2020年大宗商品貿(mào)易企業(yè)子公司管理制度

大宗商品貿(mào)易企業(yè)子公司管理制度2020年8月

目 錄第一章總則 3第二章公司規(guī)范治理 4第三章人力資源管理 4第四章財(cái)務(wù)管理 5第五章對(duì)外投資相關(guān)管理 6第六章附則 7

大宗商品貿(mào)易企業(yè)子公司管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)對(duì)子公司的規(guī)范管理，明確公司對(duì)子公司的管理原則，保障公司投資的安全性、完整性和收益性，確保子公司規(guī)范、高效、有序運(yùn)作，特制定本制度。第二條本制度是依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《xx有限公司公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司章程》）等法律、法規(guī)、規(guī)章并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。第三條本制度的管理范圍包括：公司投資設(shè)立的持有股權(quán)比例為100%的全資子公司；或持有股權(quán)比例在50%以上的控股子公司；以及依照協(xié)議約定，被公司實(shí)際控制、支配的法人主體(以下統(tǒng)稱(chēng)“子公司”)。第四條子公司擁有獨(dú)立的法人資格和財(cái)產(chǎn)；獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧；以自己的名義開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和從事各類(lèi)民事活動(dòng)；獨(dú)立承擔(dān)公司行為所帶來(lái)的一切后果和責(zé)任。第五條子公司是公司的利潤(rùn)中心。公司將以控股股東或?qū)嶋H控制人的身份，對(duì)其行使監(jiān)督管理權(quán)，并依法享有投資收益權(quán)。第六條子公司要依據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)各自業(yè)務(wù)特性，科學(xué)謀劃并制定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。第七條公司高管層總體負(fù)責(zé)子公司的日常監(jiān)管。對(duì)子公司的監(jiān)管包括：對(duì)超出子公司凈資產(chǎn)一定范圍的重大事項(xiàng)、對(duì)外投資項(xiàng)目等具體事項(xiàng)的可行性、決策程序與依據(jù)，以及子公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行綜合評(píng)估與論證；向子公司下達(dá)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任目標(biāo)、考核指標(biāo)并對(duì)其實(shí)施績(jī)效考核等。第二章公司規(guī)范治理第八條子公司應(yīng)依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，建立和完善子公司法人治理結(jié)構(gòu)。制定決策機(jī)構(gòu)議事規(guī)則和工作程序，設(shè)定決策權(quán)限并載入其公司章程，做到“權(quán)責(zé)分明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡”，共同維護(hù)出資者的合法權(quán)益，提高公司投入資本的運(yùn)作效率，促進(jìn)公司整體資產(chǎn)的保值增值。第九條子公司章程是公司對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)管的重要依據(jù)和法律文書(shū)，其內(nèi)容須重點(diǎn)明確股東會(huì)、執(zhí)行董事（董事會(huì)）、總經(jīng)理，在對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買(mǎi)或出售重大資產(chǎn)、對(duì)外融資、重大合同訂立、委托理財(cái)、資產(chǎn)租賃、資產(chǎn)抵押、對(duì)外捐贈(zèng)等重大事項(xiàng)中的審批權(quán)限，并合理分散決策風(fēng)險(xiǎn)；明確監(jiān)事（監(jiān)事會(huì)）對(duì)子公司的監(jiān)督檢查職能和權(quán)利。第十條子公司須根據(jù)《內(nèi)控指引》并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。防控體系是公司對(duì)其實(shí)施監(jiān)管的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和有效依據(jù)。第十一條公司依據(jù)子公司章程、防控體系及其他規(guī)定，對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)管理、重大事項(xiàng)等評(píng)估提出質(zhì)疑的，子公司應(yīng)立即修正、補(bǔ)充和整改，并停止履行相關(guān)程序，直至公司評(píng)估論證通過(guò)后方可繼續(xù)實(shí)施。第三章人力資源管理第十二條公司將按出資比例向子公司委派（推薦）董事、監(jiān)事，并任命高級(jí)管理人員。以上人員的任期由子公司章程規(guī)定。第十三條公司派往子公司、參股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及股東代表應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司和任職公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占任職公司的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條之規(guī)定造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任。第十四條公司委派的董事應(yīng)征求公司的意見(jiàn)，在任職公司的董事會(huì)上對(duì)有關(guān)議題發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)。子公司、參股公司股東會(huì)有關(guān)議題經(jīng)公司研究決定投票意見(jiàn)后，由公司法定代表人委派股東代表出席子公司、參股公司股東會(huì)，股東代表應(yīng)依據(jù)公司的指示，在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。第十五條子公司的薪酬福利、績(jī)效考核等涉及員工切身利益的政策、制度，應(yīng)在公司整體框架范圍內(nèi)，綜合考慮子公司所在地的區(qū)域差異和企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)效益予以制定，并報(bào)公司人力資源部備案。