XXXX年現(xiàn)金管理出納制度講課稿

交通銀行現(xiàn)金出納制度王利2011年7月第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理，提高現(xiàn)金出納工作質(zhì)量，切實(shí)保障交通銀行和客戶資金安全，根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第280號）及監(jiān)管部門下發(fā)的相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要組成部分。本制度所稱現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是對本、外幣現(xiàn)金（含普通紀(jì)念幣）、貴金屬、有價(jià)面額單證等的收付、兌換、整點(diǎn)、清分和調(diào)運(yùn)，以及各類貴重物品等入庫保管業(yè)務(wù)的總稱。第一章總則本制度所稱各類貴重物品包括寄庫款箱、視同現(xiàn)金等價(jià)物類押品權(quán)證(包括但不限于存單、債券、票據(jù)、備用信用證、投連險(xiǎn)保單等)、貸款質(zhì)押的貴金屬及貴金屬類專營特許商品等貴重物品。第三條總行與分行會(huì)計(jì)管理部門是現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理部門；分行會(huì)計(jì)管理部門承擔(dān)本行現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金集中清分業(yè)務(wù)的管理職能。各分行應(yīng)統(tǒng)一設(shè)立專用的現(xiàn)金庫房（不具備條件的分、支行可采取寄庫方式），負(fù)責(zé)本行本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)面額單證、貴金屬以及各類貴重物品等的集中保管；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)面額單證等的收付、兌換、整點(diǎn)等（具備條件的分行應(yīng)實(shí)施現(xiàn)金的后臺(tái)集中清分、整點(diǎn)）。基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置日間現(xiàn)金庫（保險(xiǎn)柜），用于網(wǎng)點(diǎn)日間備付現(xiàn)金、網(wǎng)點(diǎn)待上繳的現(xiàn)金以及寄庫款箱等物品的日間存放和保管。

第一章總則

第四條分行現(xiàn)金庫房內(nèi)的實(shí)物調(diào)運(yùn)及保管由專職現(xiàn)金庫房管庫員（以下簡稱現(xiàn)金管庫員）負(fù)責(zé)，賬務(wù)核算工作由分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)后臺(tái)處理部門或指定部門承擔(dān)；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)柜面本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)面額單證等的收付、兌換、整點(diǎn)等工作，由會(huì)計(jì)主管指定一般會(huì)計(jì)人員（以下簡稱現(xiàn)金柜員）辦理；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立的日間現(xiàn)金庫,由實(shí)物保管人員實(shí)行雙人管理。第一章總則第一章總則第五條現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的主要任務(wù)是：（一）按照人民銀行的規(guī)定，調(diào)劑本行各種票幣的比例，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。（二）辦理本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)單證、貴金屬及貴重物品等的收付、整點(diǎn)、兌換、挑殘、配送、調(diào)運(yùn)和保管工作等。（三）嚴(yán)格現(xiàn)金庫房管理，確?，F(xiàn)金、未發(fā)行有價(jià)單證、貴重物品等庫款實(shí)物的安全。（四）宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假防假工作。加強(qiáng)票樣、假幣的管理。（五）加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。

（六）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，及時(shí)分析匯總可疑現(xiàn)金交易信息，揭露洗錢等違法活動(dòng)。（七）維護(hù)國家利益，維護(hù)銀行信譽(yù)，嚴(yán)密防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保證安全。第一章總則第六條現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的基本原則：（一）收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出。（二）收付現(xiàn)金，辦理交接，應(yīng)做到當(dāng)面點(diǎn)清、一筆一清，核驗(yàn)身份，交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。（三）現(xiàn)金實(shí)物妥善保管，日清日結(jié)，及時(shí)軋賬，以物碰賬，賬實(shí)相符。（四）凡收入的現(xiàn)金，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)與整理，不得對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。

第一章總則第一章總則（五）大額現(xiàn)金收、付換人授權(quán)核對；后臺(tái)集中式現(xiàn)金業(yè)務(wù)錢賬分管。（六）雙人裝（鎖、開）箱、雙人管庫、雙人業(yè)務(wù)押運(yùn)、雙人武裝押運(yùn)。（七）嚴(yán)禁挪用庫款，嚴(yán)禁白條抵庫；堅(jiān)持查庫制度，確保賬實(shí)相符。（八）金庫重地，安全管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，不能進(jìn)入（金庫管理人員、經(jīng)批準(zhǔn)的查庫人員等除外）。金庫作業(yè)，遵守“五同”，即同開庫、同進(jìn)庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作必須在監(jiān)控鏡頭攝錄的有效范圍內(nèi)進(jìn)行。第七條現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)等，必須在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)操作。第八條收入客戶繳存的現(xiàn)金，對按規(guī)定需填單的應(yīng)認(rèn)真審核繳款憑證上各項(xiàng)要素是否填寫清晰、齊全，大小寫金額是否相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)要求繳款人重新填寫繳款憑證?，F(xiàn)金柜員不得代繳款人填寫或更改繳款憑證。

第二章現(xiàn)金的收付與兌換第九條現(xiàn)現(xiàn)金金柜員應(yīng)當(dāng)當(dāng)面清點(diǎn)繳繳款人繳存存的現(xiàn)金，，清點(diǎn)時(shí)應(yīng)應(yīng)做到筆筆筆清，一筆筆現(xiàn)金未清清點(diǎn)完畢前前，不得與與現(xiàn)金款箱箱內(nèi)的其他他票幣進(jìn)行行調(diào)換、混混淆。如同同時(shí)收入數(shù)數(shù)筆繳款時(shí)時(shí)，也不得得與其他尚尚未清點(diǎn)的的票幣進(jìn)行行調(diào)換、混混淆。收款結(jié)束必必須在繳款款回單聯(lián)上上打印核實(shí)實(shí)信息，確確認(rèn)款項(xiàng)收收妥無誤。。第二章現(xiàn)現(xiàn)金金的收付與與兌換第二章現(xiàn)現(xiàn)金金的收付與與兌換第十條清清點(diǎn)點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，，如發(fā)現(xiàn)長長款應(yīng)退回回繳款人或或由繳款人人另填繳款款單解入多多余現(xiàn)金。。發(fā)現(xiàn)短款款應(yīng)要求繳繳款人當(dāng)場場補(bǔ)齊或?qū)⒃摴P繳款款作退回處處理。現(xiàn)金金柜員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)繳款人的的長短款差差錯(cuò)后，應(yīng)應(yīng)及時(shí)記載載“客戶簽簽收記錄簿簿”，并由由繳款人當(dāng)當(dāng)場簽字確確認(rèn)。第十一條清清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)假幣，應(yīng)應(yīng)按《中華華人民共和和國人民幣幣管理?xiàng)l例例》（國務(wù)務(wù)院令第280號））及《中國國人民銀行行假幣收繳繳、鑒定管管理辦法》》（中國人人民銀行令令〔2003〕第4號）等有有關(guān)規(guī)定，，由2名以以上業(yè)務(wù)人人員當(dāng)面予予以收繳，，同時(shí)履行行告知義務(wù)務(wù)。