中小企業(yè)財務(wù)分析案例

中小企業(yè)財務(wù)分析案例關(guān)鍵詞國有商業(yè)銀行中小企業(yè)融資一、現(xiàn)有的中小企業(yè)融資特點中小企業(yè)融資的特點不同于大型國有企業(yè)。中小企業(yè)融資不外乎單筆資金需求量較?。ㄒ话阍?00萬以內(nèi)）、資金的到位時間要求特別快、貸款頻率特別高的特點。國有商業(yè)銀行在大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意到發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)對資源配置的特殊要求，并在人力資源、財務(wù)資源、培訓(xùn)體系等方面實現(xiàn)一定傾斜，為業(yè)務(wù)發(fā)展切實提供保障。特別是對中小企業(yè)的信息采集這方面，需要通過創(chuàng)新來解決成本高昂的問題。二、國有商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的策略分析基于上述中小企業(yè)融資困難的特點，本文從國有商業(yè)銀行借鑒泰隆銀行支持中小企業(yè)融資的角度提出以下幾點：第一，中小企業(yè)的信息采集系統(tǒng)不完善，采集信息的成本高。針對這個問題，可以在中小企業(yè)發(fā)展部內(nèi)部搭建一個中小企業(yè)的共享數(shù)據(jù)庫。這個數(shù)據(jù)庫以人民銀行現(xiàn)有的征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)，考慮將經(jīng)貿(mào)局、財政局、統(tǒng)計局、國土局、海關(guān)等主要政府職能部門有關(guān)信息采集納入系統(tǒng)，搭建中小規(guī)模企業(yè)的信用信息動態(tài)數(shù)據(jù)庫，覆蓋信用查詢系統(tǒng)和信用評價功能，以便需要方了解企業(yè)整體授信情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保關(guān)系、評級信息等內(nèi)容。然后，通過采用市場化的信用評級方法，由發(fā)展部門的信用評級科對各類中小企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一評級，形成中小企業(yè)的信息批量處理，降低原先針對每個中小企業(yè)都要重復(fù)調(diào)查，重復(fù)評級的成本。根據(jù)不同的評級結(jié)果制訂不同的貸款政策，對未達(dá)到規(guī)定級別的中小企業(yè)則不發(fā)放貸款。這樣對眾多的中小企業(yè)進(jìn)行初步的篩選。為了達(dá)到評級功能的先進(jìn)和科學(xué)性，也可以通過聘請外部信用評級公司的形式，把同類型的中小企業(yè)作為一個個大型企業(yè)，批量對數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)的動態(tài)分析，并且定期對獲得貸款的同類型中小企業(yè)進(jìn)行動態(tài)評級，并在數(shù)據(jù)庫公布，達(dá)到對中小企業(yè)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控。國有商業(yè)銀行總行中小企業(yè)發(fā)展部門可以充分使其所屬金融產(chǎn)品開發(fā)科借鑒泰隆銀行的模式，定期對達(dá)到數(shù)據(jù)庫基本標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)所在行業(yè)，進(jìn)行調(diào)研，形成報告，充分了解同一行業(yè)的其他中小企業(yè)的資金需求真實情況。同時把收集到的以行業(yè)為單位的報告通過金融產(chǎn)品開發(fā)小組的研究，快速開發(fā)形成適合中小企業(yè)融資的金融產(chǎn)品，并在全國和地區(qū)試行后進(jìn)行推廣。第二，在中小企業(yè)發(fā)展部門內(nèi)部建立自總行到事業(yè)部的“誰掌握信息誰決策”的思想，合理下放一定的信貸審批權(quán)。以泰隆銀行為例，該行建立了貸款審查委員會e總經(jīng)理e分管信貸副總經(jīng)理e信貸經(jīng)營管理部e信貸片組e信貸員（客戶經(jīng)理）六級信貸運行管理體系。除信貸員以外，各級級別均擁有信貸審批權(quán)限，其中為數(shù)眾多的信貸片組權(quán)限在10萬元-300萬元。通過實施業(yè)務(wù)一線差異化的授權(quán)，有效平衡效率和信貸審批。充分簡化的貸款業(yè)務(wù)流程還表現(xiàn)在對分支行的中小企業(yè)事業(yè)部門進(jìn)行充分的授權(quán)。如臺州市商業(yè)銀行99%的貸款業(yè)務(wù)，支行可予解決，使該行貸款決策效率高。新客戶申請貸款，一般在2天內(nèi)調(diào)查并答復(fù)，老客戶基本上在申請當(dāng)天甚至在10分鐘內(nèi)就可辦結(jié)貸款。第三點，從泰隆銀行的模式來說，傳統(tǒng)的以財務(wù)報表為基礎(chǔ)的客戶評價體系，類似具有大企業(yè)“批發(fā)”業(yè)務(wù)特點的產(chǎn)品、信貸操作流程以及貸后管理系統(tǒng)較難對市場做出正確、快速的反應(yīng)；在實踐中，不能將大企業(yè)業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式“一刀切”地用于中小企業(yè)業(yè)務(wù)。發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，必須從機(jī)制上入手，脫離現(xiàn)有的以大客戶為中心的經(jīng)營模式，獨立設(shè)計出適應(yīng)中小企業(yè)“短、頻、快”融資需求評審模式和風(fēng)控體系。同時在中小企業(yè)財務(wù)管理模式上改變以前的綜合考評模式，建立以存款為主導(dǎo)，現(xiàn)金流為考察目標(biāo)的地區(qū)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)。在選擇目標(biāo)上，著重開發(fā)符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的“精品、尖端、特有、優(yōu)質(zhì)”的企業(yè)，在批量發(fā)放貸款中，獲得規(guī)模效應(yīng)；同時有效降低銀行信貸成本與風(fēng)險。第四點，國有商業(yè)銀行在對中小企業(yè)的貸款的風(fēng)險控制的軟硬件上還需要以下幾個方面改造。首先，國有銀行有信息化、模型化的風(fēng)險管理的硬件優(yōu)勢，這種原先服務(wù)大企業(yè)、大客戶的高端工具，開始移用到中小企業(yè)信貸領(lǐng)域，和民營銀行爭奪有潛力的優(yōu)質(zhì)客戶。其次，在硬件上改造的同時，國有商業(yè)銀行還可以針對中小企業(yè)的特點，在方法上進(jìn)行貸款的風(fēng)險控制改造，充分借鑒各民營銀行推出了不同式樣的保證方式降低貸款風(fēng)險。最后，國有商業(yè)銀行可以發(fā)揮信息系統(tǒng)的優(yōu)勢把那些中小企業(yè)本身條件的相似程度達(dá)到一定的水平時，可以參照第一家中小企業(yè)的情況進(jìn)行審批，發(fā)放貸款，從而節(jié)約中小企業(yè)的信息采集重復(fù)成本。為了控制以上相似中小企業(yè)的融