第六章 商業(yè)銀行

第六章商業(yè)銀行2023/1/311浙江工商大學(xué)金融學(xué)院本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理2023/1/312浙江工商大學(xué)金融學(xué)院本章學(xué)習(xí)目標(biāo)1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質(zhì)與職能；2.熟悉商業(yè)銀行的類(lèi)型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成；4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理基本理論和基本原則。2023/1/313浙江工商大學(xué)金融學(xué)院第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能三、商業(yè)銀行的類(lèi)型四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)2023/1/314浙江工商大學(xué)金融學(xué)院一、商業(yè)銀行概念1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》：“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！爆F(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）業(yè)務(wù)的特殊性（特定的銀行業(yè)務(wù)）組織的法律性（必須是企業(yè)法人）2023/1/315浙江工商大學(xué)金融學(xué)院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)：以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對(duì)象，具有綜合性、多功能的金融企業(yè)1、具有一般工商企業(yè)的基本特征2、特殊企業(yè)（分配環(huán)節(jié)）3、特殊的金融企業(yè)：區(qū)別于其它銀行2023/1/316浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：支付中介：信用創(chuàng)造：金融服務(wù)：以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介職能的派生。2023/1/317浙江工商大學(xué)金融學(xué)院三、商業(yè)銀行的類(lèi)型職能分工型商業(yè)銀行----英美模式全能型商業(yè)銀行----德國(guó)模式2023/1/318浙江工商大學(xué)金融學(xué)院職能分工型含義職能分工，業(yè)務(wù)分離銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等分離，不得兼營(yíng)防火墻（FireWall）(Chinese