辦理假假幣收繳業(yè)業(yè)務(wù)的人員員應(yīng)當(dāng)取得得《反假貨貨幣資格上上崗證書》》。假幣收收繳流程應(yīng)應(yīng)遵循人民民銀行等監(jiān)監(jiān)管部門要要求。收繳繳的偽造、、變造人民民幣按人民民銀行相關(guān)關(guān)規(guī)定及時(shí)時(shí)送繳當(dāng)?shù)氐厝嗣胥y行行。嚴(yán)禁將將假幣退還還持有人或或流向社會(huì)會(huì)。第十二條清清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)時(shí)，應(yīng)按人人民銀行《《不宜流通通人民幣挑挑剔標(biāo)準(zhǔn)》》進(jìn)行挑剔剔、回籠殘殘損票幣。。嚴(yán)禁對外外支付停止止流通的人人民幣以及及殘缺、污污損等不宜宜流通的人人民幣。第十三條對對柜面繳存存現(xiàn)金較多多的客戶，，如當(dāng)面清清點(diǎn)確有困困難，經(jīng)分分行會(huì)計(jì)管管理部門審審批后，可可通過事先先簽訂協(xié)議議，采取封封包收款的的做法。收收入的封包包必須在監(jiān)監(jiān)控范圍內(nèi)內(nèi)雙人開啟啟、待清點(diǎn)點(diǎn)完畢無誤誤并進(jìn)行賬賬務(wù)處理后后方可在繳繳款回單聯(lián)聯(lián)上加蓋會(huì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)章章。清點(diǎn)中中發(fā)現(xiàn)的差差錯(cuò)按銀行行與客戶雙雙方簽訂協(xié)協(xié)議的有關(guān)關(guān)條款處理理。第二二章章現(xiàn)現(xiàn)金金的的收收付付與與兌兌換換第二二章章現(xiàn)現(xiàn)金金的的收收付付與與兌兌換換第十十四四條條非非營營業(yè)業(yè)時(shí)時(shí)間間收收款款。。（一一））各各分分行行根根據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)需需要要，，可可在在節(jié)節(jié)假假日日開開辦辦非非營營業(yè)業(yè)時(shí)時(shí)間間收收款款。。柜柜面面所所收收入入的的現(xiàn)現(xiàn)金金必必須須當(dāng)當(dāng)時(shí)時(shí)清清點(diǎn)點(diǎn)完完畢畢，，并并在在繳繳款款憑憑證證各各聯(lián)聯(lián)上上加加蓋蓋““入入營營業(yè)業(yè)時(shí)時(shí)間間收收款款””戳戳記記。。（二二））非非營營業(yè)業(yè)時(shí)時(shí)間間收收款款必必須須通通過過暫暫收收科科目目過過渡渡，，待待營營業(yè)業(yè)日日為為客客戶戶入入賬賬。。（三）非營業(yè)業(yè)時(shí)間收款結(jié)結(jié)束后，基層層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指指定人員必須須匯總當(dāng)日本本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜柜員的現(xiàn)金繳繳款憑證填寫寫的繳款數(shù)，，與暫收科目目－節(jié)假日待待收現(xiàn)金數(shù)核核對相符。第十五條現(xiàn)現(xiàn)金柜柜員辦理現(xiàn)金金付出業(yè)務(wù)，，應(yīng)按支付結(jié)結(jié)算辦法的有有關(guān)規(guī)定審核核取款人提交交的支付票據(jù)據(jù)及其簽章的的真實(shí)性、完完整性和有效效性無誤后，，先由取款人人賬戶足額扣扣款，而后辦辦理現(xiàn)金付出出。第十六條付付出現(xiàn)金金應(yīng)做到合理理搭配券別，，根據(jù)市場配配比，滿足客客戶合理需求求，配款復(fù)核核平衡后，向向取款人當(dāng)面面點(diǎn)交清楚。。付出的票幣應(yīng)應(yīng)符合人民銀銀行規(guī)定的流流通標(biāo)準(zhǔn)。第十七條柜柜員在付付款配款中，，發(fā)現(xiàn)人民幣幣票幣存在各各類印制質(zhì)量量問題時(shí)，一一律不得對外外支付。如發(fā)發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量量問題的票幣幣是新券時(shí)，，還應(yīng)將存在在質(zhì)量問題的的票幣連同原原封簽按規(guī)定定程序一并送送當(dāng)?shù)厝嗣胥y銀行處理。第二章現(xiàn)現(xiàn)金的收收付與兌換第十八條基基層會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照照《中華人民民共和國人民民幣管理?xiàng)l例例》（國務(wù)院院令第280號）、《中中國人民銀行行殘缺污損人人民幣兌換辦辦法》（中國國人民銀行令令〔2003〕第7號））等制度規(guī)定定辦理人民幣幣主輔幣兌換換和人民幣殘殘鈔兌換業(yè)務(wù)務(wù)。辦理殘鈔鈔兌換業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，兌換申請請人應(yīng)在票幣幣兌換清單上上簽字確認(rèn)。。第十九條條殘殘損損外幣及及境外發(fā)發(fā)鈔行已已對外公公告停止止流通但但可辦理理托收的的外幣不不辦理兌兌換，可可代客戶戶向境外外發(fā)鈔銀銀行辦理理托收手手續(xù)。停止流通通并已停停止辦理理托收手手續(xù)的外外幣不再再辦理托托收手續(xù)續(xù)。第二章現(xiàn)現(xiàn)金的收收付與兌兌換（一）流流通人民民幣現(xiàn)金金的整點(diǎn)點(diǎn)。凡收入的的現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)進(jìn)行規(guī)規(guī)范整點(diǎn)點(diǎn)，流通通券內(nèi)應(yīng)應(yīng)挑凈殘殘損幣、、假幣等等。經(jīng)過過整點(diǎn)的的票幣應(yīng)應(yīng)符合人人民銀行行規(guī)定的的流通標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)經(jīng)過整點(diǎn)點(diǎn)的票幣幣，應(yīng)當(dāng)當(dāng)做到點(diǎn)點(diǎn)準(zhǔn)、墩墩齊、挑挑凈、捆捆緊、蓋蓋章清楚楚。點(diǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)：即成成把的票票幣，每每一把一一百張，，每一捆捆十把。。硬幣一一百枚（（或五十十枚）為為一卷，，每一捆捆十卷。。墩齊：：即成把把的票幣幣，四邊邊整齊。。挑凈：：即經(jīng)過過清點(diǎn)的的票幣內(nèi)內(nèi)不得夾夾雜其他他票面的的票幣或或不符合合人民銀銀行規(guī)定定流通標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的票票幣等。。捆緊：：即用手手輕提成成把券的的第一張張票幣，，該把券券不散不不變型，，腰條尾尾部掖入入封條內(nèi)內(nèi)。成捆捆券經(jīng)扭扭轉(zhuǎn)不松松動(dòng)，不不變型。。蓋章清清楚：即即成把券券腰條邊邊章應(yīng)清清晰可辨辨。第二章現(xiàn)現(xiàn)金的收收付與兌兌換3.每捆捆(把)現(xiàn)金未未清點(diǎn)完完畢前，，不得將將原封簽簽、腰條條丟棄。。4.經(jīng)整整點(diǎn)后的的現(xiàn)金需需成捆的的，應(yīng)由由原整點(diǎn)點(diǎn)人員自自行捆扎扎，加貼貼大封簽簽，并按按照人民民銀行上上繳要求求在封簽簽上加蓋蓋本人名名章。（二）外外幣現(xiàn)金金應(yīng)按幣幣種、面面額、發(fā)發(fā)鈔行等等分別清清點(diǎn)，并并按票面面正反面面順序整整理一致致。此外外，還應(yīng)應(yīng)符合點(diǎn)點(diǎn)準(zhǔn)、墩墩齊、捆捆緊、蓋蓋章清楚楚要求。。第二章現(xiàn)現(xiàn)金的的收付與與兌換（三）人人民幣殘殘損券經(jīng)經(jīng)過復(fù)點(diǎn)點(diǎn)后，按按當(dāng)?shù)厝巳嗣胥y行行的規(guī)定定進(jìn)行扎扎把，并并在腰條條的側(cè)面面加蓋柜柜員個(gè)人人名章。。經(jīng)過復(fù)復(fù)點(diǎn)的殘殘損券，，必須符符合點(diǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)、墩齊齊、捆緊緊、蓋章章清楚等等要求。。（四）各各種成捆捆券的邊邊章必須須是同一一現(xiàn)金柜柜員的名名章，即即邊章““一條龍龍”。當(dāng)當(dāng)?shù)厝嗣衩胥y行另另有規(guī)定定的，遵遵從其規(guī)規(guī)定。第二十一一條基基層層會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)要加加強(qiáng)對殘殘損券的的管理，，應(yīng)指定定人員每每日及時(shí)時(shí)匯總各各現(xiàn)金柜柜員挑出出的成把把殘損券券，及時(shí)時(shí)上繳分分行現(xiàn)金金庫房。。第二十二二條分分行行現(xiàn)金庫庫房收到到各基層層會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)上繳繳的殘損損券，應(yīng)應(yīng)及時(shí)復(fù)復(fù)點(diǎn)匯總總后上繳繳當(dāng)?shù)厝巳嗣胥y行行，不得得壓庫。。第二章現(xiàn)現(xiàn)金的的收付與與兌換第二十三三條本本、外幣幣現(xiàn)金、、有價(jià)單單證、貴貴金屬及及貴重物物品換人人經(jīng)辦或或保管時(shí)時(shí)，必須須按規(guī)定定嚴(yán)格辦辦理交接接手續(xù)，，做到交交接清楚楚，責(zé)任任分明。。