“營改增”后運(yùn)輸費(fèi)用在用友U8―V10.1軟件中的實(shí)現(xiàn)參考范本

第PAGE第1頁“營改增”后運(yùn)輸費(fèi)用在用友 軟件中的實(shí)現(xiàn)2013年12月財(cái)稅【】106號(hào)文件規(guī)定，從2014年1月1日起，鐵路運(yùn)輸業(yè)由營業(yè)稅改征增值稅，自此全部交通運(yùn)輸服務(wù)均納入增值稅征稅范籌。“營改增”后，在商品交易過程中，運(yùn)輸費(fèi)用的承擔(dān)方及支付方式影響著交易雙方的賬務(wù)處理、涉稅金額，根據(jù)運(yùn)輸費(fèi)承擔(dān)方及支付方式的不同可以將運(yùn)輸費(fèi)用的處理分為以下幾種情況：一是運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給采購方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方先行墊付， 后再向采購方收回二是運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給銷售方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方負(fù)擔(dān)；三是小規(guī)模納稅人運(yùn)輸公司開出的運(yùn)輸發(fā)票（普通發(fā)票） ，不涉及到稅費(fèi)抵扣。隨著會(huì)計(jì)信息化的推廣和運(yùn)用，如何在用友 軟件中對(duì)上幾種運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行處理，操作過程中有哪些注意事項(xiàng)？本文通過實(shí)例逐一對(duì)其進(jìn)行分析探討。一、運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給采購方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方先行墊付，后再向采購方收回任務(wù)描述一： 4月1日，銷售員與某公司簽訂銷售合同，銷售男士普通太陽鏡 4000副，無稅單價(jià) 90元，增值稅稅率 。合同約定，當(dāng)日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號(hào)為 價(jià)稅合計(jì) 421200元同日收到并轉(zhuǎn)交運(yùn)輸公司開出的運(yùn)費(fèi)增值稅發(fā)票 （票號(hào)為 運(yùn)費(fèi)930元稅率為 ，價(jià)稅合計(jì) 3，運(yùn)輸費(fèi)先行由銷售方以現(xiàn)金支票方式墊付，增值稅發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票隨貨送出，款項(xiàng)尚未收到。（一）銷售方的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、第PAGE第2頁銷售專用發(fā)票的生成（復(fù)核） 、填制代墊運(yùn)費(fèi)單（審核） ；倉管員負(fù)責(zé)生出庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。操作步驟：增加→錄入銷售訂單資料→保存→審核。生成、審核銷售發(fā)貨單。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售發(fā)貨→發(fā)貨單→生單→保存→審核。生成銷售專用發(fā)票。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售 票→銷售專用發(fā)票（參照發(fā)貨單）生成→錄入發(fā)票號(hào)碼→保存。代墊→代墊費(fèi)用單（注意：費(fèi)用項(xiàng)目為“運(yùn)輸費(fèi)”、代墊金額為“1032.3”）→保存。審核代墊單。供應(yīng)鏈→銷售管理→代墊費(fèi)用→代墊費(fèi)用單→審核（找到相應(yīng)費(fèi)用單）。核（找到相應(yīng)銷售發(fā)票）。保存→審核。應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)審核→過濾→審核（選中銷售專用發(fā)票、代墊費(fèi)用單） 。9.9.應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理→制單處理→過濾（注意：過濾條件為第PAGE第3頁“發(fā)票制單”、“應(yīng)收單制單”） →制單（注意：分別生成銷售專用發(fā)票代墊運(yùn)費(fèi)應(yīng)收憑證）→保存。銷售專用發(fā)票生成憑證借：應(yīng)收賬款 421200貸：主營業(yè)務(wù)收入 360000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅 61200代墊運(yùn)費(fèi)生成憑證：借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 1032.310.銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證） 。供應(yīng)鏈→存貨管理→業(yè)核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“銷售出庫單”→生成憑證→保存。借：主營業(yè)務(wù)成本 300000貸：庫存商品 300000（二）采購方的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：采購員負(fù)責(zé)填制采購訂單（審核） 、采購到貨單（審核）、采購專用發(fā)票的生成、填制運(yùn)費(fèi)專用票、結(jié)算（手工） ；倉管員負(fù)責(zé)生入庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、存貨記賬及生成憑證。