第六章非銀行金融機構(gòu)法

會計學(xué)1第六章非銀行金融機構(gòu)法第一節(jié)非銀行金融機構(gòu)概述一、非銀行金融機構(gòu)的概念是指銀行以外的各類金融機構(gòu)。其與商業(yè)銀行的主要區(qū)別：1、非銀行金融機構(gòu)的設(shè)立、組織、營運以及監(jiān)管，應(yīng)依照專門法律或行政法規(guī)，原則上不適用商業(yè)銀行法。2、非銀行金融機構(gòu)的名稱中不得含有“銀行”字樣；3、非銀行金融機構(gòu)一般不得吸收活期存款和辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。第1頁/共31頁二、非銀行金融機構(gòu)的基本分類按所有制劃分：國有制、集體所有制、混合所有制按組織體制和活動區(qū)域劃分：全國性和區(qū)域性（地方）按業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分：信用合作社、信托公司、證券類金融機構(gòu)（證券公司、證券登記結(jié)算公司、基金管理公司）、期貨經(jīng)紀公司、財務(wù)公司、保險類金融機構(gòu)（保險公司、保險代理公司、保險經(jīng)紀公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險公估公司）、金融控股公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司，等等。第2頁/共31頁關(guān)于英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司開業(yè)的批復(fù)

2008-11-10保監(jiān)發(fā)改〔2008〕1396號英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司（籌）：你籌備組上報的《英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司開業(yè)申請書》及相關(guān)補充材料收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)批復(fù)如下：一、同意英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司開業(yè)。二、核準英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司章程（見附件）。三、公司注冊資本為人民幣12億元。四、公司住所為中國北京市西城區(qū)金融街7號英藍國際金融中心8層。五、公司的法定代表人為肖其之。六、公司業(yè)務(wù)范圍：財產(chǎn)損失保險；責任保險；信用保險和保證保險；短期健康保險和意外傷害保險；上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)；國家法律、法規(guī)允許的保險資金運用業(yè)務(wù)；經(jīng)保監(jiān)會批準的其他業(yè)務(wù)。請你籌備組憑此文件和我會頒發(fā)的《保險機構(gòu)法人許可證》到工商行政管理部門辦理注冊登記等有關(guān)手續(xù)。

附件：英大泰和財產(chǎn)保險股份有限公司章程

中國保險監(jiān)督管理委員會二○○八年十月二十八日第3頁/共31頁第一節(jié)保險公司組織規(guī)則一、保險公司的概念和組織形式保險公司是依法成立的專門從事經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的公司。一般包括人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司和再保險公司三類。保險業(yè)的組織形式各國多遵循法定主義的原則。按《保險法》第７０條的規(guī)定，我國的保險公司應(yīng)當采取股份有限公司和國有獨資公司兩種組織形式。第4頁/共31頁二、保險公司的設(shè)立１、保險公司設(shè)立的條件

（１）必須經(jīng)過保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準。（２）有符合保險法和公司法規(guī)定的章程。

（３）有符合規(guī)定的注冊資本最低限額?！侗ｋU法》第72條規(guī)定，經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險公司最低實收資本為人民幣2億元。保險監(jiān)督管理部門根據(jù)保險公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模，可以適當調(diào)高最低資本限額。

第5頁/共31頁（４）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員?！侗ｋU公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》

（５）有健全的組織機構(gòu)和管理制度。健全的組織機構(gòu)是指具有健全的權(quán)力、經(jīng)營、監(jiān)督機構(gòu)，股份有限保險公司應(yīng)有股東大會、董事會和監(jiān)事會，國有獨資保險公司應(yīng)有董事會和監(jiān)事會。公司還應(yīng)有完善的管理制度，如財務(wù)會計制度、人事管理制度、勞動工資制度、保險營銷制度、代理制度、再保險制度等。（６）有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