第二十四四條同同一基層層會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金柜員員之間的的本、外外幣現(xiàn)金金款項(xiàng)實(shí)實(shí)物轉(zhuǎn)移移，交接接雙方應(yīng)應(yīng)當(dāng)時(shí)當(dāng)當(dāng)面清點(diǎn)點(diǎn)交接的的款項(xiàng)并并做好系系統(tǒng)交接接登記。。成捆券交交接，接接收人應(yīng)應(yīng)核對所所貼封簽簽與該捆捆票幣票票面相符符，并卡卡把準(zhǔn)確確；成把把券交接接，接收收人應(yīng)確確認(rèn)每把把鈔券腰腰條已加加蓋交出出人名章章并卡把把準(zhǔn)確。。換人交交接后，，接收人人不得將將原把鈔鈔券直接接用于對對外支付付或上繳繳，必須須經(jīng)過逐逐張清點(diǎn)點(diǎn)（同時(shí)時(shí)更換腰腰條）后后才能對對外支付付或上繳繳；不成成把鈔券券交接，，接收人人必須逐逐張清點(diǎn)點(diǎn)核實(shí)。。第四章現(xiàn)現(xiàn)金的交交接第四章現(xiàn)現(xiàn)金的的交接第二十五五條有有價(jià)單證證換人經(jīng)經(jīng)管時(shí)，，應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)過授權(quán)權(quán)。交接接雙方應(yīng)應(yīng)當(dāng)時(shí)當(dāng)當(dāng)面、逐逐張清點(diǎn)點(diǎn)核對有有價(jià)單證證實(shí)物票票面金額額及張數(shù)數(shù)，并做做好系統(tǒng)統(tǒng)交接登登記。第二十六六條現(xiàn)現(xiàn)金柜員員調(diào)動(dòng)工工作或離離職時(shí)，，應(yīng)將經(jīng)經(jīng)辦的所所有現(xiàn)金金、有價(jià)價(jià)單證、、貴金屬屬、貴重重物品及及業(yè)務(wù)印印章、出出納機(jī)具具等專用用物品全全部填列列交接清清冊辦理理移交手手續(xù)，做做到交接接清楚，，責(zé)任分分明。對對于寄庫庫現(xiàn)金及及貴重物物品等，，應(yīng)先由由委托寄寄存部門門取出后后再逐件件（張））清點(diǎn)交交接。第二十七七條交交接接業(yè)務(wù)憑憑證作當(dāng)當(dāng)日傳票票附件保保管。各各類移交交清單按按會(huì)計(jì)檔檔案有關(guān)關(guān)規(guī)定保保管。第四章現(xiàn)現(xiàn)金的交交接第二十八八條各各基層層營業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)根根據(jù)場地地條件設(shè)設(shè)立日間間現(xiàn)金庫庫（保險(xiǎn)險(xiǎn)柜），，具備條條件的網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)需在在現(xiàn)金柜柜臺(tái)內(nèi)設(shè)設(shè)置獨(dú)立立的房間間放置專專用保險(xiǎn)險(xiǎn)柜作為為日間現(xiàn)現(xiàn)金庫。。受條件件所限不不能設(shè)立立獨(dú)立房房間放置置專用保保險(xiǎn)柜的的，保險(xiǎn)險(xiǎn)柜應(yīng)放放置在現(xiàn)現(xiàn)金柜臺(tái)臺(tái)內(nèi)較為為隱蔽且且有監(jiān)控控?cái)z錄的的區(qū)域，，保險(xiǎn)柜柜門不得得面向客客戶。第二十九九條現(xiàn)現(xiàn)金柜員員日間收收取大額額現(xiàn)金（（或超過過核定現(xiàn)現(xiàn)金限額額時(shí)），，應(yīng)及時(shí)時(shí)將多余余現(xiàn)金入入網(wǎng)點(diǎn)日日間現(xiàn)金金庫雙人人妥善保保管。第五章日日間現(xiàn)現(xiàn)金庫及及款箱管管理第三十條條網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)日日間現(xiàn)金金庫應(yīng)實(shí)實(shí)行雙人人管理，，現(xiàn)金實(shí)實(shí)物出入入庫、軋軋賬、保保管等各各環(huán)節(jié)必必須雙人人辦理，，鑰匙、、密碼由由兩名實(shí)實(shí)物保管管人員分分別妥善善保管，，平行交交接。營營業(yè)終了了，日間間現(xiàn)金庫庫內(nèi)不得得存放現(xiàn)現(xiàn)金。第三十一一條存存放放、運(yùn)送送現(xiàn)金、、有價(jià)單單證、貴貴金屬和和寄庫貴貴重物品品時(shí)，應(yīng)應(yīng)使用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的款款箱。款款箱應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)實(shí)牢牢固，具具有一定定的抗沖沖擊性能能，防砸砸、防撬撬、能鎖鎖，能封封，便于于搬動(dòng)。。第五章日日間現(xiàn)金金庫及款款箱管理理第三十二二條款款箱管理理。（一）款款箱管理理應(yīng)遵循循“以崗崗設(shè)箱、、限額管管理、確確保安全全”的原原則。（二）營營業(yè)前，，款箱內(nèi)內(nèi)全部現(xiàn)現(xiàn)金換人人卡把復(fù)復(fù)核后方方可對外外支付（（采用換換箱法的的除外））。（三）現(xiàn)現(xiàn)金柜員員午間離離開營業(yè)業(yè)柜臺(tái)用用餐超過過規(guī)定時(shí)時(shí)間或日日間營業(yè)業(yè)中途離離開營業(yè)業(yè)場所時(shí)時(shí)，指定定管理人人員應(yīng)監(jiān)監(jiān)督現(xiàn)金金柜員將將超過規(guī)規(guī)定限額額的現(xiàn)金金及時(shí)上上繳網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)日間現(xiàn)現(xiàn)金庫妥妥善保管管，尾零零款項(xiàng)放放入現(xiàn)金金款箱加加鎖后置置于監(jiān)控控?cái)z像范范圍內(nèi)方方可離開開。（四）營營業(yè)終了了，現(xiàn)金金款箱應(yīng)應(yīng)當(dāng)雙人人會(huì)同清清點(diǎn)相符符（采用用換箱法法的除外外），雙雙鎖雙封封入金庫庫保管。。第五章日日間間現(xiàn)金庫庫及款箱箱管理第三十三三條現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥。（一）現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥業(yè)務(wù)是是指基層層營業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)或金金庫根據(jù)據(jù)現(xiàn)金收收付情況況，經(jīng)有有權(quán)人員員審批后后向管轄轄機(jī)構(gòu)、、人民銀銀行及同同業(yè)發(fā)起起的現(xiàn)金金上繳或或領(lǐng)取業(yè)業(yè)務(wù)。（二）各各分行金金庫負(fù)責(zé)責(zé)辦理與與人民銀銀行、銀銀行同業(yè)業(yè)之間及及轄屬網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)之間間現(xiàn)金實(shí)實(shí)物等的的統(tǒng)一調(diào)調(diào)撥，組組織調(diào)撥撥款項(xiàng)、、款箱及及實(shí)物的的運(yùn)送。。（三）基基層營業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)辦辦理調(diào)撥撥業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，應(yīng)事事先向?qū)?yīng)金庫庫發(fā)起調(diào)調(diào)撥申請請，經(jīng)有有權(quán)人員員審批通通過后，，方可進(jìn)進(jìn)行出入入庫及賬賬務(wù)處理理。（四）基基層會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)向向金庫領(lǐng)領(lǐng)現(xiàn)（繳繳現(xiàn)）時(shí)時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)領(lǐng)解現(xiàn)現(xiàn)人員（（金庫管管庫員））必須雙雙人開啟啟、封存存領(lǐng)解現(xiàn)現(xiàn)專用款款箱，核核對票面面金額與與所貼封封簽相符符，并卡卡捆（把把）點(diǎn)清清大數(shù)與與領(lǐng)（繳繳）現(xiàn)金金額核對對相符。。第六章現(xiàn)現(xiàn)金的調(diào)撥撥與運(yùn)送第六章現(xiàn)金金的調(diào)撥與與運(yùn)送第三十四條條現(xiàn)現(xiàn)金運(yùn)送送。（一）基層層營業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)或金庫辦辦理領(lǐng)繳現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，，必須配備備標(biāo)準(zhǔn)制式式運(yùn)鈔車、、2名業(yè)務(wù)務(wù)押運(yùn)人員員和2名名武裝押運(yùn)運(yùn)人員。其其中武裝押押運(yùn)人員專專司安全保保衛(wèi)職責(zé)，，不參與搬搬運(yùn)工作。。（二）實(shí)施施押運(yùn)工作作的有關(guān)人人員，必須須對運(yùn)送事事項(xiàng)、時(shí)間間、地點(diǎn)和和路線嚴(yán)守守秘密，不不得向任何何無關(guān)人員員透露。押押運(yùn)車輛不不準(zhǔn)搭乘任任何無關(guān)人人員或捎運(yùn)運(yùn)其他物品品，運(yùn)送途途中車輛不不得任意停停留。