融資租賃租后資產(chǎn)管理辦法

XXX租后資產(chǎn)治理方法〔暫行〕第一章總則第一條為適應(yīng)公司風(fēng)險治理的需要，標(biāo)準(zhǔn)租后資產(chǎn)和風(fēng)險資產(chǎn)的治理，提高公司風(fēng)險資產(chǎn)處置效率，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際狀況，特制定本暫行方法。其次條本方法所指的租后資產(chǎn)是指公司開展租賃業(yè)務(wù)后形成的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具等。第三條本方法所指的風(fēng)險資產(chǎn)是指租賃工程發(fā)生逾期且催收無第四條資產(chǎn)治理部是租后資產(chǎn)治理工作的實施職能部門，財務(wù)部門。其次章職責(zé)權(quán)限第五條公司董事會、評審委員會依據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)處置金額對風(fēng)險資產(chǎn)處置做出決議。第六條分管財務(wù)副總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)展審核，并提出意見。第七條 資產(chǎn)治理部的主要職責(zé)包括：〔一〕對租后資產(chǎn)進(jìn)展治理；〔二〕準(zhǔn)時制定風(fēng)險資產(chǎn)清收、處置等措施并負(fù)責(zé)實施。第八條 財務(wù)部的主要職責(zé)包括：〔一權(quán)逾期狀況；〔二〕對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)展審核并幫助協(xié)作方案實施。第九條租賃業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括：〔一〕對于發(fā)生欠租的工程，準(zhǔn)時做好催收工作，并依據(jù)承租人的狀況變化擬定具體措施；〔二〔三〕對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)展審核并幫助協(xié)作方案實施。第十條風(fēng)險掌握部的主要職責(zé)包括：〔一險預(yù)警信號進(jìn)展識別，提出化解和處置意見；〔二〕完善內(nèi)部風(fēng)險掌握，防止發(fā)生的風(fēng)險資產(chǎn)，確保增投放資產(chǎn)的安全；〔三〕對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)展審核，全面提醒風(fēng)險點,并提出掌握措施。第十一條法務(wù)合規(guī)部的主要職責(zé)包括：〔一〕〔二〕對風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)展審核并幫助協(xié)作方案實施。第十二條公司對風(fēng)險資產(chǎn)處置建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)掌握措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任。公司風(fēng)險資產(chǎn)處500〔含本數(shù)〕的風(fēng)險資產(chǎn)處置，500需經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。第三章租后資產(chǎn)治理第十三條租后資產(chǎn)治理是指從租賃本金發(fā)放后直到租金收回或產(chǎn)處置等。第十四條租后檢查由資產(chǎn)治理部牽頭,在租賃業(yè)務(wù)發(fā)生后按規(guī)〔附件1，未盡事項，可附專題報告說明。重點檢查客戶的根本狀況、內(nèi)部治理及財務(wù)狀況等方面是否發(fā)生變化。第十五條公司租賃工程消滅以下情形之一，租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)時〔附件：1出并到期后仍未足額歸還；2、融資租賃工程的承租人〔或擔(dān)保人〕消滅重大財務(wù)逆境，法定代表人或?qū)嶋H掌握人有逃廢債務(wù)的跡象；3、融資租賃工程的承租人〔或擔(dān)保人〕發(fā)生重大訴訟、仲裁案件，對清償我公司債權(quán)有重大不利影響。第十六條10第十七條承租人依據(jù)合同商定支付全部租金后租賃合同完畢。轉(zhuǎn)移證明，將設(shè)備全部權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方。第十八條已經(jīng)公司確認(rèn)為風(fēng)險資產(chǎn)的，租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)時將租置，租賃業(yè)務(wù)部、法務(wù)合規(guī)部、風(fēng)險掌握部予以幫助。第四章風(fēng)險資產(chǎn)處置第十九條風(fēng)險資產(chǎn)處置是指運用各種方式進(jìn)展清收、轉(zhuǎn)化和處置，實現(xiàn)風(fēng)險資產(chǎn)的減損。其次十條風(fēng)險資產(chǎn)處置原則：1、堅持依法合規(guī)、審處分別、集體決策、標(biāo)準(zhǔn)操作的原則，依據(jù)估量損失率大小、清收時效性凹凸、清收難易程度，有步驟地組織開展風(fēng)險資產(chǎn)處置工作，爭取風(fēng)險資產(chǎn)價值回收最大化；2之有效的處置方式；3、堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則，最大限度的削減資產(chǎn)損失；4、堅持處置風(fēng)險資產(chǎn)和完善內(nèi)部治理機制相結(jié)合的原則。處置的風(fēng)險資產(chǎn)，確保增投放資產(chǎn)的安全。其次十一條風(fēng)險資產(chǎn)處置方式：1、起訴。資產(chǎn)治理部在收到租賃業(yè)務(wù)部移交的逾期債權(quán)后，五天之內(nèi)應(yīng)與法務(wù)合規(guī)部聯(lián)系，由法務(wù)合規(guī)部預(yù)備訴訟資料并起訴。2、和解。