)定。外商投資公司外匯40資本金及其結(jié)匯所得人民幣資本，應(yīng)在公司經(jīng)營范圍內(nèi)使用，并符合真切自用原則。先期開銷賬戶等其余境內(nèi)直接投資賬戶資本結(jié)匯參照資本金結(jié)匯有關(guān)規(guī)定辦理。第十條因減資、清理、先行回收投資、利潤分派等需向境外匯出資本的，外商投資企業(yè)在辦理相應(yīng)登記后，可在銀行辦理購匯及對外支付。因受讓外國投資者所持外商投資公司股權(quán)需向境外匯出資本的，境內(nèi)股權(quán)受讓方在外商投資公司辦理相應(yīng)登記后，可在銀行辦理購匯及對外支付。第十一條外匯局依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定對外商投資公司實行年檢。第三章監(jiān)察管理第十二條銀