第六章章現(xiàn)現(xiàn)金金的調(diào)調(diào)撥與與運(yùn)送送（三））現(xiàn)金金運(yùn)送送的應(yīng)應(yīng)急處處理。。分行應(yīng)應(yīng)針對對現(xiàn)金金運(yùn)送送工作作，建建立處處置突突發(fā)事事件的的應(yīng)急急預(yù)案案，明明確相相關(guān)人人員的的分工工、處處置突突發(fā)事事件的的辦法法和具具體操操作程程序等等。分行應(yīng)應(yīng)結(jié)合合實(shí)際際情況況定期期組織織開展展應(yīng)急急演練練活動(dòng)動(dòng)，指指導(dǎo)相相關(guān)人人員熟熟練掌掌握應(yīng)應(yīng)急預(yù)預(yù)案的的具體體操作作要點(diǎn)點(diǎn),如如遇突突發(fā)事事件時(shí)時(shí)，快快速啟啟動(dòng)應(yīng)應(yīng)急機(jī)機(jī)制，，確保保人員員、資資金安安全，，確保保相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)的正正常處處理。。第六章章現(xiàn)現(xiàn)金的的調(diào)撥撥與運(yùn)運(yùn)送第三十十五條條委委托押押運(yùn)公公司運(yùn)運(yùn)送現(xiàn)現(xiàn)金的的管理理。（一））委托托押運(yùn)運(yùn)公司司運(yùn)送送現(xiàn)金金、有有價(jià)單單證、、貴金金屬及及貴重重物品品等，，分行行保衛(wèi)衛(wèi)部門門需事事先對對押運(yùn)運(yùn)公司司的資資質(zhì)、、業(yè)務(wù)務(wù)種類類、收收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、、人員員及車車輛配配備等等情況況進(jìn)行行詳盡盡了解解，形形成可可行性性報(bào)告告，經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)管理理部門門確認(rèn)認(rèn)并報(bào)報(bào)請分分行相相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)履履行審審批程程序后后，統(tǒng)統(tǒng)一以以分行行名義義與押押運(yùn)公公司簽簽署協(xié)協(xié)議。。（二二）委委托押押運(yùn)公公司運(yùn)運(yùn)送現(xiàn)現(xiàn)金的的分行行，在在與押押運(yùn)公公司簽簽訂協(xié)協(xié)議時(shí)時(shí)，必必須明明確雙雙方權(quán)權(quán)利、、義務(wù)務(wù)和責(zé)責(zé)任等等。協(xié)協(xié)議內(nèi)內(nèi)容應(yīng)應(yīng)包括括：現(xiàn)現(xiàn)金交交接手手續(xù)及及操作作辦法法、業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生過過程中中雙方方各自自的責(zé)責(zé)任、、必要要的安安全保保障及及防護(hù)護(hù)措施施、對對承運(yùn)運(yùn)現(xiàn)金金的投投保情情況、、損失失款項(xiàng)項(xiàng)的賠賠償辦辦法、、收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、違違約責(zé)責(zé)任及及協(xié)議議的終終止條條件等等。第六章現(xiàn)現(xiàn)金金的調(diào)撥與與運(yùn)送（三）各分分行保衛(wèi)部部門、會(huì)計(jì)計(jì)管理部門門應(yīng)共同對對押運(yùn)公司司履行協(xié)議議情況實(shí)施施監(jiān)督，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題及及時(shí)解決。。第三十六條條總總行會(huì)計(jì)計(jì)結(jié)算部負(fù)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管管理全行的的外鈔調(diào)運(yùn)運(yùn)工作，統(tǒng)統(tǒng)一組織簽簽訂外鈔買買賣業(yè)務(wù)協(xié)協(xié)議，各分分行一律不不得自行與與同業(yè)洽談?wù)勍忖n調(diào)運(yùn)運(yùn)事宜。如如需簽訂補(bǔ)補(bǔ)充協(xié)議的的，經(jīng)分行行合規(guī)部門門和會(huì)計(jì)管管理部門審審批后，在在總行與其其他銀行總總行簽訂的的協(xié)議框架架下，以分分行名義與與當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)業(yè)簽訂補(bǔ)充充協(xié)議，就就相關(guān)細(xì)節(jié)節(jié)內(nèi)容作出出約定。第三十七條條各各分行會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)根據(jù)實(shí)際際需要，及及時(shí)調(diào)出/調(diào)入外幣幣現(xiàn)鈔，既既滿足業(yè)務(wù)務(wù)需要又壓壓縮庫存。。調(diào)出/調(diào)調(diào)入外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔時(shí)必須須符合安全全保衛(wèi)要求求。第七章金金庫管管理第三十八條條金庫庫設(shè)置遵循循安全、適適用的原則則。（一）各分分行應(yīng)根據(jù)據(jù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)際情況況從嚴(yán)設(shè)置置現(xiàn)金庫房房，原則上上分行所在在地只設(shè)置置一個(gè)分行行中心庫。。大城市或或交通十分分不便、業(yè)業(yè)務(wù)量特別別大的分行行，經(jīng)總行行批準(zhǔn)可以以設(shè)置區(qū)域域性中心庫庫。（二）支行行所在地有有人民銀行行發(fā)行庫或或遠(yuǎn)離中心心庫的支行行可以設(shè)置置支行業(yè)務(wù)務(wù)庫。（三）規(guī)模模較小、環(huán)環(huán)境受限等等不宜單獨(dú)獨(dú)設(shè)置金庫庫的分、支支行，經(jīng)上上級會(huì)計(jì)管管理部門審審批，可以以在當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)寄庫。。寄庫必須須簽訂寄庫庫協(xié)議，明明確雙方的的權(quán)利和義義務(wù)，并由由分行制定定相關(guān)寄庫庫的管理制制度和操作作流程。第七章金金庫管管理第三十九條條新新建、改建建金庫的審審批。（一）各分分行新建、、改建金庫庫時(shí)，應(yīng)由由省直分行行上報(bào)總行行審批，并并報(bào)告當(dāng)?shù)氐毓膊块T門及監(jiān)管部部門。（二）正式式上報(bào)審批批前，各分分行預(yù)算、、會(huì)計(jì)、保保衛(wèi)等相關(guān)關(guān)部門應(yīng)先先行就金庫庫工程預(yù)算算、設(shè)計(jì)布布局、安全全保衛(wèi)等情情況與上級級行對口管管理部門充充分溝通，，達(dá)成共識識。（三）各分分行上報(bào)總總行審批事事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)應(yīng)將金庫設(shè)設(shè)計(jì)圖紙、、安全保衛(wèi)衛(wèi)、金庫工工程預(yù)算等等相關(guān)情況況一并上報(bào)報(bào)?？傂袝?huì)會(huì)計(jì)結(jié)算部部將牽頭與與安全保衛(wèi)衛(wèi)部、預(yù)算算財(cái)務(wù)部共共同審批回回復(fù)。（四）金金庫竣工工后，經(jīng)經(jīng)當(dāng)?shù)毓膊块T門及監(jiān)管管部門驗(yàn)驗(yàn)收合格格，方可可啟用。。驗(yàn)收合合格批復(fù)復(fù)需同時(shí)時(shí)報(bào)備上上級行。。第七章金金庫管理理第四十條條金庫布布局。（一）金金庫總體體布局要要按業(yè)務(wù)務(wù)操作、、安全防防護(hù)等要要求統(tǒng)籌籌規(guī)劃。。庫區(qū)包包括庫房房與庫務(wù)務(wù)用房。。庫房是是指存放放現(xiàn)金、、有價(jià)單單證、貴貴金屬及及貴重物物品等的的場所，，分為內(nèi)內(nèi)庫、外外庫；庫庫務(wù)用房房是指交交接室、、整點(diǎn)室室等日常常交接、、整理現(xiàn)現(xiàn)金、有有價(jià)單證證、貴金金屬及貴貴重物品品等的場場所。（二）代代理人民民銀行保保管發(fā)行行基金必必須設(shè)置置獨(dú)立庫庫房。代代理上海海黃金交交易所或或上海期期貨交易易所等機(jī)機(jī)構(gòu)的指指定業(yè)務(wù)務(wù)金庫應(yīng)應(yīng)獨(dú)立設(shè)設(shè)置庫房房或在相相關(guān)庫房房內(nèi)劃分分相對獨(dú)獨(dú)立區(qū)域域。第七章金金庫管理理第三十八八條金庫庫設(shè)置遵遵循安全全、適用用的原則則。（一）各各分行應(yīng)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)際情情況從嚴(yán)嚴(yán)設(shè)置現(xiàn)現(xiàn)金庫房房，原則則上分行行所在地地只設(shè)置置一個(gè)分分行中心心庫。大大城市或或交通十十分不便便、業(yè)務(wù)務(wù)量特別別大的分分行，經(jīng)經(jīng)總行批批準(zhǔn)可以以設(shè)置區(qū)區(qū)域性中中心庫。。（二）支支行所在在地有人人民銀行行發(fā)行庫庫或遠(yuǎn)離離中心庫庫的支行行可以設(shè)設(shè)置支行行業(yè)務(wù)庫庫。