AFP金融理財(cái)師綜合案例分析案例35 IT行業(yè)高收入夫妻的理財(cái)規(guī)劃綜合練習(xí)與答案

AFP金融理財(cái)師綜合案例分析案例35IT行業(yè)高收入夫妻的理財(cái)規(guī)劃綜合練習(xí)與答案一、單選題（一）、【題干】：李先生和太太張女士都是收入很高的IT行業(yè)人員，目前有一個(gè)7歲的孩子。李先生和太太準(zhǔn)備近兩年買一套高檔別墅，并在11年后退休，同時(shí)為孩子準(zhǔn)備一筆教育基金。另外，他們還有其他一些家庭目標(biāo)需要進(jìn)行規(guī)劃。以下是李先生的家庭情況和理財(cái)目標(biāo)等信息。一、案例成員臟#身悻狀況李先生34II行貨人墳作米女士（率先生的太太）rr行曼人出住學(xué)小小t李先生和盛女十的比手）7小學(xué)一年耀學(xué)生桂二、收支情況表2家庭收支情況 ［單位；元）收入月￥?注在u安段前收入1SD00zitiom按扉期的牛增長(zhǎng),型45歲退體92000[440OG按年均105墻氏.到由歲退休MJQD0>60000支出索活點(diǎn)超事零生情升至L0D00120000包括本人.泉，幡M由常都MOCK他建ano本人所?脫配*個(gè)人鬼號(hào)收三、資產(chǎn)負(fù)債情況表2家庭貸產(chǎn)負(fù)債情況 （單位：元）好產(chǎn)資聲事注費(fèi)時(shí)費(fèi)聲油歐2MOO覺(jué)啊再收4JMOO18萬(wàn)人民市WU萬(wàn)汨tik率為6,W＞小什.250000蓑援■惜計(jì) "-MOD鴕境立牯計(jì)*命?嵬產(chǎn) [自住”QODOOQ汪立J月元按惠貪事:象事汽事230000!S虎?計(jì)算貨產(chǎn)含甘IdICODOftff(X)[負(fù)值不注恨日貫敬30000自住務(wù)技■貸題余■要產(chǎn)冷值\t6Xjoa四、理財(cái)目標(biāo)1．建立家庭應(yīng)急基金，滿足可能出現(xiàn)的緊急支出需要；2．近兩年購(gòu)買250萬(wàn)元的別墅；3．孩子滿18歲時(shí)，即11年后，為孩子準(zhǔn)備100萬(wàn)元的教育基金；4．45歲退休時(shí)，即11年后，準(zhǔn)備200萬(wàn)元養(yǎng)老金；5．其它可能目標(biāo)：贍養(yǎng)父母、換車、增加購(gòu)車、旅游休閑等等。五、假設(shè)條件1．通貨膨脹及日常生活支出年均增長(zhǎng)率：3%；2．退休前本人及配偶收入的年均增長(zhǎng)率：10%；3．子女教育及退休基金年均收益率：10%；4．財(cái)富積累投資的年均收益率：10%；5．房產(chǎn)預(yù)期年均增值率：3%。1、根據(jù)相關(guān)假設(shè)，夫婦倆稅前收入年增長(zhǎng)率為10%，通貨膨脹及日常生活支出的年均增長(zhǎng)率為3%。考慮為了達(dá)到教育基金和養(yǎng)老金的理財(cái)目標(biāo)而每月追加的投入，下一年度李先生家庭的收支結(jié)余為（）元。（張女士的收入仍為兼職稅前收入）A.95488.4B.98249.3C.104636.28D.121973.8【參考答案】：C【試題解析】：李先生夫婦倆下一年的收入二360000*(1+10%)=396000(元)；李先生家庭下一年家庭基金生活開(kāi)支和旅游支出二(120000+30000)X(1+10%)=165000(元)，李先生的下一年個(gè)人所得稅二{[18000X(1+10%)X89%-3500]X25%T005}X12=30306(元)，張女士的下一年個(gè)人所得稅=12000X(1+10%)X(1-20%)X20%X12=25344(元)，總支出二165000+6000+5392.81X12+30306+25344=291363.72(元)，因此李先生下一年家庭收支結(jié)余=396000-291363.72=104636.28(元)。2、李先生的太太張女士因?yàn)橐疹櫤⒆?，沒(méi)有全職上班，而是以兼職身份在一家IT公司工作。每月獲得勞務(wù)報(bào)酬12000元，不需繳納相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)用。因此，張女士每月應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額為()元。