第六章非銀行金融機(jī)構(gòu)法

會(huì)計(jì)學(xué)1第六章非銀行金融機(jī)構(gòu)法第一節(jié)非銀行金融機(jī)構(gòu)概述一、非銀行金融機(jī)構(gòu)的概念是指銀行以外的各類金融機(jī)構(gòu)。其與商業(yè)銀行的主要區(qū)別：1、非銀行金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、組織、營(yíng)運(yùn)以及監(jiān)管，應(yīng)依照專門法律或行政法規(guī)，原則上不適用商業(yè)銀行法。2、非銀行金融機(jī)構(gòu)的名稱中不得含有“銀行”字樣；3、非銀行金融機(jī)構(gòu)一般不得吸收活期存款和辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。第1頁(yè)/共31頁(yè)二、非銀行金融機(jī)構(gòu)的基本分類按所有制劃分：國(guó)有制、集體所有制、混合所有制按組織體制和活動(dòng)區(qū)域劃分：全國(guó)性和區(qū)域性（地方）按業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分：信用合作社、信托公司、證券類金融機(jī)構(gòu)（證券公司、證券登記結(jié)算公司、基金管理公司）、期貨經(jīng)紀(jì)公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)公估公司）、金融控股公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司，等等。第2頁(yè)/共31頁(yè)關(guān)于英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司開業(yè)的批復(fù)

2008-11-10保監(jiān)發(fā)改〔2008〕1396號(hào)英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（籌）：你籌備組上報(bào)的《英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司開業(yè)申請(qǐng)書》及相關(guān)補(bǔ)充材料收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)批復(fù)如下：一、同意英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司開業(yè)。二、核準(zhǔn)英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司章程（見附件）。三、公司注冊(cè)資本為人民幣12億元。四、公司住所為中國(guó)北京市西城區(qū)金融街7號(hào)英藍(lán)國(guó)際金融中心8層。五、公司的法定代表人為肖其之。六、公司業(yè)務(wù)范圍：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)；責(zé)任保險(xiǎn)；信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)；短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；國(guó)家法律、法規(guī)允許的保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。請(qǐng)你籌備組憑此文件和我會(huì)頒發(fā)的《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人許可證》到工商行政管理部門辦理注冊(cè)登記等有關(guān)手續(xù)。

附件：英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司章程

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)二○○八年十月二十八日第3頁(yè)/共31頁(yè)第一節(jié)保險(xiǎn)公司組織規(guī)則一、保險(xiǎn)公司的概念和組織形式保險(xiǎn)公司是依法成立的專門從事經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司。一般包括人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司三類。保險(xiǎn)業(yè)的組織形式各國(guó)多遵循法定主義的原則。按《保險(xiǎn)法》第７０條的規(guī)定，我國(guó)的保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取股份有限公司和國(guó)有獨(dú)資公司兩種組織形式。第4頁(yè)/共31頁(yè)二、保險(xiǎn)公司的設(shè)立１、保險(xiǎn)公司設(shè)立的條件

（１）必須經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（２）有符合保險(xiǎn)法和公司法規(guī)定的章程。

（３）有符合規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額。《保險(xiǎn)法》第72條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司最低實(shí)收資本為人民幣2億元。保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門根據(jù)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，可以適當(dāng)調(diào)高最低資本限額。

第5頁(yè)/共31頁(yè)（４）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員?！侗ｋU(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》

（５）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。健全的組織機(jī)構(gòu)是指具有健全的權(quán)力、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，股份有限保險(xiǎn)公司應(yīng)有股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司應(yīng)有董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。公司還應(yīng)有完善的管理制度，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、人事管理制度、勞動(dòng)工資制度、保險(xiǎn)營(yíng)銷制度、代理制度、再保險(xiǎn)制度等。（６）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