（三）規(guī)模較較小、環(huán)境受受限等不宜單單獨(dú)設(shè)置金庫庫的分、支行行，經(jīng)上級會(huì)會(huì)計(jì)管理部門門審批，可以以在當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)業(yè)寄庫。寄庫庫必須簽訂寄寄庫協(xié)議，明明確雙方的權(quán)權(quán)利和義務(wù)，，并由分行制制定相關(guān)寄庫庫的管理制度度和操作流程程。第七章金金庫管理第三十九條新新建、改改建金庫的審審批。（一）各分行行新建、改建建金庫時(shí)，應(yīng)應(yīng)由省直分行行上報(bào)總行審審批，并報(bào)告告當(dāng)?shù)毓膊坎块T及監(jiān)管部部門。（二）正式上上報(bào)審批前，，各分行預(yù)算算、會(huì)計(jì)、保保衛(wèi)等相關(guān)部部門應(yīng)先行就就金庫工程預(yù)預(yù)算、設(shè)計(jì)布布局、安全保保衛(wèi)等情況與與上級行對口口管理部門充充分溝通，達(dá)達(dá)成共識。（三）各分行行上報(bào)總行審審批事項(xiàng)時(shí)，，應(yīng)將金庫設(shè)設(shè)計(jì)圖紙、安安全保衛(wèi)、金金庫工程預(yù)算算等相關(guān)情況況一并上報(bào)。。總行會(huì)計(jì)結(jié)結(jié)算部將牽頭頭與安全保衛(wèi)衛(wèi)部、預(yù)算財(cái)財(cái)務(wù)部共同審審批回復(fù)。（四）金庫竣竣工后，經(jīng)當(dāng)當(dāng)?shù)毓膊块T門及監(jiān)管部門門驗(yàn)收合格，，方可啟用。。驗(yàn)收合格批批復(fù)需同時(shí)報(bào)報(bào)備上級行。。第七章金金庫管理第四十條金金庫布局局。（一）金庫總總體布局要按按業(yè)務(wù)操作、、安全防護(hù)等等要求統(tǒng)籌規(guī)規(guī)劃。庫區(qū)包包括庫房與庫庫務(wù)用房。庫庫房是指存放放現(xiàn)金、有價(jià)價(jià)單證、貴金金屬及貴重物物品等的場所所，分為內(nèi)庫庫、外庫；庫庫務(wù)用房是指指交接室、整整點(diǎn)室等日常常交接、整理理現(xiàn)金、有價(jià)價(jià)單證、貴金金屬及貴重物物品等的場所所。（二）代理人人民銀行保管管發(fā)行基金必必須設(shè)置獨(dú)立立庫房。代理理上海黃金交交易所或上海海期貨交易所所等機(jī)構(gòu)的指指定業(yè)務(wù)金庫庫應(yīng)獨(dú)立設(shè)置置庫房或在相相關(guān)庫房內(nèi)劃劃分相對獨(dú)立立區(qū)域。第七章金金庫管理第四十一條各各分行本本、外幣現(xiàn)金金必須集中在在同一個(gè)現(xiàn)金金庫房管理，，不得按專業(yè)業(yè)各自設(shè)庫。。省、直分行行承擔(dān)全轄金金庫管理職責(zé)責(zé)，對本級金金庫及轄屬分分、支行金庫庫承擔(dān)管理職職責(zé)。第四十二條金金庫主任任是全面負(fù)責(zé)責(zé)金庫管理工工作的第一責(zé)責(zé)任人，金庫庫副主任協(xié)助助金庫主任組組織、實(shí)施金金庫管理工作作，保證各項(xiàng)項(xiàng)制度執(zhí)行、、落實(shí)到位，，保證金庫資資金安全。其其中省分行的的金庫主任、、副主任除對對本級金庫及及庫存實(shí)物的的安全負(fù)責(zé)外外，也對省轄轄行金庫及庫庫存實(shí)物的安安全負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任。各分分行應(yīng)根據(jù)金金庫規(guī)模和業(yè)業(yè)務(wù)需要，設(shè)設(shè)立執(zhí)行主任任，在金庫主主任授權(quán)下，，負(fù)責(zé)庫房日日常管理工作作，對金庫的的實(shí)物安全負(fù)負(fù)責(zé)。第七七章章金金庫庫管管理理第四四十十三三條條各各分分行行應(yīng)應(yīng)按按重重要要崗崗位位人人員員任任職職標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)選選配配金金庫庫管管庫庫員員和和后后備備頂頂班班人人員員，，實(shí)實(shí)行行持持證證上上崗崗，，堅(jiān)堅(jiān)持持崗崗位位輪輪調(diào)調(diào)、、強(qiáng)強(qiáng)制制休休假假制制度度。。第四四十十四四條條金金庫庫管管理理必必須須做做到到雙雙人人管管庫庫，，金金庫庫執(zhí)執(zhí)行行主主任任會(huì)會(huì)同同管管庫庫員員（（雙雙人人））三三人人開開關(guān)關(guān)庫庫門門。。管管庫庫員員出出入入庫庫時(shí)時(shí)必必須須同同進(jìn)進(jìn)同同出出，，杜杜絕絕一一人人單單獨(dú)獨(dú)在在庫庫內(nèi)內(nèi)操操作作。。第四十十五條條后后備備管庫庫員頂頂班時(shí)時(shí)，管管庫員員間必必須做做到鑰鑰匙、、密碼碼平行行交接接，不不得交交叉；；兩組組管庫庫員必必須按按現(xiàn)金金庫存存登記記簿記記載的的具體體內(nèi)容容進(jìn)入入現(xiàn)金金庫房房內(nèi)逐逐項(xiàng)核核對現(xiàn)現(xiàn)金等等實(shí)物物相符符后，，辦理理交接接手續(xù)續(xù)，并并認(rèn)真真履行行現(xiàn)金金管庫庫員崗崗位職職責(zé)，，遵守守相關(guān)關(guān)制度度規(guī)定定。非經(jīng)審審查批批準(zhǔn)的的人員員不得得臨時(shí)時(shí)頂班班。第七章章金金庫庫管理理第四十六條條現(xiàn)金金管庫員必必須對現(xiàn)金金庫房內(nèi)保保管的現(xiàn)金金、有價(jià)單單證、貴金金屬及貴重重物品等的的情況嚴(yán)守守秘密，不不得向任何何人泄漏。。第四十七條條現(xiàn)金金庫房應(yīng)配配備防潮、、通風(fēng)、防防火等設(shè)備備，安裝防防爆燈、應(yīng)應(yīng)急燈和報(bào)報(bào)警監(jiān)控等等設(shè)備，防防止發(fā)生火火災(zāi)、霉?fàn)€爛、鼠咬、、盜竊等事事故。第四十八條條現(xiàn)金金庫房應(yīng)分分設(shè)內(nèi)庫和和外庫。內(nèi)內(nèi)庫和外庫庫之間必須須安裝隔離離柵欄，隔隔離柵欄上上應(yīng)安裝專專用鎖具。。第七章金金庫管理理第四十九條條金金庫內(nèi)現(xiàn)金金及貴重物物品存放、、保管要求求。（一）本、、外幣現(xiàn)金金（含待上上繳人行假假幣）、有有價(jià)單證、、網(wǎng)點(diǎn)（或或同業(yè)）寄寄庫現(xiàn)金款款箱、業(yè)務(wù)務(wù)部門受理理的視同現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物物類的押品品權(quán)證(包包括但不限限于存單、、債券、票票據(jù)、備用用信用證、、投連險(xiǎn)保保單等)、、貸款質(zhì)押押的貴金屬屬及貴金屬屬類專營特特許商品等等貴重物品品應(yīng)在金庫庫保管。（二）金庫庫內(nèi)保管的的現(xiàn)金及貴貴重物品等等應(yīng)按分類類保管的要要求分別存存放。其中中本、外幣幣現(xiàn)金、有有價(jià)單證、、貴金屬等等應(yīng)入內(nèi)庫庫保管，并并按幣種、、券別、種種類等分別別擺放整齊齊；網(wǎng)點(diǎn)或或同業(yè)寄庫庫的現(xiàn)金款款箱及頻繁繁進(jìn)出金庫庫的寄庫貴貴重物品（（含抵質(zhì)押押類貴重物物品和貴金金屬類專營營特許商品品）等應(yīng)入入外庫保管管；第七章金金庫管管理貴金屬類專專營特許商商品業(yè)務(wù)量量較大的分分行，可在在金庫內(nèi)單單設(shè)庫房或或在庫房內(nèi)內(nèi)劃分相對對獨(dú)立區(qū)域域保管。（三）凡寄寄庫保管的的各類貴重重物品，均均應(yīng)由委托托部門使用用專用款箱箱，雙人封封箱并加雙雙鎖雙封方方可入庫保保管。金庫庫內(nèi)不得存存放單一小小件封包（（袋）物品品。新增類類別項(xiàng)目（（總行統(tǒng)一一規(guī)定的除除外）的貴貴重物品存存入金庫的的，需由委委托保管部部門向分行行會(huì)計(jì)管理理部門提交交寄庫保管管申請，經(jīng)經(jīng)金庫主任任或金庫副副主任批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可辦辦理存入金金庫保管手手續(xù)。凡個(gè)個(gè)人和非金金庫保管的的物品，一一律不得放放入金庫。。第七章金金庫管管理（四）寄庫貴貴重物品的管管理應(yīng)由委托托部門制定內(nèi)內(nèi)控措施，箱箱內(nèi)貴重物品品的實(shí)物管理理和真實(shí)性由由委托部門負(fù)負(fù)責(zé)。（五）金庫應(yīng)應(yīng)建立寄庫款款箱登記制度度，據(jù)實(shí)登記記寄庫貴重物物品的款箱數(shù)數(shù)量。第五十條金金庫庫房房門應(yīng)裝備公公安部和人民民銀行認(rèn)可的的專用鎖具和和密碼，現(xiàn)金金庫房鑰匙及及密碼應(yīng)嚴(yán)格格分人妥善保保管，嚴(yán)禁交交叉使用。掌掌管密碼人員員調(diào)動(dòng)，應(yīng)立立即更換密碼碼。第八章庫庫存現(xiàn)金限限額管理第五十三條庫庫存現(xiàn)金金限額是指上上級會(huì)計(jì)管理理部門為防范范操作風(fēng)險(xiǎn)、、提高資金收收益，分級為為轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)構(gòu)核定的庫存存現(xiàn)金的最高高數(shù)額，包括括柜員現(xiàn)金款款箱限額、基基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)庫存限額（（含自助設(shè)備備）及金庫限限額等。