A.1625B.1920C.2240D.3360【參考答案】：B【試題解析】：勞務(wù)報(bào)酬不超過(guò)4000元，扣除800元費(fèi)用；超過(guò)4000元的，扣除20%的費(fèi)用。勞務(wù)報(bào)酬適用20%的比例稅率。因此，張女士就每月獲得的兼職收入應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=12000X(1-20%)X20%=1920(元)。3、接第9題，若采用每月等額本金還款。李先生購(gòu)買別墅后，第一個(gè)月還款的本息為()元。A.15959B.16585C.16875D.16955【參考答案】：C【試題解析】：由第9題可知，從銀行按揭貸款125萬(wàn)元(250X50%)。每月償還本金二1250000/120=10416.67(元)。ISPMT(6.2%/12,0,120,1250000)=-6458.33，即第一個(gè)月應(yīng)償還利息=6458.33(元)。因此等額本金還款方式下,李先生第一個(gè)月應(yīng)還本息為16875元(10416.67＋6458.33)。4、接第11題,夫婦倆打算在45歲退休時(shí),能積累200萬(wàn)元養(yǎng)老金。如果從現(xiàn)有金融資產(chǎn)中拿出30萬(wàn)元作為初始基金,基金年收益率保持年均10%,那么每月應(yīng)追加()元,才能在11年后累積到200萬(wàn)元。A.4617.13B.4789.68C.4959.43D.5144.78【參考答案】：B【試題解析】：由第11題可知30萬(wàn)元初始基金11年后價(jià)值為855935.01元。基金缺口=2000000-855935.01=1144064.99(元)。PMT(10%/12,11X12,0,1144064.99)=-4789.68,因此李先生家庭應(yīng)每月追加4789.68元,才能在11年后累積200萬(wàn)元的養(yǎng)老金。5、李先生每月工資、薪金所得為18000元,個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)分別為工資收入的8%、1%和2%。按照個(gè)人所得稅法的規(guī)定,李先生每月應(yīng)納個(gè)人所得稅額為()元。A.2125B.2509C.2825D.2905【參考答案】：A【試題解析】：個(gè)人負(fù)擔(dān)的“三險(xiǎn)”可扣除，個(gè)人生計(jì)費(fèi)扣除3500元。李先生每月應(yīng)納所得額=18000X(1-11%)-3500=12520(元)。適用稅率為25%,速算扣除數(shù)為1005。因此，李先生每月應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=12520X25%-1005=2125(元)。6、夫婦倆準(zhǔn)備在45歲退休時(shí)，即孩子滿18歲時(shí)，為孩子準(zhǔn)備100萬(wàn)元教育金，離現(xiàn)在還有11年。如果從現(xiàn)有金融資產(chǎn)中拿出30萬(wàn)元作為初始基金，基金年收益率保持年均10%，那么每月應(yīng)追加()元，才能在11年后累積到100萬(wàn)元。A.430.58B.462.50C.603.13D.647.85【參考答案】：C【試題解析】：FV(10%,11,0,-300000)=855935.01,即30萬(wàn)元初始基金11年后價(jià)值為855935.01元?；鹑笨?1000000-855935.01=144064.99(元)。PMT(10%/12,11X12,0,144064.99)=—603.13,因此李先生家庭應(yīng)每月追加603.13元,才能在11年后累積100萬(wàn)元的教育基金。7、為了保障家庭發(fā)生意外時(shí)的不時(shí)之需,李先生應(yīng)該至少保持()萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄。A.1B.3C.7D.10【參考答案】：B【試題解析】：應(yīng)急基金是為保障家庭發(fā)生意外時(shí)的不時(shí)之需要，其金額一般為家庭每月日常支出的3?6倍，為保證其支取的靈活性，該基金一般以儲(chǔ)蓄的形式存放。李先生家庭每月日常支出為1萬(wàn)元，因此應(yīng)該至少保持3萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄。8、張女士向理財(cái)師咨詢基金、債券、股票的區(qū)別，下列理財(cái)師的分析不正確的是（）。A.反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同：股票反映的是所有權(quán)關(guān)系，債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而基金反映的則是信托關(guān)系B.所籌集資金的投向不同：股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向?qū)崢I(yè)，而基金是間接投資工具，所籌集的資金主要投向有價(jià)證券等金融工具C.三者的風(fēng)險(xiǎn)大小關(guān)系一般為：股票〉基金〉債券D.三者的收益率大小關(guān)系一般為：股票〉債券〉基金【參考答案】：D【試題解析】：一般說(shuō)來(lái)，股票的收益率大于基金，而基金的收益率又大于債券。9、假設(shè)李先生家庭都有社會(huì)保險(xiǎn)。但由于家庭收入主要來(lái)源于工資收入，而長(zhǎng)期從事IT工作可能面臨職業(yè)危害，并且每個(gè)人都面臨生老病死的風(fēng)險(xiǎn)。為此，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)提供的理財(cái)建議錯(cuò)誤的是（）。A.為確保無(wú)論夫妻任何一方因?yàn)橐馔馍砉?，可從保險(xiǎn)公司獲得足夠的賠償，家庭既定目標(biāo)不受影響，建議夫婦倆購(gòu)買定期壽險(xiǎn)B.由于重大疾病的醫(yī)療費(fèi)用較為昂貴，且社會(huì)醫(yī)療保障作用有限，建議夫婦倆購(gòu)買重大疾病險(xiǎn)C.因疾病或意外傷害住院，收入一般會(huì)遭受損失，還會(huì)增加一些額外的支出，建議夫婦倆購(gòu)買個(gè)人住院補(bǔ)貼類保險(xiǎn)D.只要平時(shí)注意飲食和鍛煉身體，不會(huì)有健康問(wèn)題，況且已有社會(huì)保險(xiǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用又高，因此不必購(gòu)買其他保險(xiǎn)【參考答案】：D【試題解析】：無(wú)論從哪個(gè)角度來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)都是個(gè)人理財(cái)?shù)闹匾M成部分。保險(xiǎn)是保障其家庭理財(cái)目標(biāo)不受疾病或身故影響的重要手段。10、李先生的家庭結(jié)余率為()。A.23.53%B.33.33%C.43.21%D.76.47%【參考答案】：C【試題解析】：年所得稅為：(2125+1920)X12=48540(元)；年結(jié)余額為：360000-120000-30000-6000-48540=155550(元)；家庭結(jié)余率=年結(jié)余額/年收入額=155550/360000=43.21%。11、李先生準(zhǔn)備給兒子買一份教育保險(xiǎn)。關(guān)于李先生為兒子購(gòu)買的教育保險(xiǎn)，下列解釋不正確的是()。A.教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，保證性大B.分多次給付，回報(bào)期相對(duì)較長(zhǎng)C.可以為保戶提供意外傷害或疾病身故以及高度殘疾等方面的保障D.保單不具有現(xiàn)金價(jià)值，流動(dòng)性差【參考答案】：D【試題解析】：教育保險(xiǎn)屬于儲(chǔ)蓄險(xiǎn)的一種，所繳的保費(fèi)可累積保單現(xiàn)金價(jià)值。12、李先生的父母在鄉(xiāng)下生活，每月生活費(fèi)用1500元。為了保障父母的生活，李先生準(zhǔn)備用一筆錢為父母建立一個(gè)基金，基金年收益為6%，每月提取1500元，直到20年后父母去世。為此，李先生應(yīng)一次性投入( )元。A.194567.98B.195586.41C.201118.55D.209371.16【參考答案】：D【試題解析】：PV(6%/12,20X12,1500)=-209371.16,即李先生應(yīng)一次性投入209371.16元。13、目前中國(guó)面臨很大的通貨膨脹壓力，對(duì)此，理財(cái)規(guī)劃師對(duì)李先生的建議不合理的是()。