操作步驟：填制、審核采購訂單。供應(yīng)鏈→采購管理→采購訂貨→采購訂單→第PAGE第4頁增加→錄入采購訂單資料→保存→審核。生成、審核到貨單。供應(yīng)鏈→采購管理→采購到貨→到貨單→生單（采購訂單）→保存→審核。生成、審核采購入庫單。供應(yīng)鏈→庫存管理→入庫業(yè)務(wù)→采購入單→生單（采購到貨單（藍(lán)字） ）→過濾選單→保存→審核。生成采購專用發(fā)票。供應(yīng)鏈→采購管理→采購發(fā)票→采購專用發(fā)票→生單（入庫單）→過濾選單→保存；（注意修改發(fā)票號(hào)）。算條件→選單（選中上窗格的采購專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票，再選中下窗格中對(duì)應(yīng)的入庫單）→費(fèi)用分?jǐn)偅ò磾?shù)量）→結(jié)算→確定。應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)（全選）→審核。應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→制單處理→過濾（票制單）→制單（注意：分別生成采購專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票應(yīng)付憑證）→保存。 采購專用發(fā)票生成憑證：借：材料采購 360000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅61200貸：應(yīng)付賬款 421200運(yùn)費(fèi)發(fā)票生成憑證：借：材料采購 930應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅102.3貸：應(yīng)付賬款 1032.39.采購成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）9.采購成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈→存 管理→業(yè)務(wù)核第PAGE第5頁算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“采購入庫單（報(bào)銷記賬）”→生成憑證。借：庫存商品 360930貸：材料采購 360930二、運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給銷售方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方負(fù)擔(dān)這種業(yè)務(wù)相當(dāng)于銷售方為了銷售支付了一筆銷售費(fèi)用，按照稅法規(guī)定，企業(yè)不論是因?yàn)椴少?，還是銷售只要收到運(yùn)輸發(fā)票，都可以把運(yùn)輸發(fā)票拿到稅務(wù)局認(rèn)證，并確認(rèn) 的進(jìn)項(xiàng)稅額。所以銷售方可以通過“采模塊”的采購專用發(fā)票來反映該筆業(yè)務(wù)。任務(wù)描述二：4月12日，銷售批發(fā)部與某公司簽訂銷售合同，出售女士普通太陽鏡 4000副，無稅單價(jià) 108元，增值稅稅率為 。合同約定當(dāng)日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號(hào)為 價(jià)稅合計(jì) 505440元貨物委托運(yùn)輸公司托運(yùn)，運(yùn)輸公司開出的運(yùn)費(fèi)增值稅發(fā)票（票號(hào)為YFZ000，運(yùn)費(fèi) 0元，稅率為 ，價(jià)稅合計(jì) ，運(yùn)輸費(fèi)由銷售負(fù)擔(dān)并以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。操作流程：崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、銷售專用發(fā)票的生成（復(fù)核）；采購員負(fù)責(zé)填制運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（審核）；倉管員負(fù)責(zé)生成出庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。操作步驟：1.1.填制、審核銷售訂單。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售訂貨→銷售訂單→第PAGE第6頁增加→錄入銷售訂單資料→保存→審核。生單→保存→審核。生成銷售專用發(fā)票。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售開票→銷售專用發(fā)票（參照發(fā)貨單）生成→錄入發(fā)票號(hào)碼→保存 復(fù)核。保存→審核。應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)（全選）→審核。應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→制單處理→過濾（結(jié)制單）→制單→保存。借：銷售費(fèi)用 1000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅 110貸：銀行存款 1110應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)審核→過濾→審核。應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理→制單處理→過濾（“發(fā)票制單”）→制單→保存。