Wall)真實(shí)票據(jù)論－短期自償性貸款----英國(guó)1933年《G-S》法案—投資銀行----美國(guó)2023/1/319浙江工商大學(xué)金融學(xué)院全能型含義銀行可以經(jīng)營(yíng)全部金融業(yè)務(wù)（德國(guó)、瑞士、奧地利）金融百貨公司全能型優(yōu)點(diǎn)：提供最佳投資機(jī)會(huì)和最廣泛金融服務(wù)增加銀行和客戶聯(lián)系業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散，儲(chǔ)蓄和投資之間轉(zhuǎn)化2023/1/3110浙江工商大學(xué)金融學(xué)院未來(lái)趨勢(shì)：全能型英國(guó)1986年，《金融服務(wù)法案》日本1998年，“金融體系改革一攬子法”美國(guó)1999年，《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》1998年4月6日美國(guó)花旗公司與旅行者公司宣布合并，兼并金額高達(dá)820億美元，開(kāi)創(chuàng)了美國(guó)金融界“一條龍服務(wù)”的先河，為當(dāng)時(shí)世界最大的金融兼并行動(dòng)。2023/1/3111浙江工商大學(xué)金融學(xué)院四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，是一個(gè)國(guó)家以法律形式所確立的銀行體系結(jié)構(gòu)以及彼此之間職責(zé)分工和相互關(guān)系。單一銀行制分支行制銀行持股公司制連鎖銀行制2023/1/3112浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（一）單一銀行制單一銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的組織形式。（美式）優(yōu)點(diǎn)：能防止銀行業(yè)的壟斷與集中，符合自由競(jìng)爭(zhēng)的原則單一制銀行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)單一制銀行規(guī)模小，管理層次少，組織比較嚴(yán)密，易于管理缺點(diǎn)：與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展和商品交換范圍的擴(kuò)大存在矛盾；其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制銀行業(yè)務(wù)集中，易受經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響，風(fēng)險(xiǎn)集中銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益2023/1/3113浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（二）分支行制分支行制又稱(chēng)總行分制，是指法律允許在總行之下設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的組織形式。（英式）優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)易于分散，提高了銀行經(jīng)營(yíng)的安全性經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，服務(wù)范圍廣，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，相對(duì)降低單位業(yè)務(wù)的成本分工協(xié)作，利于培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化人才，提高工作效率有利于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供方便的金融服務(wù)分支行制商業(yè)銀行總數(shù)較少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理缺點(diǎn)形成金融壟斷，妨礙競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)多，總行統(tǒng)一管理的難度較大2023/1/3114浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（三）持股公司制銀行持股公司制又稱(chēng)集團(tuán)銀行制，是指由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購(gòu)若干銀行的組織形式。變相的分支行制美國(guó)迅猛發(fā)展，突破法律的限制優(yōu)點(diǎn)：有效擴(kuò)大資本總量，降低成本，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高競(jìng)爭(zhēng)；集單元制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身2023/1/3115浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（四）連鎖銀行制連鎖銀行制又稱(chēng)聯(lián)合銀行制，是指由某個(gè)人或某一集團(tuán)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對(duì)這些銀行的控制權(quán)力的一種組織形式。2023/1/3116浙江工商大學(xué)金融學(xué)院金融控股公司結(jié)構(gòu)示意圖2023/1/3117浙江工商大學(xué)金融學(xué)院第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表二、負(fù)債業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)四、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)2023/1/3118浙江工商大學(xué)金融學(xué)院一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行銀行資產(chǎn)負(fù)債表是銀行的資金來(lái)源（負(fù)債）和資金運(yùn)用（資產(chǎn)）的列表，是商業(yè)銀行的總賬單。商業(yè)銀行銀行資產(chǎn)負(fù)債表采取復(fù)式記賬，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的，即銀行總資產(chǎn)等于銀行總負(fù)債與銀行資本之和。2023/1/3119浙江工商大學(xué)金融學(xué)院二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）自有資本(本錢(qián))（二）存款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù)其它2023/1/3120浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（一）自有資本資本核心資本≥50%附屬資本≤50%公積金股本金未分配利潤(rùn)重估儲(chǔ)備一般準(zhǔn)備投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)2023/1/3121浙江工商大學(xué)金融學(xué)院1、資本性質(zhì)特殊的”負(fù)債”(視同負(fù)債)是股東投入到銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的“本錢(qián)”，屬于銀行“自已的錢(qián)”。2023/1/3122浙江工商大學(xué)金融學(xué)院2、資本的作用：一定量的資本，是設(shè)立審批時(shí)必備的條件；購(gòu)置營(yíng)業(yè)用固定資產(chǎn)的“專(zhuān)項(xiàng)資金”；抵御風(fēng)險(xiǎn)損失、維護(hù)債權(quán)人信心的基礎(chǔ)；2023/1/3123浙江工商大學(xué)金融學(xué)院3、資本充足與否的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)際權(quán)威巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1988年“資本充足率≥8%”“核心資本充足率≥4%”“附屬資本充足率≦8%”2023/1/3124浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（二）存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，存款機(jī)構(gòu)的稱(chēng)呼因此而來(lái)。按支取特征，基本的存款賬戶有三類(lèi)：活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款存款賬戶2023/1/3125浙江工商大學(xué)金融學(xué)院1活期存款無(wú)約定期限，通過(guò)簽發(fā)支票的方式向第三方隨時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，通常稱(chēng)為支票存款，交易存款資金穩(wěn)定性差，經(jīng)營(yíng)成本高；往往不付利息；即通常指的存款貨幣，存款貨幣銀行的名稱(chēng)由此而來(lái)。曾經(jīng)是最具有標(biāo)志性的存款業(yè)務(wù)，是支付中介職能的具體體現(xiàn)。2023/1/3126浙江工商大學(xué)金融學(xué)院2定期存款各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限，利息較高。需要注意兩點(diǎn)：存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（CD）.可提前支?。喝籼崆爸?