銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度

標(biāo)準(zhǔn)有用標(biāo)準(zhǔn)有用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握制度定本制度。效勞并收取價(jià)款，可以參照本制度的規(guī)定執(zhí)行。譽(yù)損失。詐而導(dǎo)致?lián)p失。庫(kù)存積壓、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下、經(jīng)營(yíng)難以為繼。訟。收回或未能準(zhǔn)時(shí)收回欠款而導(dǎo)致收入流失和法律訴訟。關(guān)鍵環(huán)節(jié)的掌握：備應(yīng)科學(xué)合理。密。,準(zhǔn)時(shí)改正。準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》的規(guī)定。1、銷(xiāo)售部門(mén)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與發(fā)貨業(yè)務(wù)分別；2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、發(fā)貨業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分別；3、發(fā)運(yùn)員與倉(cāng)庫(kù)保管員分別；與銷(xiāo)售收款崗位分設(shè)；5、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員與發(fā)票開(kāi)具人員分別；第六條業(yè)務(wù)歸口辦理用政策、催收貨款；事宜；3、財(cái)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)視治理貨款回收；4、銷(xiāo)售收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)開(kāi)具；第七條崗位定期輪換第八條經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員的素養(yǎng)要求1、具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素養(yǎng)；2、生疏公司產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝和流程；3、生疏國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)，國(guó)際慣例以及對(duì)外貿(mào)易學(xué)問(wèn)；第九條授權(quán)批準(zhǔn)1、授權(quán)方式事項(xiàng)外，由公司總經(jīng)理審批；公司總經(jīng)理對(duì)各級(jí)人員的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)授權(quán)，以文件的方式明確。項(xiàng)目審批人項(xiàng)目審批人審批權(quán)限1、銷(xiāo)售政策、信用政策總經(jīng)理2、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算董事會(huì)3、銷(xiāo)售價(jià)格目表和折扣權(quán)限掌握表總經(jīng)理或授權(quán)審批人4、銷(xiāo)售價(jià)格確定和銷(xiāo)售合同簽訂5、超過(guò)公司既定銷(xiāo)售和信用政策規(guī)定范圍的特別事項(xiàng)總經(jīng)理授權(quán)審批總經(jīng)理制定和修訂；以總經(jīng)理辦公會(huì)議形式審定；以內(nèi)部文件等形式下發(fā)執(zhí)行?！?〕審批。制定和修訂；以經(jīng)理辦公會(huì)議形定審定；以文件或其他方式下達(dá)執(zhí)行人員執(zhí)行。〔1〕按公司授權(quán)審批?！?決策。3、審批方式銷(xiāo)售政策和信用政策、銷(xiāo)售價(jià)格名目和折扣權(quán)限掌握表等政策他形式下達(dá)執(zhí)行；批。4、批準(zhǔn)和越權(quán)批準(zhǔn)處理內(nèi)進(jìn)展審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；應(yīng)當(dāng)拒絕，并準(zhǔn)時(shí)向?qū)徟说纳弦患?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第十條政策掌握責(zé)任制；策、付款政策等并催促執(zhí)行人員嚴(yán)格執(zhí)行；3、公司對(duì)客戶進(jìn)展信用掌握，在選擇客戶時(shí)，由銷(xiāo)售部門(mén)的信用管，降低貨款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第十一條客戶信用治理1、銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)進(jìn)展客戶信用調(diào)查，填寫(xiě)“客戶調(diào)查表”，建立客戶金折扣比率；可執(zhí)行；動(dòng)，要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展調(diào)整，調(diào)整結(jié)果經(jīng)公司授權(quán)審批人批準(zhǔn)；4、對(duì)于超過(guò)信用額度的發(fā)貨，必需按公司授權(quán)進(jìn)展審批。接洽客戶信用治理人員設(shè)定賒銷(xiāo)條件接洽客戶信用治理人員設(shè)定賒銷(xiāo)條件是否符合賒銷(xiāo)條件YESNO按授權(quán)審批NO是否批準(zhǔn)YES銷(xiāo)售審批辦理銷(xiāo)售1、業(yè)務(wù)流程2、掌握要求銷(xiāo)售人員嚴(yán)格遵循規(guī)定的銷(xiāo)售政策和信用政策；賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)；策審批。第十三條銷(xiāo)售和發(fā)貨業(yè)務(wù)流程接洽客戶