A.選擇儲(chǔ)蓄存款B.投資黃金C.將金融性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為實(shí)物性資產(chǎn)D.積極規(guī)避通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A【試題解析】：在通貨膨脹下，儲(chǔ)蓄存款并不是合理的選擇。一方面銀行利率低，收益低，甚至沒(méi)有實(shí)際收益；另一方面，儲(chǔ)蓄所得需繳納5%的所得稅。為此應(yīng)積極規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，持有“硬通貨”黃金，或?qū)⒔鹑谛再Y產(chǎn)轉(zhuǎn)為實(shí)物性資產(chǎn)。14、如果張女士與她的工作單位簽訂勞動(dòng)合同，成為正式員工，那么她每年能比兼職形式節(jié)稅()元。(假設(shè)不考慮保險(xiǎn)因素)A.2200B.9300C.2400D.2540【參考答案】：B【試題解析】：如果簽訂勞動(dòng)合同，那么張女士的收入應(yīng)按工資、薪金所得繳納個(gè)人所得稅。每月個(gè)人所得稅稅額二(12000-3500)X20%-555=1145(元)，這樣每月比兼職所得節(jié)稅775元(1920-1145)，一年可節(jié)稅9300元。15、李先生準(zhǔn)備2010年購(gòu)買250萬(wàn)元的別墅。打算按“首付五成，十年按揭”的方式償付房款，每月等額本息還款。假設(shè)房貸利率為6.2%。李先生購(gòu)買別墅后，就別墅此項(xiàng)按揭，每月應(yīng)償付()元。A.10416.67B.10470.49C.14003.44D.14278.32【參考答案】：C【試題解析】：別墅售價(jià)250萬(wàn)元，首付五成，則從銀行按揭貸款125萬(wàn)元(250X50%)。每月等額還款二PMT(6.2%/12,10X12,-1250000)=14003.44(元)。16、假設(shè)李先生打算購(gòu)買別墅時(shí)將現(xiàn)在自住房產(chǎn)出售，以售價(jià)支付首付款，其余為10年按揭，貸款利率為6.2%，等額本息還款。那么，李先生每月應(yīng)還房貸()元。A.16889.21B.17004.97C.17108.45D.17310.38【參考答案】：D【試題解析】：自住房產(chǎn)兩年后價(jià)值=900000X(1+3%)2=954810(元)。缺口=2500000-954810=1545190(元)。PMT(6.2%/12,10X12,1545190)=-17310.38，即每月應(yīng)還房貸17310.38元。17、根據(jù)第11和第12兩題的計(jì)算結(jié)果，李先生家庭為了實(shí)現(xiàn)積累100萬(wàn)元教育基金和200萬(wàn)元養(yǎng)老金的理財(cái)目標(biāo)，除現(xiàn)在從金融資產(chǎn)中拿出60萬(wàn)元以外，每月應(yīng)追加()元。A.5252.18B.5392.81C.5562.56D.5792.63【參考答案】：B【試題解析】：為了達(dá)到教育基金和養(yǎng)老金的理財(cái)目標(biāo)，每月應(yīng)追加的金額=603.13+4789.68=5392.81(元)。18、假設(shè)現(xiàn)在李先生已購(gòu)買了250萬(wàn)元的別墅，并搬入別墅居住。自住房產(chǎn)的3萬(wàn)元按揭貸款余額也已還清。雖然現(xiàn)在有一輛汽車，但張女士認(rèn)為不夠時(shí)尚，打算三年后將該車出賣，出售價(jià)格為現(xiàn)值的80%，作為購(gòu)買新車的資金來(lái)源之一，到時(shí)候再支付10萬(wàn)元現(xiàn)金。另外，通過(guò)出租以前自住的普通房屋獲得租金，將每月租金進(jìn)行投資，年投資收益率為8%，三年后以該筆投資彌補(bǔ)新車購(gòu)置款的缺口，新車價(jià)格為50萬(wàn)元。為此，每月租金應(yīng)不少于()元。A.4488.46B.5056.47C.5169.71D.5249.34【參考答案】：C【試題解析】：三年后舊車出售獲得的資金=230000X80%=184000(元)。缺口二500000T00000-184000=216000(元)。PMT(