，需事先通知銀行并付罰金，不能簽發(fā)支票.2023/1/3127浙江工商大學(xué)金融學(xué)院3儲(chǔ)蓄存款主要是指?jìng)€(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。儲(chǔ)蓄存款又可以分為活期和定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、零存整取和整存零取等多種形式。2023/1/3128浙江工商大學(xué)金融學(xué)院*能否簽支票：存款流動(dòng)性的重要標(biāo)志如果一種存款能簽發(fā)支票，則代表它具有極高的流動(dòng)性———從而成為現(xiàn)實(shí)的貨幣。2023/1/3129浙江工商大學(xué)金融學(xué)院存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)新動(dòng)機(jī):增強(qiáng)存款產(chǎn)品的吸引力創(chuàng)新的思路：推出綜合活期和儲(chǔ)蓄類(lèi)基本賬戶優(yōu)點(diǎn)的“混合產(chǎn)品”定期存款保本基礎(chǔ)上，利息完全浮動(dòng)——結(jié)構(gòu)性存款例“大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單”NOW賬戶……2023/1/3130浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（三）借款業(yè)務(wù)主動(dòng)性的負(fù)債業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動(dòng)的經(jīng)營(yíng)理念，促成了負(fù)債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動(dòng)性較差的生息資產(chǎn)。2023/1/3131浙江工商大學(xué)金融學(xué)院借款業(yè)務(wù)圖示：貨幣市場(chǎng)資本市場(chǎng)2同業(yè)拆入5發(fā)行金融債券發(fā)行中長(zhǎng)期CDs發(fā)行可轉(zhuǎn)債券1向中央銀行借款3國(guó)際金融市場(chǎng)借款4賣(mài)出回購(gòu)交易發(fā)行短期CDs市場(chǎng)短期借款長(zhǎng)期借款2023/1/3132浙江工商大學(xué)金融學(xué)院三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以應(yīng)用獲取收益的業(yè)務(wù)。銀行通過(guò)吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)籌來(lái)的錢(qián)，該如何安排資產(chǎn)運(yùn)用呢?現(xiàn)金資產(chǎn)貸款貼現(xiàn)證券投資2023/1/3133浙江工商大學(xué)金融學(xué)院商業(yè)銀行資產(chǎn)配置圖存款業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)貨幣資金池現(xiàn)金資產(chǎn)貸款較長(zhǎng)期投資其它資產(chǎn)保證支付，最優(yōu)先項(xiàng)目2023/1/3134浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金準(zhǔn)備金存款銀行同業(yè)存款托收未達(dá)款2023/1/3135浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（二）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益較高，缺乏流動(dòng)性，信用風(fēng)險(xiǎn)突出貸款種類(lèi)很多2023/1/3136浙江工商大學(xué)金融學(xué)院2023/1/3137浙江工商大學(xué)金融學(xué)院貸款五級(jí)分類(lèi)法已發(fā)放的貸款據(jù)照還本付息能力正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款不良貸款2023/1/3138浙江工商大學(xué)金融學(xué)院擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款：指以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保為依據(jù)而發(fā)放的貸款抵押貸款：借款人的財(cái)產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物質(zhì)押貸款：借款人的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物2023/1/3139浙江工商大學(xué)金融學(xué)院抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別：占有方式不同；擔(dān)保標(biāo)的物范圍不同；擔(dān)保的效力范圍不同；債權(quán)人收擔(dān)保物所生孳息的條件不同2023/1/3140浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)是銀行應(yīng)客戶的要求，買(mǎi)進(jìn)未到期的票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款不同之處：（1）收取利息的時(shí)間和方式不同（2）信貸期限不同（3）當(dāng)事人不同（4）利率不同2023/1/3141浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（四）證券投資（較長(zhǎng)期）較長(zhǎng)期投資債券投資股權(quán)投資國(guó)債金融債央行票據(jù)公司債占絕大部分作用：分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅；提高收益2023/1/3142浙江工商大學(xué)金融學(xué)院四、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)（一）含義（二）中間業(yè)務(wù)（三）表外業(yè)務(wù)2023/1/3143浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（一）含義<我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。”O(jiān)BS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入資產(chǎn)負(fù)債表，而僅可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表腳注中的交易活動(dòng)”。2023/1/3144浙江工商大學(xué)金融學(xué)院巴塞爾對(duì)表外業(yè)務(wù)概念的區(qū)分廣義：指包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的一切業(yè)務(wù)。具體包括：金融服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、或有債務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)。狹義：指或有債權(quán)、或有債務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)。金融服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)指那些只能為銀行帶來(lái)服務(wù)性收入而不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。主要包括與貸款有關(guān)的服務(wù)、信托與咨詢服務(wù)、支付服務(wù)、經(jīng)紀(jì)人、代理人服務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等五大類(lèi)業(yè)務(wù)。或有債權(quán)、或有債務(wù)表外業(yè)務(wù)指不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。它主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生業(yè)務(wù)三大類(lèi)，這也是通常指的表外業(yè)務(wù)。2023/1/3145浙江工商大學(xué)金融學(xué)院我國(guó)界定巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國(guó)《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容基本一致。我國(guó)適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)；而我國(guó)適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本就是或有債權(quán)、或有負(fù)債表外業(yè)務(wù)，是巴塞爾協(xié)議定義的狹義表外業(yè)務(wù)。2023/1/3146浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（二）中間業(yè)務(wù)結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)信托類(lèi)銀行卡業(yè)務(wù)代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)租賃類(lèi)信息咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)其他類(lèi)……2023/1/3147浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（三）表外業(yè)務(wù)

