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文檔簡(jiǎn)介

融資租賃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介1/17/20231什么是融資租賃

融資租賃是出租人(租賃公司)根據(jù)承租人(客戶)對(duì)出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購(gòu)買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的交易。1/17/20232與貸款流程的比較

客戶選擇設(shè)備和出賣人租賃公司購(gòu)買設(shè)備(購(gòu)買合同)客戶租賃(租賃合同)客戶支付租金客戶選擇設(shè)備和出賣人銀行提供貸款(借款合同)客戶購(gòu)買設(shè)備(購(gòu)買合同)客戶償還貸款貸款貸款時(shí)租期滿,客戶可選擇續(xù)租回購(gòu)或退回1/17/20233產(chǎn)品分類按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)租賃的分類融資性租賃(表內(nèi)融資)經(jīng)營(yíng)性租賃(表外融資)-所有權(quán)轉(zhuǎn)移-客戶可以極便宜的價(jià)格回購(gòu)設(shè)備-租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分-租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分-設(shè)備特殊性五條標(biāo)準(zhǔn)1/17/20235產(chǎn)品分類特殊租賃物飛機(jī)租賃船舶租賃1/17/20236飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖1/17/20237租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一:融資租賃期限長(zhǎng)期限一般為3-5年,可長(zhǎng)達(dá)15-20年對(duì)應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品1/17/20239租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二:資金可靈活使用將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司,獲得所需資金,同時(shí)租回使用資金可靈活使用對(duì)應(yīng)產(chǎn)品——售后回租

1/17/202310根據(jù)客戶需求,采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu)如:共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購(gòu)買

對(duì)應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三:交易結(jié)構(gòu)靈活1/17/202311租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五:租金支付靈活根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付,包括等額本息、等額本金、前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式對(duì)應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品

1/17/202313租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六:價(jià)格自由議定委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定

價(jià)格組成:利率租賃手續(xù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用1/17/202314控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)提高ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遞延納稅,獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值減少應(yīng)收帳款,加快現(xiàn)金回籠對(duì)應(yīng)產(chǎn)品——經(jīng)營(yíng)租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七:改善財(cái)務(wù)指標(biāo)1/17/202315為下游客戶購(gòu)買設(shè)備提供融資來(lái)源,擴(kuò)大或穩(wěn)定市場(chǎng)份額對(duì)應(yīng)產(chǎn)品——廠商租賃、廠商促銷租賃

租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九:促進(jìn)銷售1/17/202317各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn);2、融資資金可靈活使用;3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)(即在無(wú)法獲得銀行固貸時(shí),獲取中長(zhǎng)期融資,以建筑、公路、港口等最突出)直接融資租賃1、滿足企業(yè)(或項(xiàng)目)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要;2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租賃融資款項(xiàng),節(jié)約客戶財(cái)務(wù)費(fèi)用直接經(jīng)營(yíng)租賃1、表外融資,滿足企業(yè)快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的需求;2、改善財(cái)務(wù)狀況,包括不提高資產(chǎn)負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE;3、滿足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要1/17/202318各產(chǎn)品特點(diǎn)(續(xù))產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠商租賃(需廠商回購(gòu))1、為其中小買家提供融資,穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額;2、減少應(yīng)收帳款,加快現(xiàn)金回籠;3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行,效率高;4、單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作,高效便捷廠商促銷租賃(無(wú)須回購(gòu))1、為其大中型買家提供融資,穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額;2、減少應(yīng)收帳款,加快現(xiàn)金回籠;3、不需廠商提供回購(gòu)擔(dān)保1/17/20231921租賃物:

-非不動(dòng)產(chǎn)的固定資產(chǎn)

-一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備單筆交易最低限額

-不低于萬(wàn)元人民幣

-戰(zhàn)略性客戶視情況而定租賃期限

-結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定,一般不長(zhǎng)于15年

-電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長(zhǎng)到20年融資比例

-最高融資比例為設(shè)備價(jià)值的120%(含20%設(shè)備建安費(fèi)用)租賃交易基本原則1/17/20232122銀行附屬租賃公司租賃業(yè)務(wù)操作流程租賃公司審查客戶租賃公司進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)篩選租賃公司內(nèi)部審批租賃公司與分行對(duì)客戶共同進(jìn)行租后管理租賃公司放款

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