借：應(yīng)收賬款 505440貸：主營業(yè)務(wù)收入 432000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅 7344010.銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）10.銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈→存貨管理→業(yè)務(wù)第PAGE第7頁核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“銷售出庫單”→生成憑證→保存。借：主營業(yè)務(wù)成本 320000貸：庫存商品 320000三、小規(guī)模納稅人運(yùn)輸公司開出的運(yùn)輸發(fā)票（普通發(fā)票） ，不涉及稅費(fèi)抵扣根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)于取得小規(guī)模納稅人交通運(yùn)輸企業(yè)開具的普通發(fā)票，由于其不能抵扣，因此企業(yè)收到這種類型的運(yùn)費(fèi)單據(jù)時(shí)，不能按“營改增“之前的方法將運(yùn)費(fèi)的 計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，而應(yīng)全額計(jì)入相關(guān)的費(fèi)用或本科目。任務(wù)描述三：4月16日，銷售部與某公司簽訂銷售合同，出售兒童精品太陽鏡 5000副，無稅單價(jià) 88元，增值稅稅率為 。合同約定，當(dāng)日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號(hào)為 價(jià)稅合計(jì) 514800元貨委托運(yùn)輸公司托運(yùn)，運(yùn)輸公司是小規(guī)模納稅人，開出的普通運(yùn)費(fèi)發(fā)票，金額為1200元，款項(xiàng)尚未結(jié)算。（一）銷售方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核） 、生成發(fā)貨單（審核）銷售專用發(fā)票的生成（復(fù)核） 、填制銷售費(fèi)用支出單；倉管員負(fù)責(zé)生成出庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。操作步驟：操作步驟：第PAGE第8頁填制、審核銷售訂單。生成、審核銷售發(fā)貨單。生成銷售專用發(fā)票。這三個(gè)操作步驟同任務(wù)描述二的前三個(gè)步驟相同。出單→增加錄入運(yùn)輸費(fèi)用資料（注意：費(fèi)用項(xiàng)目為“運(yùn)輸費(fèi)”、支出金額銷售出庫單。供應(yīng)鏈→庫存管理→出庫業(yè)務(wù)→銷售出庫單→生單→保存→審核。應(yīng)付單據(jù)審核、制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)（全選）→審核→立即制單→保存借：銷售費(fèi)用 1200貸：應(yīng)付賬款 1200 7.應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)審核→過濾→審核。應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理→制單處理→過濾（“發(fā)票制單”）→制單→保存。借：應(yīng)收賬款 514800貸：主營業(yè)務(wù)收入 440000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅 74800銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證） 。供應(yīng)鏈→存貨管理→業(yè)務(wù)核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選第PAGE第9頁擇查詢條件“銷售出庫單”→生成憑證→保存借：主營業(yè)務(wù)成本 350000貸：庫存商品 350000注意：根據(jù)稅法規(guī)定，銷售方收到小規(guī)模納稅人交通運(yùn)輸企業(yè)開具的普通發(fā)票，不能抵扣企業(yè)的銷項(xiàng)稅，列入銷售費(fèi)用，通過銷售費(fèi)用支出單反映因此須先調(diào)整費(fèi)用支出單單據(jù)格式， 把表頭項(xiàng)目中的“單據(jù)流向”“費(fèi)用供應(yīng)商編碼”顯示出來，從而使單據(jù)流向中可以選擇“其他應(yīng)付單”，形成應(yīng)付賬款。（二）采購方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：采購員負(fù)責(zé)填制采購訂單（審核） 、采購到貨單（審核）采購專用發(fā)票的生成、填制運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票、結(jié)算（手工） ；倉管員負(fù)責(zé)生成入庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、存貨記賬及生成憑證。操作步驟：填制、審核采購訂單。生成、審核到貨單。生成、審核采購入庫單。生成采購專用發(fā)票。這四個(gè)操作步驟同任務(wù)描述一采購方的前四個(gè)步驟相同。填制運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票。供應(yīng)鏈→采購管理→采購發(fā)票→采購專用發(fā)票→增加→錄入運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票資料（注意：存貨名稱為“運(yùn)輸費(fèi)”，數(shù)量為““1”，原幣單價(jià)為“ 稅率為“保存。