第6頁(yè)/共31頁(yè)２、保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序

設(shè)立保險(xiǎn)公司，對(duì)設(shè)立人來(lái)說(shuō)，應(yīng)經(jīng)過(guò)籌建申請(qǐng)和正式申請(qǐng)；對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要進(jìn)行相應(yīng)的初步審查與許可審查二個(gè)階段。第7頁(yè)/共31頁(yè)1．籌建保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)2．?dāng)M設(shè)立保險(xiǎn)公司的籌建據(jù)《保險(xiǎn)法》第5條，設(shè)立保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)初步審查合格后，申請(qǐng)人應(yīng)依保險(xiǎn)法和公司法的規(guī)定進(jìn)行保險(xiǎn)公司的籌建。因保險(xiǎn)公司所采取的組織形式的不同，其籌建內(nèi)容亦有區(qū)別：股份有限公司的籌建，設(shè)立申請(qǐng)人應(yīng)為以下行為：（1）由發(fā)起人制定保險(xiǎn)公司章程；（2）認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司股份。第8頁(yè)/共31頁(yè)（3）組建公司機(jī)關(guān)

3．正式申請(qǐng)據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》75條，設(shè)立保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)初步審查合格后，申請(qǐng)人亦依保險(xiǎn)法與公司法的規(guī)定完成了保險(xiǎn)公司的籌建后，若具備《保險(xiǎn)法》第72條規(guī)定的設(shè)立保險(xiǎn)公司條件的，應(yīng)向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交正式申請(qǐng)文件。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)其申請(qǐng)進(jìn)行許可審查。

第9頁(yè)/共31頁(yè)4．頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司，由批準(zhǔn)部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。否則，保險(xiǎn)公司不能進(jìn)行登記與開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

5．保險(xiǎn)公司的設(shè)立登記第10頁(yè)/共31頁(yè)三、保險(xiǎn)公司的變更按《保險(xiǎn)法》第8２條規(guī)定，保險(xiǎn)公司變更名稱、變更注冊(cè)資本、變更公司或分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、公司分立或者合并、修改公司章程、變更出資人或者持有公司股份10％以上的股東等，須經(jīng)金融監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)；保險(xiǎn)公司更換董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)金融監(jiān)督管理部門審查其任職資格。第11頁(yè)/共31頁(yè)四、保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)法第８３條規(guī)定，保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)，適用公司法的規(guī)定。保險(xiǎn)法第８４條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、有關(guān)專家和保險(xiǎn)公司工作人員的代表組成，對(duì)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金、最低償付能力和國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。

第12頁(yè)/共31頁(yè)五、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍：（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（二）人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；但是，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法核定。保險(xiǎn)公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司不得兼營(yíng)本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。（三）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營(yíng)前條規(guī)定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的下列再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：１、分出保險(xiǎn)；２、分入保險(xiǎn)。

第13頁(yè)/共31頁(yè)六、保險(xiǎn)公司的終止及清算1．因解散而終止。保險(xiǎn)公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。應(yīng)當(dāng)成立清算組進(jìn)行清算。但經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除分立、合并外，不得解散。2．因被撤銷而終止。保險(xiǎn)公司違反法律、行政法規(guī)，被保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的，依法撤銷。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。3．因依法宣告破產(chǎn)而終止。第14頁(yè)/共31頁(yè)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司

中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

天安保險(xiǎn)股份有限公司

中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

大眾保險(xiǎn)股份有限公司

華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

渤海財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

安邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

都邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

民安保險(xiǎn)（中國(guó)）有限公司

華農(nóng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司第15頁(yè)/共31頁(yè)中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司民生人壽保險(xiǎn)股份有限公司新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司泰康人壽保險(xiǎn)股份有限公司

