保函審核要注意的問題

保函審核要留意的問題保函(LetterofGuarantee,L/G)又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的懇求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保函的作用期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。函交付貨物、憑保函簽發(fā)清潔提單、憑保函倒簽預(yù)借提單等。在憑保函交付貨物的狀況下，收貨人保證在收到提單后眾即向船公司交回全套正本提單函在海運業(yè)務(wù)中的實際意義和保護(hù)無辜的第三方的需要第三方時不得享受責(zé)任限制，且保函也無效。保函的性質(zhì)1、是獨立于托付人與擔(dān)保人之間的反擔(dān)?；蛲懈度伺c受益人之間的合同或投標(biāo)條件之外的。23、是不行撤銷的。保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)1、托付人Principa，是向銀行或保險公司申請開立保函的人。托付人的權(quán)責(zé)是〔2〕負(fù)擔(dān)保函項下〔3〕擔(dān)保人假設(shè)認(rèn)為需要時，應(yīng)預(yù)支局部或全部押金。、擔(dān)保人Guaranto，是保函的開立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是〔1〕在承受托付人申請〔2〕保函一經(jīng)開出就有責(zé)任依據(jù)保函承諾條件，〔3〕在托付人不能立即歸還擔(dān)保行已付之款狀況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。假設(shè)出之后仍缺乏抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向托付人追索缺乏局部。、受益人Beneficiar連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。保函的種類及功能銀行保函包括履約保函、預(yù)付款保函、投標(biāo)保函、修理保函、預(yù)留金保函、稅款保付反擔(dān)保函、海關(guān)風(fēng)險保證金保函等。履約保函：是指應(yīng)勞務(wù)方和承包人〔申請人〕的懇求，向工程的業(yè)主方〔受益人〕所作金額的款項。該款項通常相當(dāng)于合約總金額5％-10％。預(yù)付款保函：又稱還款擔(dān)保，是指向工程業(yè)主〔受益人〕保證，如申請人未能履約或未〔或未還局部的預(yù)付款。預(yù)付款擔(dān)保的擔(dān)保金額不應(yīng)超過承包人收到的工程預(yù)付款總額。投標(biāo)保函：是指向招標(biāo)人〔受益人〕作出保證，在投標(biāo)人〔申請人〕報價的有效期內(nèi)，投標(biāo)人將遵守其諾言，不撤標(biāo)、不改標(biāo)，不更改原報價條件，并且在其一旦中標(biāo)后，將依據(jù)招標(biāo)文件的規(guī)定及投標(biāo)人在報價中的承諾農(nóng)業(yè)銀行將在擔(dān)保額度的范圍內(nèi)向招標(biāo)人支付商定金額的款項1％-5％不等。修理保函：是指應(yīng)承包方〔申請人〕的懇求，向工程業(yè)主〔受益人〕保證，在工程質(zhì)量〔申請人〕又不能修理時，由農(nóng)業(yè)銀行按擔(dān)保函規(guī)定金額賠付工程5％-10％?！采暾埲恕彩芤嫒恕潮ＷC，在承包方〔申請人〕提前支取合同價款中尾欠局部款項而不能按期歸還時，由農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)返還擔(dān)保函規(guī)定金額的預(yù)留金款項。通常為合同價款的5％-10％。保證金，需托付中國銀行出具以海關(guān)為受益人的稅款保付保函。海關(guān)風(fēng)險保證金保函：是指企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)中需要向海關(guān)繳納風(fēng)險保證金時，向農(nóng)業(yè)銀行申請出具以海關(guān)為受益人的保函業(yè)務(wù)。功能：履約保函能滿足國內(nèi)企業(yè)之間履行工程合同方面擔(dān)保的需要。預(yù)付款保函能滿足國內(nèi)企業(yè)之間歸還預(yù)付款方面擔(dān)保的需要。投標(biāo)保函能滿足國內(nèi)企業(yè)之間投標(biāo)方面擔(dān)保的需要。修理保函能滿足國內(nèi)企業(yè)之間履行修理責(zé)任方面擔(dān)保的需要。預(yù)留金保函能滿足國內(nèi)企業(yè)之間歸還預(yù)留金方面擔(dān)保的需要。稅款保付反擔(dān)保函能滿足農(nóng)業(yè)銀行開戶的加工貿(mào)易企業(yè)在中國銀行為其向海關(guān)出具稅款保付保函后，出具以中國銀行為受益人的反擔(dān)保函的需要。海關(guān)風(fēng)險保證金保函能滿足企業(yè)因開展加工貿(mào)易為免向海關(guān)繳納風(fēng)險保證金供給擔(dān)保的需要。保證和保函的區(qū)分有效。我國海商法沒有關(guān)于保函的規(guī)定，實踐中參照以上規(guī)定。