第PAGE第10頁采購手工結(jié)算。供應(yīng)鏈→采購管理→采購結(jié)算→手工結(jié)算→過濾結(jié)算條件→選單（選中上窗格的采購專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票，再選中下窗格中對(duì)應(yīng)的入庫單，輸入分?jǐn)偨痤~“ 費(fèi)用分?jǐn)偅ò磾?shù)量）→分?jǐn)偨Y(jié)算→確定。應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)→審核。應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→制單處理→過濾（票制單）→制單（合并制單）→保存。借：材料采購 441200應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅 74800貸：應(yīng)付賬款 516000采購成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證） 。供應(yīng)鏈→存貨管理→業(yè)核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“采購入庫單（報(bào)銷記賬）”→生成憑證。借：庫存商品 441200貸：材料采購 441200本文在 Windows7及用友ERP-U810.1（院校專版）環(huán)境下調(diào)試驗(yàn)證與全國職業(yè)院校技能大賽的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)一致。希望以上資料對(duì)你有所幫助，附勵(lì)志名言 3條：1、要接受自己行動(dòng)所帶來的責(zé)任而非自己成就所帶來的榮耀。2、每個(gè)人都必須發(fā)展兩種重要的能力適應(yīng)改變與動(dòng)蕩的能力以及為長期第PAGE第1頁將一付好牌打好沒有什么了不起能將一付壞牌打好的人才值得欽佩?！盃I改增”后運(yùn)輸費(fèi)用在用友 軟件中的實(shí)現(xiàn)2013年12月財(cái)稅【】106號(hào)文件規(guī)定，從2014年1月1日起，鐵路運(yùn)輸業(yè)由營業(yè)稅改征增值稅，自此全部交通運(yùn)輸服務(wù)均納入增值稅征稅范籌?！盃I改增”后，在商品交易過程中，運(yùn)輸費(fèi)用的承擔(dān)方及支付方式影響著交易雙方的賬務(wù)處理、涉稅金額，根據(jù)運(yùn)輸費(fèi)承擔(dān)方及支付方式的不同可以將運(yùn)輸費(fèi)用的處理分為以下幾種情況：一是運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給采購方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方先行墊付， 后再向采購方收回二是運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給銷售方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方負(fù)擔(dān)；三是小規(guī)模納稅人運(yùn)輸公司開出的運(yùn)輸發(fā)票（普通發(fā)票） ，不涉及到稅費(fèi)抵扣。隨著會(huì)計(jì)信息化的推廣和運(yùn)用，如何在用友 軟件中對(duì)上幾種運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行處理，操作過程中有哪些注意事項(xiàng)？本文通過實(shí)例逐一對(duì)其進(jìn)行分析探討。一、運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給采購方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方先行墊付，后再向采購方收回任務(wù)描述一： 4月1日，銷售員與某公司簽訂銷售合同，銷售男士普通太陽鏡 4000副，無稅單價(jià) 90元，增值稅稅率 。合同約定，當(dāng)日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號(hào)為 價(jià)稅合計(jì) 421200元同日收到并轉(zhuǎn)交運(yùn)輸公司開出的運(yùn)費(fèi)增值稅發(fā)票 （票號(hào)為 運(yùn)費(fèi)930元稅率為 ，價(jià)稅合計(jì) 3，運(yùn)輸費(fèi)先行由銷售方以現(xiàn)金支票方式墊付，增值稅發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票隨貨送出，款項(xiàng)尚未收到。（一）銷售方的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、第PAGE第2頁銷售專用發(fā)票的生成（復(fù)核） 、填制代墊運(yùn)費(fèi)單（審核） ；倉管員負(fù)責(zé)生出庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。操作步驟：增加→錄入銷售訂單資料→保存→審核。生成、審核銷售發(fā)貨單。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售發(fā)貨→發(fā)貨單→生單→保存→審核。生成銷售專用發(fā)票。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售 票→銷售專用發(fā)票（參照發(fā)貨單）生成→錄入發(fā)票號(hào)碼→保存。代墊→代墊費(fèi)用單（注意：費(fèi)用項(xiàng)目為“運(yùn)輸費(fèi)”、代墊金額為“1032.3”）→保存。