中國(guó)太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司

生命人壽保險(xiǎn)股份有限公司

太平人壽保險(xiǎn)有限公司

東方人壽保險(xiǎn)股份有限公司

第16頁(yè)/共31頁(yè)第17頁(yè)/共31頁(yè)慕尼黑再保險(xiǎn)公司

中國(guó)人壽再保險(xiǎn)股份有限公司

勞合社

瑞士再保險(xiǎn)公司ＳｗｉｓｓＲｅ

中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)股份有限公司

德國(guó)科隆再保險(xiǎn)公司

第18頁(yè)/共31頁(yè)中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司河北省分公司機(jī)關(guān)管理崗位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為15個(gè)部室。即辦公室、人力資源部、財(cái)會(huì)部、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部、信息技術(shù)部、監(jiān)察部、審計(jì)部、再保險(xiǎn)部、車輛保險(xiǎn)部、市場(chǎng)開發(fā)部、大型商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)部、承保管理部、理賠管理部/法律部、營(yíng)銷管理部、客戶服務(wù)管理部。

第19頁(yè)/共31頁(yè)第二節(jié)證券公司組織規(guī)則一、證券公司的定義證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。我國(guó)的分類1、按照組織形式的不同分為有限責(zé)任公司、股份有限公司。2、按照證券業(yè)務(wù)范圍的不同分為綜合類證券公司、經(jīng)紀(jì)類證券公司。第20頁(yè)/共31頁(yè)二、證券公司的設(shè)立設(shè)立證券公司，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。根據(jù)《證券法》規(guī)定，設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1、有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；2、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近三年無(wú)重大違法違紀(jì)紀(jì)錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣二億元；3、有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本；4、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格；5、有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度；6．有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施；7、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。第21頁(yè)/共31頁(yè)二、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

（一）證券經(jīng)紀(jì)；

（二）證券投資咨詢；

（三）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)；

（四）證券承銷與保薦；

（五）證券自營(yíng)；

（六）證券資產(chǎn)管理；

（七）其他證券業(yè)務(wù)。

第22頁(yè)/共31頁(yè)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)：是指在證券交易市場(chǎng)上經(jīng)紀(jì)商接受客戶的委托，從事證券買賣，收取傭金的業(yè)務(wù)。證券承銷業(yè)務(wù)：是指在證券發(fā)行市場(chǎng)上承銷商為證券發(fā)行人承銷證券發(fā)行的業(yè)務(wù)。證券自營(yíng)業(yè)務(wù)：是指在證券市場(chǎng)上證券公司以自己的名義和賬戶為自己從事證券買賣、自負(fù)盈虧的業(yè)務(wù)。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與承銷、自營(yíng)業(yè)務(wù)分開。第23頁(yè)/共31頁(yè)三、注冊(cè)資本證券公司經(jīng)營(yíng)前述第（一）項(xiàng)至第（三）項(xiàng)業(yè)務(wù)的(證券經(jīng)紀(jì)；

證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn))，注冊(cè)資本最低限額為人民幣五千萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)第（四）項(xiàng)至第（七）項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的(證券承銷與保薦；證券自營(yíng)；證券資產(chǎn)管理；其他證券業(yè)務(wù))，注冊(cè)資本最低限額為人民幣一億元；經(jīng)營(yíng)第（四）項(xiàng)至第（七）項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣五億元。證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

第24頁(yè)/共31頁(yè)四、證券公司的登記證券公司設(shè)立申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起十五日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。未取得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證，證券公司不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。

第25頁(yè)/共31頁(yè)五、證券公司變更證券公司設(shè)立、收購(gòu)或者撤銷分支機(jī)構(gòu)，變更業(yè)務(wù)范圍或者注冊(cè)資本，變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、實(shí)際控制人，變更公司章程中的重要條款，合并、分立、變更公司形式、停業(yè)、解散、破產(chǎn)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

證券公司在境外設(shè)立、收購(gòu)或者參股證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第26頁(yè)/共31頁(yè)我國(guó)治理高風(fēng)險(xiǎn)券商19家違規(guī)證券公司被關(guān)閉（2004---2007.9）

被關(guān)閉的證券公司列表1大鵬證券2南方證券3亞洲證券4北方證券5漢唐證券6五洲證券7民安證券8閩發(fā)證券9云南證券10天同證券11德恒證券12恒信證券13武漢證券14甘肅證券15昆侖證券16廣東證券17