第6頁/共31頁２、保險公司的設(shè)立程序

設(shè)立保險公司，對設(shè)立人來說，應(yīng)經(jīng)過籌建申請和正式申請；對保險監(jiān)督管理機構(gòu)來說，要進行相應(yīng)的初步審查與許可審查二個階段。第7頁/共31頁1．籌建保險公司的申請2．擬設(shè)立保險公司的籌建據(jù)《保險法》第5條，設(shè)立保險公司的申請經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)初步審查合格后，申請人應(yīng)依保險法和公司法的規(guī)定進行保險公司的籌建。因保險公司所采取的組織形式的不同，其籌建內(nèi)容亦有區(qū)別：股份有限公司的籌建，設(shè)立申請人應(yīng)為以下行為：（1）由發(fā)起人制定保險公司章程；（2）認購保險公司股份。第8頁/共31頁（3）組建公司機關(guān)

3．正式申請據(jù)我國《保險法》75條，設(shè)立保險公司的申請經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)初步審查合格后，申請人亦依保險法與公司法的規(guī)定完成了保險公司的籌建后，若具備《保險法》第72條規(guī)定的設(shè)立保險公司條件的，應(yīng)向保險監(jiān)督管理機構(gòu)提交正式申請文件。保險監(jiān)督管理機構(gòu)對其申請進行許可審查。

第9頁/共31頁4．頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證經(jīng)批準設(shè)立的保險公司，由批準部門頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。否則，保險公司不能進行登記與開展保險業(yè)務(wù)。

5．保險公司的設(shè)立登記第10頁/共31頁三、保險公司的變更按《保險法》第8２條規(guī)定，保險公司變更名稱、變更注冊資本、變更公司或分支機構(gòu)的營業(yè)場所、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、公司分立或者合并、修改公司章程、變更出資人或者持有公司股份10％以上的股東等，須經(jīng)金融監(jiān)督管理部門批準；保險公司更換董事長、總經(jīng)理，應(yīng)當報經(jīng)金融監(jiān)督管理部門審查其任職資格。第11頁/共31頁四、保險公司的組織機構(gòu)保險法第８３條規(guī)定，保險公司的組織機構(gòu)，適用公司法的規(guī)定。保險法第８４條規(guī)定，國有獨資保險公司設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會由保險監(jiān)督管理機構(gòu)、有關(guān)專家和保險公司工作人員的代表組成，對國有獨資保險公司提取各項準備金、最低償付能力和國有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進行監(jiān)督。

第12頁/共31頁五、保險公司的業(yè)務(wù)范圍保險公司的業(yè)務(wù)范圍：（一）財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)；（二）人身保險業(yè)務(wù)，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)。同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)；但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。保險公司的業(yè)務(wù)范圍由保險監(jiān)督管理機構(gòu)依法核定。保險公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險經(jīng)營活動。保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。（三）再保險業(yè)務(wù)經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，保險公司可以經(jīng)營前條規(guī)定的保險業(yè)務(wù)的下列再保險業(yè)務(wù)：１、分出保險；２、分入保險。

第13頁/共31頁六、保險公司的終止及清算1．因解散而終止。保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準后解散。應(yīng)當成立清算組進行清算。但經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除分立、合并外，不得解散。2．因被撤銷而終止。保險公司違反法律、行政法規(guī)，被保險監(jiān)督管理機構(gòu)吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證的，依法撤銷。保險監(jiān)管機構(gòu)依法及時組織清算組進行清算。3．因依法宣告破產(chǎn)而終止。第14頁/共31頁中國出口信用保險公司

中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司

中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司

中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司

中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司

天安保險股份有限公司

中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司

大眾保險股份有限公司

華泰財產(chǎn)保險股份有限公司永安財產(chǎn)保險股份有限公司

華安財產(chǎn)保險股份有限公司

陽光財產(chǎn)保險股份有限公司永誠財產(chǎn)保險股份有限公司

渤海財產(chǎn)保險股份有限公司

安邦財產(chǎn)保險股份有限公司

都邦財產(chǎn)保險股份有限公司

民安保險（中國）有限公司

華農(nóng)財產(chǎn)保險股份有限公司第15頁/共31頁中國人壽保險股份有限公司中國人民人壽保險股份有限公司民生人壽保險股份有限公司新華人壽保險股份有限公司中國平安人壽保險股份有限公司泰康人壽保險股份有限公司