審核代墊單。供應(yīng)鏈→銷售管理→代墊費(fèi)用→代墊費(fèi)用單→審核（找到相應(yīng)費(fèi)用單）。核（找到相應(yīng)銷售發(fā)票）。保存→審核。應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)審核→過濾→審核（選中銷售專用發(fā)票、代墊費(fèi)用單） 。9.9.應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理→制單處理→過濾（注意：過濾條件為第PAGE第3頁“發(fā)票制單”、“應(yīng)收單制單”） →制單（注意：分別生成銷售專用發(fā)票代墊運(yùn)費(fèi)應(yīng)收憑證）→保存。銷售專用發(fā)票生成憑證借：應(yīng)收賬款 421200貸：主營業(yè)務(wù)收入 360000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅 61200代墊運(yùn)費(fèi)生成憑證：借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 1032.310.銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證） 。供應(yīng)鏈→存貨管理→業(yè)核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“銷售出庫單”→生成憑證→保存。借：主營業(yè)務(wù)成本 300000貸：庫存商品 300000（二）采購方的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：采購員負(fù)責(zé)填制采購訂單（審核） 、采購到貨單（審核）、采購專用發(fā)票的生成、填制運(yùn)費(fèi)專用票、結(jié)算（手工） ；倉管員負(fù)責(zé)生入庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、存貨記賬及生成憑證。操作步驟：填制、審核采購訂單。供應(yīng)鏈→采購管理→采購訂貨→采購訂單→第PAGE第4頁增加→錄入采購訂單資料→保存→審核。生成、審核到貨單。供應(yīng)鏈→采購管理→采購到貨→到貨單→生單（采購訂單）→保存→審核。生成、審核采購入庫單。供應(yīng)鏈→庫存管理→入庫業(yè)務(wù)→采購入單→生單（采購到貨單（藍(lán)字） ）→過濾選單→保存→審核。生成采購專用發(fā)票。供應(yīng)鏈→采購管理→采購發(fā)票→采購專用發(fā)票→生單（入庫單）→過濾選單→保存；（注意修改發(fā)票號(hào)）。算條件→選單（選中上窗格的采購專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票，再選中下窗格中對(duì)應(yīng)的入庫單）→費(fèi)用分?jǐn)偅ò磾?shù)量）→結(jié)算→確定。應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)（全選）→審核。應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→制單處理→過濾（票制單）→制單（注意：分別生成采購專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票應(yīng)付憑證）→保存。 采購專用發(fā)票生成憑證：借：材料采購 360000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅61200貸：應(yīng)付賬款 421200運(yùn)費(fèi)發(fā)票生成憑證：借：材料采購 930應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅102.3貸：應(yīng)付賬款 1032.39.采購成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）9.采購成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈→存 管理→業(yè)務(wù)核第PAGE第5頁算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“采購入庫單（報(bào)銷記賬）”→生成憑證。借：庫存商品 360930貸：材料采購 360930二、運(yùn)輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給銷售方，運(yùn)輸費(fèi)由銷售方負(fù)擔(dān)這種業(yè)務(wù)相當(dāng)于銷售方為了銷售支付了一筆銷售費(fèi)用，按照稅法規(guī)定，企業(yè)不論是因?yàn)椴少?，還是銷售只要收到運(yùn)輸發(fā)票，都可以把運(yùn)輸發(fā)票拿到稅務(wù)局認(rèn)證，并確認(rèn) 的進(jìn)項(xiàng)稅額。所以銷售方可以通過“采模塊”的采購專用發(fā)票來反映該筆業(yè)務(wù)。任務(wù)描述二：4月12日，銷售批發(fā)部與某公司簽訂銷售合同，出售女士普通太陽鏡 4000副，無稅單價(jià) 108元，增值稅稅率為 。合同約定當(dāng)日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號(hào)為 價(jià)稅合計(jì) 505440元貨物委托運(yùn)輸公司托運(yùn)，運(yùn)輸公司開出的運(yùn)費(fèi)增值稅發(fā)票（票號(hào)為YFZ000，運(yùn)費(fèi) 0元，稅率為 ，價(jià)稅合計(jì) ，運(yùn)輸費(fèi)由銷售負(fù)擔(dān)并以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。