與債務(wù)人及其擔(dān)保人進(jìn)展充分協(xié)商，對已到期的逾期債權(quán)一次性收回，后續(xù)租金雙方商定按原合同連續(xù)履行。3、現(xiàn)金清收。指通過催收以貨幣資金方式收回風(fēng)險資產(chǎn)。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。4、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值的風(fēng)險資產(chǎn)，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為根底，實行兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，向低風(fēng)險或正常資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化。5重落實債權(quán)或其次還款來源。6、以資抵債。指在清收過程中，通過合法途徑取得債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償逾期債權(quán)。7、損失核銷。對經(jīng)實行上述全部可能的措施均無法收回的風(fēng)險資產(chǎn)，依據(jù)規(guī)定履行必要程序后，利用損失預(yù)備金予以沖銷。損失核條件，并供給確鑿證據(jù)；核銷后要對外保密，堅持賬銷案存，連續(xù)追索。其次十二條風(fēng)險資產(chǎn)處置實行預(yù)案治理制度。依據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)調(diào)查、估值和分類結(jié)果，依據(jù)不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)展安排組合，制定全盤處置策略和分戶處置預(yù)案。其次十三條風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案制度實施流程:1、處置預(yù)案制定。資產(chǎn)治理部依據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估價信息，因戶施策，制定風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案；依據(jù)對風(fēng)險的趨勢推測，確定處置的措施。2、處置預(yù)案審批。依據(jù)處置損失金額大小和損失率的凹凸，對處置預(yù)案實行授權(quán)治理；要嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定的審查要件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進(jìn)展審批。3、處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案治理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)展動態(tài)治理，保證預(yù)案治理的連續(xù)性。同時依據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)處置損失率、處置方式、處置時間延期等狀況，準(zhǔn)時調(diào)整處置預(yù)案并重報批。4、處置方案實施。要嚴(yán)格依據(jù)審批后的處置方案和處置時限實賬并進(jìn)展會計核算。其次十四條風(fēng)險防范。各項處置業(yè)務(wù)必需嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為；公司需要不斷完善內(nèi)控治理，標(biāo)準(zhǔn)操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能消滅的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。第五章監(jiān)視檢查其次十五條風(fēng)險掌握部對租后資產(chǎn)治理進(jìn)展定期和不定期的監(jiān)視檢查，主要包括以下內(nèi)容：〔一〕租后資產(chǎn)治理符合本方法規(guī)定的狀況；〔二〕風(fēng)險資產(chǎn)處置預(yù)案的合理合法和風(fēng)險效益狀況；〔三〕租后資產(chǎn)治理的執(zhí)行過程和實施進(jìn)展?fàn)顩r；〔四〕租后資產(chǎn)治理相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管狀況等。其次十六條風(fēng)險掌握部在監(jiān)視檢查過程中覺察租后資產(chǎn)治理內(nèi)查報告，向公司總經(jīng)理匯報，以便準(zhǔn)時實行措施。第六章附則其次十七條本方法由資產(chǎn)治理部負(fù)責(zé)解釋和修改。其次十八條本方法經(jīng)公司董事會審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日起執(zhí)行。1租賃業(yè)務(wù)定期檢查表客戶名稱種類起租日檢查時間還款狀況落實狀況

合同號到期日主調(diào)查人檢查方式 檢查次數(shù)首次逾期時間

擔(dān)保方式動狀況

貸款行

金額 利率 起止日期

〔施〕特別變動說明：工程 狀況狀況

度發(fā)影響程度層的經(jīng)營思路有無變化變化行為結(jié)論：狀況

工程 狀況程度的影響程度銷售渠道的變化狀況代等狀況生產(chǎn)技術(shù)、進(jìn)入市場等〕結(jié)論：財務(wù)狀況

負(fù)債

債銷售收

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率入應(yīng)收賬入應(yīng)收賬銷售利總資產(chǎn)利潤款潤率率應(yīng)付賬流淌比凈資產(chǎn)收益款率率短期投 資 率

現(xiàn)金凈流量長期投長期投資指標(biāo)變動分析：資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量結(jié)論：擔(dān)保企業(yè)及物狀況價〔主要問題及后續(xù)處理措施