中國太平洋人壽保險股份有限公司

生命人壽保險股份有限公司

太平人壽保險有限公司

東方人壽保險股份有限公司

第16頁/共31頁第17頁/共31頁慕尼黑再保險公司

中國人壽再保險股份有限公司

勞合社

瑞士再保險公司ＳｗｉｓｓＲｅ

中國財產(chǎn)再保險股份有限公司

德國科隆再保險公司

第18頁/共31頁中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司河北省分公司機關(guān)管理崗位內(nèi)設(shè)機構(gòu)為15個部室。即辦公室、人力資源部、財會部、計劃統(tǒng)計部、信息技術(shù)部、監(jiān)察部、審計部、再保險部、車輛保險部、市場開發(fā)部、大型商業(yè)風(fēng)險保險部、承保管理部、理賠管理部/法律部、營銷管理部、客戶服務(wù)管理部。

第19頁/共31頁第二節(jié)證券公司組織規(guī)則一、證券公司的定義證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的有限責任公司或者股份有限公司。我國的分類1、按照組織形式的不同分為有限責任公司、股份有限公司。2、按照證券業(yè)務(wù)范圍的不同分為綜合類證券公司、經(jīng)紀類證券公司。第20頁/共31頁二、證券公司的設(shè)立設(shè)立證券公司，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。根據(jù)《證券法》規(guī)定，設(shè)立證券公司應(yīng)當具備下列條件：

1、有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；2、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近三年無重大違法違紀紀錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣二億元；3、有符合本法規(guī)定的注冊資本；4、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格；5、有完善的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度；6．有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施；7、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。第21頁/共31頁二、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

（一）證券經(jīng)紀；

（二）證券投資咨詢；

（三）與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問；

（四）證券承銷與保薦；

（五）證券自營；

（六）證券資產(chǎn)管理；

（七）其他證券業(yè)務(wù)。

第22頁/共31頁證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)：是指在證券交易市場上經(jīng)紀商接受客戶的委托，從事證券買賣，收取傭金的業(yè)務(wù)。證券承銷業(yè)務(wù)：是指在證券發(fā)行市場上承銷商為證券發(fā)行人承銷證券發(fā)行的業(yè)務(wù)。證券自營業(yè)務(wù)：是指在證券市場上證券公司以自己的名義和賬戶為自己從事證券買賣、自負盈虧的業(yè)務(wù)。經(jīng)紀業(yè)務(wù)與承銷、自營業(yè)務(wù)分開。第23頁/共31頁三、注冊資本證券公司經(jīng)營前述第（一）項至第（三）項業(yè)務(wù)的(證券經(jīng)紀；

證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問)，注冊資本最低限額為人民幣五千萬元；經(jīng)營第（四）項至第（七）項業(yè)務(wù)之一的(證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；其他證券業(yè)務(wù))，注冊資本最低限額為人民幣一億元；經(jīng)營第（四）項至第（七）項業(yè)務(wù)中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣五億元。證券公司的注冊資本應(yīng)當是實繳資本。

第24頁/共31頁四、證券公司的登記證券公司設(shè)立申請獲得批準后，申請人應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。證券公司應(yīng)當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起十五日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)申請經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證，證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)。

第25頁/共31頁五、證券公司變更證券公司設(shè)立、收購或者撤銷分支機構(gòu)，變更業(yè)務(wù)范圍或者注冊資本，變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、實際控制人，變更公司章程中的重要條款，合并、分立、變更公司形式、停業(yè)、解散、破產(chǎn)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

證券公司在境外設(shè)立、收購或者參股證券經(jīng)營機構(gòu)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

第26頁/共31頁我國治理高風(fēng)險券商19家違規(guī)證券公司被關(guān)閉（2004---2007.9）

被關(guān)閉的證券公司列表1大鵬證券2南方證券3亞洲證券4北方證券5漢唐證券6五洲證券7民安證券8閩發(fā)證券9云南證券10天同證券11德恒證券12恒信證券13武漢證券14甘肅證券15昆侖證券16廣東證券17