庫存存現(xiàn)金限額管管理指標(biāo)包括括日均庫存現(xiàn)現(xiàn)金指標(biāo)、現(xiàn)現(xiàn)金綜合運(yùn)用用率指標(biāo)和現(xiàn)現(xiàn)金備付率指指標(biāo)等。第五十四條核核定庫存存現(xiàn)金限額的的原則是：在在保障現(xiàn)金支支付的前提下下減少現(xiàn)金占占用，防范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，兼顧成成本，提高收收益。第五十五條總總行會(huì)計(jì)計(jì)結(jié)算部年初初向省、直分分行下達(dá)庫存存現(xiàn)金限額指指標(biāo)，分行會(huì)會(huì)計(jì)管理部門門根據(jù)轄內(nèi)機(jī)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付付業(yè)務(wù)量等實(shí)實(shí)際情況，逐逐級分解、合合理核定金庫庫、網(wǎng)點(diǎn)（含含自助設(shè)備））、柜員款箱箱的現(xiàn)金限額額，在保障現(xiàn)現(xiàn)金服務(wù)的同同時(shí)，合理壓壓縮庫存占比比。第八章庫庫存現(xiàn)金限限額管理第五十六條現(xiàn)現(xiàn)金金柜員營業(yè)日日間、營業(yè)終終了款箱現(xiàn)金金超過核定限限額后，應(yīng)將將超限的成捆捆或成把現(xiàn)金金及時(shí)上繳網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)日間現(xiàn)金金庫；網(wǎng)點(diǎn)超超出限額部分分應(yīng)及時(shí)上繳繳金庫；金庫庫超出限額部部分應(yīng)及時(shí)上上繳人民銀行行。第五十七條分分行會(huì)計(jì)計(jì)管理部門和和基層會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對對柜員、網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)（含自助設(shè)設(shè)備）及金庫庫現(xiàn)金限額執(zhí)執(zhí)行情況的日日常檢查、監(jiān)監(jiān)督，建立定定期監(jiān)測、分分析和通報(bào)制制度。分行會(huì)會(huì)計(jì)管理部門門如發(fā)現(xiàn)柜員員、網(wǎng)點(diǎn)（含含自助設(shè)備））及金庫現(xiàn)金金庫存連續(xù)多多日超限或庫庫存余額出現(xiàn)現(xiàn)較大波動(dòng)等等異常情況時(shí)時(shí)，應(yīng)逐級報(bào)報(bào)告會(huì)計(jì)主管管、分管行長長，必要時(shí)應(yīng)應(yīng)立即采取措措施開展全面面業(yè)務(wù)檢查，，排除風(fēng)險(xiǎn)隱隱患。第九章自自助設(shè)備現(xiàn)金金管理第五十八條銀銀行現(xiàn)現(xiàn)金類自助設(shè)設(shè)備，主要包包括在行式和和離行式自動(dòng)動(dòng)取款機(jī)、自自動(dòng)存款機(jī)、、自動(dòng)存取款款一體機(jī)、現(xiàn)現(xiàn)金循環(huán)機(jī)、、自助存儲(chǔ)保保險(xiǎn)柜（即夜夜間金庫）及及外幣兌換機(jī)機(jī)等現(xiàn)金設(shè)備備。第五十九條自自助設(shè)設(shè)備的現(xiàn)金管管理部門為會(huì)會(huì)計(jì)管理部門門。各分行會(huì)會(huì)計(jì)管理部門門應(yīng)指定部門門或人員負(fù)責(zé)責(zé)自助設(shè)備現(xiàn)現(xiàn)金處理各環(huán)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操操作，監(jiān)督、、檢查各項(xiàng)操操作是否規(guī)范范。具備條件件的分行可實(shí)實(shí)行自助設(shè)備備現(xiàn)金后臺(tái)集集中操作。第六十條自自助設(shè)備備現(xiàn)金的安全全管理。自助助設(shè)備現(xiàn)金管管理應(yīng)遵循““限額管理、、確保安全、、規(guī)范操作、、定期軋賬、、落實(shí)查庫””的原則，確確保自助設(shè)備備現(xiàn)金營運(yùn)安安全。第九章自自助設(shè)備現(xiàn)金金管理（一）安裝各各類自助設(shè)備備的場所和存存放保險(xiǎn)箱、、柜的場所，，必須安裝安防防監(jiān)控設(shè)備，，同時(shí)應(yīng)確保保安防監(jiān)控設(shè)設(shè)備不間斷正正常運(yùn)轉(zhuǎn)。自自助設(shè)備現(xiàn)金金處理必須在在安防監(jiān)控設(shè)設(shè)備監(jiān)控的有有效范圍內(nèi)進(jìn)進(jìn)行。禁止在在營業(yè)場所指指定區(qū)域或現(xiàn)現(xiàn)金集中處理理場所以外的的地區(qū)開啟鈔鈔箱。（二）自助設(shè)設(shè)備現(xiàn)金管理理必須落實(shí)雙雙人管理、雙雙人操作。自自助設(shè)備裝鈔鈔、清鈔、清清點(diǎn)、鈔箱檢檢查、交接等等涉及現(xiàn)金操操作各環(huán)節(jié)以以及在銀行自自助設(shè)備現(xiàn)場場操作的全部部過程，必須須做到雙人共共同辦理，同同時(shí)操作，不不允許2個(gè)人人分別同時(shí)在在設(shè)備的前后后端操作。（三）各分行行必須建立自自助設(shè)備的定定期清機(jī)軋賬賬制度，必要要時(shí)應(yīng)隨時(shí)進(jìn)進(jìn)行賬實(shí)核對對，確保賬實(shí)實(shí)相符，現(xiàn)金金實(shí)物安全。。第九章自自助設(shè)備備現(xiàn)金管理（四）各分行行應(yīng)建立自助助設(shè)備應(yīng)急處處理機(jī)制，完完善應(yīng)急保障障措施，定期期開展應(yīng)急演演練，發(fā)現(xiàn)問問題，及時(shí)解解決，并妥善善保管好現(xiàn)金金實(shí)物。（五）自助設(shè)設(shè)備現(xiàn)金必須須堅(jiān)持逐箱清清理，一箱一一清。自助設(shè)設(shè)備清鈔現(xiàn)金金整點(diǎn)結(jié)束后后，應(yīng)逐一核核對該自助設(shè)設(shè)備軋賬日志志流水上的信信息與系統(tǒng)中中的現(xiàn)金余額額是否一致。。（六）自助設(shè)設(shè)備發(fā)現(xiàn)錯(cuò)款款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真真核對流水信信息，找出差差錯(cuò)原因，并并按現(xiàn)金錯(cuò)款款規(guī)定處理。。（七）各分行行應(yīng)通過定期期或不定期查查庫等措施，，加強(qiáng)對自助助設(shè)備業(yè)務(wù)處處理的檢查、、監(jiān)督，確保保自助設(shè)備安安全、高效運(yùn)運(yùn)營。第九章自自助設(shè)備備現(xiàn)金管理第六十一條自自助助設(shè)備鑰匙和和密碼的管理理。（一）自助設(shè)設(shè)備的鑰匙和和密碼必須實(shí)實(shí)行雙人負(fù)責(zé)責(zé)制。一人保保管保險(xiǎn)箱密密碼，一人保保管保險(xiǎn)箱鑰鑰匙（外蓋箱箱鑰匙指定人人員妥善保管管），保管鑰鑰匙的人員不不得將鑰匙交交由密碼保管管人員代為開開啟，密碼保保管人員也不不得將密碼告告知鑰匙保管管人員代為開開啟。鑰匙和和密碼的保管管交接情況應(yīng)應(yīng)據(jù)實(shí)登記在在“印章、重重要物品保管管交接記錄簿簿”上。第九章自自助設(shè)備備現(xiàn)金管理（二）自助設(shè)設(shè)備現(xiàn)金管理理必須落實(shí)雙雙人管理、雙雙人操作。自自助設(shè)備裝鈔鈔、清鈔、清清點(diǎn)、鈔箱檢檢查、交接等等涉及現(xiàn)金操操作各環(huán)節(jié)以以及在銀行自自助設(shè)備現(xiàn)場場操作的全部部過程，必須須做到雙人共共同辦理，同同時(shí)操作，不不允許2個(gè)人人分別同時(shí)在在設(shè)備的前后后端操作。（三）各分行行必須建立自自助設(shè)備的定定期清機(jī)軋賬賬制度，必要要時(shí)應(yīng)隨時(shí)進(jìn)進(jìn)行賬實(shí)核對對，確保賬實(shí)實(shí)相符，現(xiàn)金金實(shí)物安全。。（四）各分行行應(yīng)建立自助助設(shè)備應(yīng)急處處理機(jī)制，完完善應(yīng)急保障障措施，定期期開展應(yīng)急演演練，發(fā)現(xiàn)問問題，及時(shí)解解決，并妥善善保管好現(xiàn)金金實(shí)物。（五）自助設(shè)設(shè)備現(xiàn)金必須須堅(jiān)持逐箱清清理，一箱一一清。自助設(shè)設(shè)備清鈔現(xiàn)金金整點(diǎn)結(jié)束后后，應(yīng)逐一核核對該自助設(shè)設(shè)備軋賬日志志流水上的信信息與系統(tǒng)中中的現(xiàn)金余額額是否一致。。第九章自自助設(shè)備現(xiàn)現(xiàn)金管理（六）自助設(shè)設(shè)備發(fā)現(xiàn)錯(cuò)款款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真真核對流水信信息，找出差差錯(cuò)原因，并并按現(xiàn)金錯(cuò)款款規(guī)定處理。。（七）各分行行應(yīng)通過定期期或不定期查查庫等措施，，加強(qiáng)對自助助設(shè)備業(yè)務(wù)處處理的檢查、、監(jiān)督，確保保自助設(shè)備安安全、高效運(yùn)運(yùn)營。第六十一條自自助助設(shè)備鑰匙和和密碼的管理理。（一）自助設(shè)設(shè)備的鑰匙和和密碼必須實(shí)實(shí)行雙人負(fù)責(zé)責(zé)制。