１）擔(dān)保類(lèi)履約保證書(shū)、投標(biāo)保證書(shū)、貸款擔(dān)保、備用信用證２）承諾類(lèi)票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾業(yè)務(wù)

３）金融衍生類(lèi)表外業(yè)務(wù)金融期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期合約2023/1/3148浙江工商大學(xué)金融學(xué)院

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系負(fù)債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù)2023/1/3149浙江工商大學(xué)金融學(xué)院第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論2023/1/3150浙江工商大學(xué)金融學(xué)院一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及管理原則（一）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-----利潤(rùn)最大化（二）管理原則安全性、流動(dòng)性、盈利性2004y新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

三原則之間的關(guān)系：對(duì)立與統(tǒng)一的關(guān)系2023/1/3151浙江工商大學(xué)金融學(xué)院1、安全性原則指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。風(fēng)險(xiǎn)管理2023/1/3152浙江工商大學(xué)金融學(xué)院2、流動(dòng)性原則指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。資產(chǎn)的流動(dòng)性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負(fù)債的流動(dòng)性－－較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力2023/1/3153浙江工商大學(xué)金融學(xué)院3、盈利性原則商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其經(jīng)營(yíng)目的也是為了追求利潤(rùn)的最大化。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)2023/1/3154浙江工商大學(xué)金融學(xué)院4、三性原則的關(guān)系三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面流動(dòng)性和安全性是統(tǒng)一的，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)安全性也不會(huì)差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動(dòng)性的；但它們和贏利性之間都是矛盾的從贏利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。從流動(dòng)性角度看，現(xiàn)金庫(kù)存和在央行的準(zhǔn)備金是流動(dòng)性最好的，因而資金閑置率越高流動(dòng)性越好，但是無(wú)贏利。從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會(huì)伴隨較大的風(fēng)險(xiǎn)，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。兼顧，相機(jī)抉擇2023/1/3155浙江工商大學(xué)金融學(xué)院二、商業(yè)銀行管理理論理論演變第一階段：資產(chǎn)管理第二階段：負(fù)債管理第三階段：資產(chǎn)負(fù)債綜合管理……商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理論的新發(fā)展：80年代后期以來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債外管理理論和全方位滿意管理理論。2023/1/3156浙江工商大學(xué)金融學(xué)院20c60年代之前，

主要在承認(rèn)現(xiàn)有的

負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，

通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn)三大經(jīng)營(yíng)方針。20c60-70年代，按照既定的目標(biāo)資產(chǎn)增長(zhǎng)和發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過(guò)調(diào)整負(fù)債方項(xiàng)目來(lái)經(jīng)營(yíng)。20c70年代，策略性地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)資金來(lái)源和資金運(yùn)用的關(guān)系。2023/1/3157浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論：商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論、自償性貸款理論）短期貸款－－有保障的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）投資于變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)：有價(jià)證券預(yù)期收入理論（資產(chǎn)投向選擇理論）未來(lái)預(yù)期收入為基礎(chǔ)，中長(zhǎng)期貸款理論特點(diǎn)：偏重于安全性、流動(dòng)性，不利于鼓勵(lì)進(jìn)取2023/1/3158浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（二）負(fù)債管理理論存款理論等客戶存款，被動(dòng)購(gòu)買(mǎi)理論－主動(dòng)銀行購(gòu)買(mǎi)資金，以增強(qiáng)流動(dòng)性銷(xiāo)售理論－營(yíng)銷(xiāo)理念推銷(xiāo)金融產(chǎn)品，市場(chǎng)服務(wù)，適應(yīng)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大需求理論特點(diǎn)：被動(dòng)型負(fù)債轉(zhuǎn)向主動(dòng)型負(fù)債從負(fù)債方面解決資產(chǎn)方面的收益性和流動(dòng)性之間的矛盾但較多依賴(lài)外部條件，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大2023/1/3159浙江工商大學(xué)金融學(xué)院（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論是使資產(chǎn)和負(fù)債