操作流程：崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、銷售專用發(fā)票的生成（復(fù)核）；采購員負(fù)責(zé)填制運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（審核）；倉管員負(fù)責(zé)生成出庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。操作步驟：1.1.填制、審核銷售訂單。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售訂貨→銷售訂單→第PAGE第6頁增加→錄入銷售訂單資料→保存→審核。生單→保存→審核。生成銷售專用發(fā)票。供應(yīng)鏈→銷售管理→銷售開票→銷售專用發(fā)票（參照發(fā)貨單）生成→錄入發(fā)票號(hào)碼→保存 復(fù)核。保存→審核。應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)（全選）→審核。應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→制單處理→過濾（結(jié)制單）→制單→保存。借：銷售費(fèi)用 1000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅 110貸：銀行存款 1110應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)審核→過濾→審核。應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理→制單處理→過濾（“發(fā)票制單”）→制單→保存。借：應(yīng)收賬款 505440貸：主營業(yè)務(wù)收入 432000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅 7344010.銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）10.銷售成本確認(rèn)（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈→存貨管理→業(yè)務(wù)第PAGE第7頁核算→正常單據(jù)記賬→過濾→選定單據(jù)記賬→財(cái)務(wù)核算→生成憑證→選擇查詢條件“銷售出庫單”→生成憑證→保存。借：主營業(yè)務(wù)成本 320000貸：庫存商品 320000三、小規(guī)模納稅人運(yùn)輸公司開出的運(yùn)輸發(fā)票（普通發(fā)票） ，不涉及稅費(fèi)抵扣根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)于取得小規(guī)模納稅人交通運(yùn)輸企業(yè)開具的普通發(fā)票，由于其不能抵扣，因此企業(yè)收到這種類型的運(yùn)費(fèi)單據(jù)時(shí)，不能按“營改增“之前的方法將運(yùn)費(fèi)的 計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，而應(yīng)全額計(jì)入相關(guān)的費(fèi)用或本科目。任務(wù)描述三：4月16日，銷售部與某公司簽訂銷售合同，出售兒童精品太陽鏡 5000副，無稅單價(jià) 88元，增值稅稅率為 。合同約定，當(dāng)日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號(hào)為 價(jià)稅合計(jì) 514800元貨委托運(yùn)輸公司托運(yùn)，運(yùn)輸公司是小規(guī)模納稅人，開出的普通運(yùn)費(fèi)發(fā)票，金額為1200元，款項(xiàng)尚未結(jié)算。（一）銷售方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的業(yè)務(wù)處理操作流程：崗位說明：銷售員負(fù)責(zé)填制銷售訂單（審核） 、生成發(fā)貨單（審核）銷售專用發(fā)票的生成（復(fù)核） 、填制銷售費(fèi)用支出單；倉管員負(fù)責(zé)生成出庫單（審核）；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付單據(jù)審核及制單、應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。操作步驟：操作步驟：第PAGE第8頁填制、審核銷售訂單。生成、審核銷售發(fā)貨單。生成銷售專用發(fā)票。這三個(gè)操作步驟同任務(wù)描述二的前三個(gè)步驟相同。出單→增加錄入運(yùn)輸費(fèi)用資料（注意：費(fèi)用項(xiàng)目為“運(yùn)輸費(fèi)”、支出金額銷售出庫單。供應(yīng)鏈→庫存管理→出庫業(yè)務(wù)→銷售出庫單→生單→保存→審核。應(yīng)付單據(jù)審核、制單。應(yīng)付款管理→應(yīng)付單據(jù)處理→應(yīng)付單據(jù)審核→過濾→選擇單據(jù)（全選）→審核→立即制單→保存借：銷售費(fèi)用 1200貸：應(yīng)付賬款 1200 7.應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)審核→過濾→審核。應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理→制單處理→過濾（“發(fā)票制單”）→制單→保存。借：應(yīng)收賬款 514800貸：主營業(yè)務(wù)收入 440000應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅 74800銷售成本