一人保保管保險(xiǎn)箱密密碼，一人保保管保險(xiǎn)箱鑰鑰匙（外蓋箱箱鑰匙指定人人員妥善保管管），保管鑰鑰匙的人員不不得將鑰匙交交由密碼保管管人員代為開開啟，密碼保保管人員也不不得將密碼告告知鑰匙保管管人員代為開開啟。鑰匙和和密碼的保管管交接情況應(yīng)應(yīng)據(jù)實(shí)登記在在“印章、重重要物品保管管交接記錄簿簿”上。第九章自自助設(shè)備現(xiàn)金金管理（二）自助設(shè)設(shè)備密碼必須須專人負(fù)責(zé)使使用。必須做做好保密工作作，防止被竊竊。嚴(yán)禁透露露他人或交與與他人使用。。（三）自助設(shè)設(shè)備投入使用用前，必須更更改保險(xiǎn)柜密密碼，不得使使用原始出廠廠密碼。密碼碼保管人員在在轉(zhuǎn)動(dòng)密碼鎖鎖具時(shí)，鑰匙匙保管人員必必須主動(dòng)回避避，不得注視視密碼人員的的操作過程。。裝、清鈔業(yè)業(yè)務(wù)處理結(jié)束束，密碼保管管人員必須將將密碼盤打亂亂。密碼必須須定期更換（（半年至少一一次）。（四四））自自助助設(shè)設(shè)備備鑰鑰匙匙、、密密碼碼管管理理人人員員調(diào)調(diào)整整時(shí)時(shí)，，自自助助設(shè)設(shè)備備鑰鑰匙匙、、密密碼碼必必須須平平行行交交接接，，接接入入方方接接管管后后必必須須立立即即更更換換密密碼碼。。第九章自自助助設(shè)備現(xiàn)金金管理（五）各分分行應(yīng)為鑰鑰匙保管人人員配備單單獨(dú)存放自自動(dòng)柜員機(jī)機(jī)鑰匙的保保險(xiǎn)箱，或或配備內(nèi)部部設(shè)有單獨(dú)獨(dú)可上鎖抽抽屜的保險(xiǎn)險(xiǎn)柜，供鑰鑰匙保管人人員分別存存放鑰匙。。存放鑰匙的的保險(xiǎn)箱應(yīng)應(yīng)入保險(xiǎn)柜柜妥善保管管，保險(xiǎn)柜柜的大門鑰鑰匙、密碼碼應(yīng)由指定定部門內(nèi)的的指定人員員雙人分別別保管。保保險(xiǎn)箱鑰匙匙或保險(xiǎn)柜柜內(nèi)部單獨(dú)獨(dú)設(shè)置抽屜屜的鑰匙應(yīng)應(yīng)由自助設(shè)設(shè)備鑰匙保保管人員自自己隨身攜攜帶。自助助設(shè)備的鑰鑰匙保管人人員完成裝裝清鈔任務(wù)務(wù)后，應(yīng)立立即將鑰匙匙放回保險(xiǎn)險(xiǎn)箱內(nèi)保管管，嚴(yán)禁帶帶出行外。。第十章代理理業(yè)務(wù)第六十二條條代理業(yè)務(wù)務(wù)主要包括括代理人民民銀行發(fā)行行基金業(yè)務(wù)務(wù)、代理同同業(yè)現(xiàn)金領(lǐng)領(lǐng)繳和代保保管寄庫尾尾箱業(yè)務(wù)、、代理黃金金交易所、、期貨交易易所等機(jī)構(gòu)構(gòu)貴金屬保保管業(yè)務(wù)及及上門收、、送款業(yè)務(wù)務(wù)等。開展展代理業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)實(shí)行有有償服務(wù)，，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)按相關(guān)關(guān)規(guī)定或協(xié)協(xié)議條款執(zhí)執(zhí)行，如總總行已確定定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的，各分分行收費(fèi)原原則上應(yīng)不不低于總行行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。第六十三條條獲準(zhǔn)代理理人民銀行行發(fā)行庫分分庫業(yè)務(wù)的的行，必須須在現(xiàn)金庫庫房單獨(dú)設(shè)設(shè)立發(fā)行基基金庫區(qū)，，嚴(yán)格按照照人民銀行行的要求管管理發(fā)行基基金；同時(shí)時(shí)必須單獨(dú)獨(dú)設(shè)立發(fā)行行基金賬，，發(fā)行基金金賬不得發(fā)發(fā)生未達(dá)，，確保每日日賬款核對對相符。第十章代代理理業(yè)務(wù)第六十七條條開開辦代理理客戶上門門收、送款款業(yè)務(wù)、代代理同業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金領(lǐng)繳業(yè)業(yè)務(wù)、代理理寄庫款箱箱業(yè)務(wù)或其其他現(xiàn)金代代理業(yè)務(wù)，，需經(jīng)分行行會(huì)計(jì)管理理部門審批批后，以分分行名義與與代理客戶戶統(tǒng)一簽訂訂相關(guān)代理理協(xié)議，明明確責(zé)、權(quán)權(quán)、利和具具體操作流流程。第六六十十八八條條開開辦辦代代理理黃黃金金交交易易所所、、期期貨貨交交易易所所等等機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)貴貴金金屬屬保保管管業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的金金庫庫應(yīng)應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格格按按照照委委托托機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定辦辦理理貴貴金金屬屬的的保保管管及及出出入入庫庫業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。第十十一一章章查查庫庫第六六十十九九條條各各級級行行應(yīng)應(yīng)建建立立查查庫庫制制度度。。查查庫庫工工作作必必須須按按規(guī)規(guī)定定的的頻頻率率、、流流程程和和要要求求組組織織實(shí)實(shí)施施，，不不得得擅擅自自減減少少查查庫庫次次數(shù)數(shù)，，簡簡化化查查庫庫流流程程。。第七七十十條條查查庫庫必必須須堅(jiān)堅(jiān)持持““查查必必徹徹底底””的的原原則則，，不不得得以以部部分分檢檢查查或或抽抽查查替替代代全全面面查查庫庫。。查查庫庫發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問問題題，，必必須須及及時(shí)時(shí)查查明明原原因因，，徹徹底底整整改改，，不不留留隱隱患患。。第七七十十一一條條組組織織查查庫庫時(shí)時(shí)，，必必須須保保證證查查庫庫工工作作的的突突擊擊性性和和保保密密性性，，不不定定期期組組織織查查庫庫，，并并將將參參與與組組織織的的人人員員限限定定在在最最小小范范圍圍。。查查庫庫前前，，任任何何人人不不得得通通知知被被查查單單位位或或人人員員，，不不得得泄泄漏漏查查庫庫信信息息。。各各分分行行應(yīng)應(yīng)結(jié)結(jié)合合本本行行實(shí)實(shí)際際情情況況，，有有針針對對性性的的加加大大突突擊擊查查庫庫工工作作力力度度，，必必要要時(shí)時(shí)應(yīng)應(yīng)隨隨時(shí)時(shí)檢檢查查，，確確保?，F(xiàn)現(xiàn)金金實(shí)實(shí)物物安安全全。。第十十一一章章查查庫庫第七七十十二二條條查查庫庫介介紹紹信信的的使使用用。。（一一））金金庫庫查查庫庫必必須須使使用用““金金庫庫入入庫庫專專用用介介紹紹信信””，，其其他他查查庫庫應(yīng)應(yīng)使使用用““專專用用查查庫庫介介紹紹信信””（（附附件件3））。。省省分分行行對對省省轄轄行行及及所所轄轄基基層層會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行行查查庫庫，，分分行行分分管管行行長長或或分分行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)管管理理部部門門等等組組織織本本行行范范圍圍內(nèi)內(nèi)的的查查庫庫，，參參加加查查庫庫人人員員必必須須向向被被查查單單位位出出具具““專專用用查查庫庫介介紹紹信信””。。（二二））基基層層會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)主主管管、、分分管管行行長長日日常常對對本本機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)各各現(xiàn)現(xiàn)金金柜柜員員的的現(xiàn)現(xiàn)金金款款箱箱進(jìn)進(jìn)行行檢檢查查及及會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)管管理理部部門門對對口口專專職職檢檢查查輔輔導(dǎo)導(dǎo)員員根根據(jù)據(jù)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)管管理理部部門門的的統(tǒng)統(tǒng)一一授授權(quán)權(quán)對對分分管管網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)進(jìn)行行現(xiàn)現(xiàn)金金檢檢查查時(shí)時(shí)不不需需出出具具專專用用查查庫庫介介紹紹信信，，但但檢檢查查情情況況應(yīng)應(yīng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)登登記記查查庫庫記記錄錄簿簿。。第十十一一章章查查庫庫（三三））上上級級管管理理部部門門因因工工作作原原因因需需要要檢檢查查下下級級會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)現(xiàn)現(xiàn)金金庫庫存存時(shí)時(shí)，，應(yīng)應(yīng)向向被被查查分分行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)管管理理部部門門出出具具相相應(yīng)應(yīng)的的管管理理部部門門介介紹紹信信并并換換開開分分行行““專專用用查查庫庫介介紹紹信信””后后方方可可實(shí)實(shí)施施檢檢查查。。