第十六條子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不履行其相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，給公司或子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)利益造成不良影響或重大損失的，公司將視情況給予相應(yīng)的處罰。第四章財(cái)務(wù)管理第十七條子公司應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)控指引》，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況設(shè)計(jì)并制定出財(cái)務(wù)防控體系。主要包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、全面預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)等方面內(nèi)容。第十八條子公司應(yīng)依法設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按時(shí)向公司提供需要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；每月10日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。以上會(huì)計(jì)資料須由子公司董事長(zhǎng)（或執(zhí)行董事）、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)（或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）簽字。第十九條子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）由公司委派，依法履行子公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé)和義務(wù)。第二十條子公司須在公司財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中建立核算賬套，接受公司財(cái)務(wù)部對(duì)子公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況的實(shí)時(shí)檢查和規(guī)范管理。子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理參照公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第二十一條子公司每年須按公司預(yù)算編制安排，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送全面預(yù)算管理相關(guān)資料。第二十二條子公司須接受公司審計(jì)部實(shí)施的預(yù)算執(zhí)行、薪酬績(jī)效、投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同、任期或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任等內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二十三條子公司不得虛增收入和利潤(rùn)，虛列成本和費(fèi)用；不得私自設(shè)立帳外帳和小金庫(kù)等，并須接受公司委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展的年度決算審計(jì)或其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。第五章對(duì)外投資相關(guān)管理第二十四條子公司須在本公司章程規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法開(kāi)展各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得從事超出經(jīng)營(yíng)范圍之外的交易事項(xiàng)。第二十五條子公司須建立對(duì)外投資防控體系，實(shí)行有效的項(xiàng)目“前評(píng)估、后評(píng)價(jià)”機(jī)制；合理控制投資風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)。防控體系應(yīng)包括項(xiàng)目規(guī)劃、甄選、可行性研究、籌備、盡職調(diào)查、立項(xiàng)、評(píng)估與審批、實(shí)施跟蹤與報(bào)告、評(píng)價(jià)總結(jié)等環(huán)節(jié)與內(nèi)容。第二十六條子公司對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和前瞻性，并符合公司總體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。投資項(xiàng)目須報(bào)公司評(píng)估、論證后方可實(shí)施。第二十七條子公司工程施工建設(shè)類(lèi)投資項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照投資預(yù)算控制投資額；確保工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和預(yù)期投資效果的完成與實(shí)現(xiàn)；項(xiàng)目達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)后，應(yīng)及時(shí)組織項(xiàng)目的驗(yàn)收與決算。第二十八條子公司發(fā)生購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、委托理財(cái)、租入或租出資產(chǎn)、委托或受托經(jīng)營(yíng)、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)抵押或資金借貸等交易事項(xiàng)，依據(jù)《公司章程》規(guī)定的決策權(quán)限分別由公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事長(zhǎng)、董事會(huì)、或股東大會(huì)審批，并依據(jù)公司的相關(guān)管理制度及審批權(quán)限執(zhí)行，并向公司董事會(huì)辦公室報(bào)備。第六章附則第二十九條如有違反本制度相關(guān)規(guī)定的，一經(jīng)查實(shí)公司將視情節(jié)嚴(yán)重給予當(dāng)事人、法定代表人或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人限期整改、口頭警告、通報(bào)批評(píng)等處分，并對(duì)造成的損失主張賠償權(quán)。構(gòu)成犯罪的，公司將移送公安機(jī)