保函的辦理〔以中國農(nóng)業(yè)銀行為例〕〔一填寫《開立國內(nèi)保函申請書擔(dān)保工程可行性爭論報告或工程招標(biāo)書和政府主管部門批準(zhǔn)件及其他有關(guān)批文；擔(dān)保項下根底合同或意向書；擔(dān)保合同意向書；反擔(dān)保承諾函及相關(guān)物業(yè)抵押材料；擔(dān)保函格式；申請人根本資信狀況，經(jīng)注冊會計師審計并加蓋其所在會計師事務(wù)所公章或簽名的申請人的年度或半年的財務(wù)報表〔資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及驗資報告；受益人的根本資信資料?！捕扯惪畋８斗磽?dān)保函需填寫和提交的材料：開立保函申請書；開立保函協(xié)議書；加工貿(mào)易合同副本；經(jīng)工商行政治理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的特準(zhǔn)經(jīng)營證；供給國家外匯治理局備案表；外經(jīng)貿(mào)部核準(zhǔn)批件；出口許可證?！踩澈ｊP(guān)風(fēng)險保證金保函需填寫和提交的材料：《開立海關(guān)風(fēng)險保證金保函申請書營業(yè)執(zhí)照、身份證及復(fù)印件，法人代表證明書或法人授權(quán)托付書及復(fù)印件；上年度財務(wù)報告〔含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表〕原件，有條件的還應(yīng)經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所核準(zhǔn)；有權(quán)部門批準(zhǔn)的企〔事〕業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗資證明；實行公司制的企業(yè)法人需供給公司章程；公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需供給董事會同意的決議或授權(quán)書；中國人民銀行頒發(fā)的貸款證〔卡；技術(shù)監(jiān)視部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；客戶還需供給印鑒卡、法定代表人簽字式樣。保函與備用信用證的比較及經(jīng)濟(jì)合作中應(yīng)用格外廣泛。由于二者之間日趨接近。甚至于有人將二者混淆。事實上，二此，本文試對兩者作一比較。一、保函與備用信用證的類同之處〔一〕定義上和法律當(dāng)事人的根本一樣之處或其他實力雄厚的非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項交易合同項下的當(dāng)事人〔申請人〕的懇求或指示，〔受益人索賠聲明或其它單據(jù)予以付款擔(dān)保人或開證行〔二者處于一樣地位、受益人。三者之間的法律關(guān)系是，申請人與但保人之間的法律關(guān)系則是以保函或備用信用證條款為準(zhǔn)。〔二〕應(yīng)用上的一樣之處保函和備用信用證都是國際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式用，到達(dá)一樣的目的。易中的投標(biāo)擔(dān)保，履約擔(dān)保，設(shè)備貿(mào)易的預(yù)付款還款擔(dān)保，質(zhì)量或修理擔(dān)保，國際技術(shù)貿(mào)易的進(jìn)展也正是如此?！踩承再|(zhì)上的一樣之處當(dāng)申請人不履行債項時，受益人可憑保函或備用信用證取得補(bǔ)償，當(dāng)申請人履行了其債項，受益人就不必要使用〔備用信用證就是如此得名的；其次，它們雖然是依據(jù)申請人與受益擔(dān)保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)憑單付款。因此，有人將保函稱為“擔(dān)保信用證”。二、保函與備用信用證的不同之處〔一〕保函有附屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分保函作為人的擔(dān)保的一種,它與它所憑以開立的根底合同之間的關(guān)系是附屬性抑或是獨礎(chǔ)合同的條款以及實際履行狀況來確定是否予以支付屬性質(zhì)的保函。足文件，擔(dān)保人對受舉益人的索賠要求是否支付，只依據(jù)保函本身的條款。以賠付規(guī)定的金額。見索即付保函就是獨立性保函的典型代表。獨立性保函是二戰(zhàn)后為適應(yīng)當(dāng)代國際貿(mào)易進(jìn)展的需要時，正越來越多地引進(jìn)信用證業(yè)務(wù)的處理原則，甚至有的將保函稱為但保信用證立性保函可使受益人的權(quán)益更有保障和更易于實現(xiàn)可抗力、合同履行不行能等等來對抗其索賠的懇求，避開對違約人起訴所花費大量的金錢、精力及訴訟曠日長久等缺陷，可確保其權(quán)益不至因合同糾紛而受到損害。備用信用證作為信用證的一種形式，并無附屬性與獨立性之分，它具有信用證的“獨立性、自足性、純粹單據(jù)交易”的特點，受益人在該信用證為準(zhǔn)，開證行只依據(jù)信用證條款與條件來打算是否償付，而與根底合約并無關(guān)?！捕潮：蛡溆眯庞米C適用的法律標(biāo)準(zhǔn)和國際慣例不同。國家對其性質(zhì)在法律上并未有明確規(guī)定，這在肯定程度上阻礙了