被被查查會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)應(yīng)核核對對““專專用用查查庫庫介介紹紹信信””上上所所列列人人員員名名單單與與實(shí)實(shí)際際參參加加檢檢查查人人員員是是否否相相符符，，專專用用查查庫庫介介紹紹信信上上未未注注明明姓姓名名的的人人員員不不得得參參加加查查庫庫工工作作。。（四）“專專用查庫介介紹信”由由總、分行行會(huì)計(jì)管理理部門負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)簽簽發(fā)；“金金庫入庫專專用介紹信信”應(yīng)由金金庫主任或或金庫副主主任審批簽簽發(fā)。第十一章查查庫第七十三條條查查庫人員員實(shí)施查庫庫工作期間間，現(xiàn)金管管庫員/現(xiàn)現(xiàn)金柜員不不得離開查查庫現(xiàn)場。。查庫結(jié)束束后，現(xiàn)金金管庫員/現(xiàn)金柜員員按庫存登登記簿或余余額明細(xì)記記載金額或或件數(shù)重新新核對庫內(nèi)內(nèi)實(shí)物相符符后，參加加查庫人員員方可離開開查庫現(xiàn)場場。查庫現(xiàn)場發(fā)發(fā)現(xiàn)問題，，必須立即即向分行領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，，涉及有關(guān)關(guān)人員的必必須指定人人員妥善處處理，嚴(yán)防防發(fā)生意外外。第七十四條條查查庫結(jié)束，，參加查庫庫人員必須須匯總與有有關(guān)報(bào)表進(jìn)進(jìn)行認(rèn)真核核對，同時(shí)時(shí)應(yīng)在查庫庫登記簿上上詳細(xì)記載載查庫情況況，由參加加查庫的所所有人員在在查庫登記記簿上簽章章確認(rèn)，并并于全面查查庫后及時(shí)時(shí)向上級主主管部門提提交完整的的查庫報(bào)告告。第十一章查查庫庫第七十五條條查查庫報(bào)告告內(nèi)容主要要包括：查查庫的組織織部門；查查庫時(shí)間；；參加檢查查人員情況況；進(jìn)出庫庫房（網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)）登記手手續(xù)；檢查查的現(xiàn)金、、有價(jià)單證證、貴金屬屬、寄庫款款箱及各類類貴重物品品等的數(shù)量量；檢查后后的具體結(jié)結(jié)果；查庫庫中發(fā)現(xiàn)存存在的問題題、風(fēng)險(xiǎn)隱隱患及整改改要求和時(shí)時(shí)限等。第十二章現(xiàn)現(xiàn)金金錯(cuò)款的處處理第七十六條條現(xiàn)現(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款指各分分行現(xiàn)金業(yè)業(yè)務(wù)人員與與外部客戶戶辦理現(xiàn)金金收付業(yè)務(wù)務(wù)或現(xiàn)金業(yè)業(yè)務(wù)人員之之間辦理內(nèi)內(nèi)部現(xiàn)金交交接過程中中形成的現(xiàn)現(xiàn)金溢出或或現(xiàn)金短缺缺、現(xiàn)鈔處處理設(shè)備在在處理現(xiàn)金金時(shí)形成的的現(xiàn)金溢出出或現(xiàn)金短短缺以及因因突發(fā)事件件、事故或或其他原因因形成的現(xiàn)現(xiàn)金溢出或或現(xiàn)金短缺缺。（一））現(xiàn)金金錯(cuò)款款的種種類?！，F(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款按按照發(fā)發(fā)生原原因的的不同同，可可分為為技術(shù)術(shù)性錯(cuò)錯(cuò)款、、責(zé)任任性錯(cuò)錯(cuò)款、、特殊殊性錯(cuò)錯(cuò)款及及案件件性錯(cuò)錯(cuò)款。。（二））現(xiàn)金金業(yè)務(wù)務(wù)人員員發(fā)生生錯(cuò)款款后應(yīng)應(yīng)及時(shí)時(shí)報(bào)告告，長長款不不得隱隱匿，，短款款不得得擅自自自賠賠，長長短款款不得得相互互抵補(bǔ)補(bǔ)，更更不得得以白白條抵抵庫或或空庫庫。（三））現(xiàn)金金錯(cuò)款款管理理的基基本原原則。。各分行行辦理理現(xiàn)金金錯(cuò)款款業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)遵遵循““及時(shí)時(shí)報(bào)告告、認(rèn)認(rèn)真查查找、、總結(jié)結(jié)教訓(xùn)訓(xùn)、正正確處處理””原則則。第十二二章現(xiàn)現(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款的的處理理第七十十七條條基基層層營業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)生生現(xiàn)金金錯(cuò)款款后應(yīng)應(yīng)立即即組織織查找找并查查明原原因。。暫未未能查查明原原因的的，無無論長長短款款必須須于發(fā)發(fā)生錯(cuò)錯(cuò)款當(dāng)當(dāng)日，，由錯(cuò)錯(cuò)款營營業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)的的指定定人員員填寫寫“現(xiàn)現(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款報(bào)報(bào)告表表”，，由基基層營營業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)主主管簽簽署意意見，，并經(jīng)經(jīng)有權(quán)權(quán)審批批人員員按審審批權(quán)權(quán)限逐逐級履履行審審批程程序后后，在在“暫暫收款款項(xiàng)/暫付付款項(xiàng)項(xiàng)”科科目掛掛賬。。查明明原因因后，，再作作相應(yīng)應(yīng)處理理。第七十十八條條對對于于已查查明原原因的的現(xiàn)金金錯(cuò)款款，應(yīng)應(yīng)及時(shí)時(shí)進(jìn)行行追償償，追追償時(shí)時(shí)由錯(cuò)錯(cuò)款營營業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)主主管在在“現(xiàn)現(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款報(bào)報(bào)告表表”上上簽注注追償償方式式后進(jìn)進(jìn)行銷銷賬處處理，，涉及及客戶戶的應(yīng)應(yīng)及時(shí)時(shí)退還還客戶戶（退退還現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)時(shí)應(yīng)由由客戶戶在““客戶戶簽收收記錄錄簿””上簽簽收））或向向客戶戶追回回?，F(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款銷銷賬時(shí)時(shí)應(yīng)履履行逐逐級審審批手手續(xù)，，具體體審批批權(quán)限限及流流程同同掛賬賬。第十二二章現(xiàn)現(xiàn)金金錯(cuò)款款的處處理第七十十九條條各各分分行應(yīng)應(yīng)及時(shí)時(shí)清理理現(xiàn)金金錯(cuò)款款掛賬賬，掛掛賬期期限原原則上上不超超過六六個(gè)月月。對對于超超過六六個(gè)月月、確確認(rèn)目目前無無人認(rèn)認(rèn)領(lǐng)、、無法法追回回的現(xiàn)現(xiàn)金錯(cuò)錯(cuò)款掛掛賬，，各分分行應(yīng)應(yīng)按照照相應(yīng)應(yīng)的審審批權(quán)權(quán)限履履行審審批程程序，，由掛掛賬營營業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行收收益或或報(bào)損損處理理（列列“營營業(yè)外外收入入”/“營營業(yè)外外支出出”科科目））。第八八十十條條對對于于已已經(jīng)經(jīng)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損損益益后后又又查查明明原原因因的的現(xiàn)現(xiàn)金金錯(cuò)錯(cuò)款款，，應(yīng)應(yīng)由由相相關(guān)關(guān)分分支支行行提提出出正正式式申申請請，，連連同同原原損損益益結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)記記賬賬傳傳票票復(fù)復(fù)印印件件，，參參照照結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損損益益時(shí)時(shí)的的審審批批流流程程及及權(quán)權(quán)限限逐逐級級上上報(bào)報(bào)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)部部門門初初審審、、預(yù)預(yù)算算財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門復(fù)復(fù)審審后后，，當(dāng)當(dāng)年年現(xiàn)現(xiàn)金金錯(cuò)錯(cuò)款款的的損損益益調(diào)調(diào)整整時(shí)時(shí)，，可可沖沖轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)原原損損益益賬賬戶戶，