內(nèi)勤組

發(fā)運(yùn)組

倉(cāng)庫(kù) 財(cái)務(wù)部門(mén)信用評(píng)估簽約審核催收貨款

填制發(fā)貨通知匯總發(fā)貨單和運(yùn)單寄送發(fā)票等結(jié)算單據(jù)登記臺(tái)賬

通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨 備貨驗(yàn)貨 發(fā)貨運(yùn)輸或代辦運(yùn)輸

開(kāi)具發(fā)票收款結(jié)算1、接單和銷(xiāo)售談判“購(gòu)貨訂貨登記薄”上登記；貨及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶進(jìn)展談判；重大合同的談判，談判人員至少有兩人以上；2、合同訂立合同訂立前，信用額度由信用治理人員經(jīng)信用評(píng)估后確定；審批，合同不得簽訂；同，金額重大的銷(xiāo)售合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律參謀或?qū)＜业囊庖?jiàn)；3、合同審批信用政策、發(fā)貨及收款方式等工程是否違反公司規(guī)定；不得將合同交予客戶。1、發(fā)貨期確實(shí)定期確定交貨期限：全部有庫(kù)存的客戶訂貨，按客戶要求確定交貨期；定交貨期。2、產(chǎn)品生產(chǎn)和開(kāi)發(fā)任務(wù)單，由生產(chǎn)部門(mén)組織生產(chǎn)；業(yè)務(wù)員在接到用戶提出的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)意向后，要向用戶全面收經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)會(huì)簽后交技術(shù)中心或事業(yè)部組織開(kāi)發(fā)。3、發(fā)貨通知發(fā)貨通知單由銷(xiāo)售部?jī)?nèi)勤人員依據(jù)客戶訂單或合同填寫(xiě)；發(fā)貨通知單一式六聯(lián)；4、發(fā)貨掌握后，按實(shí)填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)，并蓋章注明“已發(fā)貨”字樣，以免重復(fù)發(fā)貨；5、發(fā)運(yùn)掌握發(fā)運(yùn)組對(duì)發(fā)貨通知單與發(fā)貨實(shí)物進(jìn)展核對(duì)相符；發(fā)運(yùn)組依據(jù)合同要求組織運(yùn)輸或代辦運(yùn)輸；相關(guān)運(yùn)輸憑證；并準(zhǔn)時(shí)交內(nèi)勤人員送財(cái)務(wù)部門(mén)。1、銷(xiāo)貨發(fā)票由財(cái)務(wù)部門(mén)指定的專(zhuān)人負(fù)責(zé)開(kāi)具。單為依據(jù)。3、開(kāi)票人員按稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。的稅務(wù)發(fā)票。5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具進(jìn)展檢查。第十七條貨款催收和辦理1、催收并幫助辦理；經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，通過(guò)法律程序予以解決。2、催收記錄得客戶的簽證；并將發(fā)函憑證保存，作為催收記錄的依據(jù)。3、收款業(yè)務(wù)辦理公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《內(nèi)控6號(hào)——資金》等規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)辦理銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)；現(xiàn)金。銷(xiāo)售人員除事先經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)授權(quán)外，應(yīng)當(dāng)避開(kāi)接觸銷(xiāo)售現(xiàn)款。1、應(yīng)收賬款臺(tái)賬準(zhǔn)時(shí)登記每一客戶應(yīng)收賬款余額的增減變動(dòng)狀況和信用額度使用狀況；款，按客戶設(shè)立臺(tái)賬登記其余額的增減變動(dòng)狀況；和發(fā)生額，覺(jué)察不符，準(zhǔn)時(shí)查明緣由，并進(jìn)展處理；并對(duì)客戶資料實(shí)行動(dòng)態(tài)治理，準(zhǔn)時(shí)更。相關(guān)資料由內(nèi)勤人員，業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)部門(mén)供給。2、與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生額，覺(jué)察不符，準(zhǔn)時(shí)查明緣由，向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并進(jìn)展處理；財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為必要時(shí)或銷(xiāo)售部門(mén)提出申請(qǐng)時(shí)派員與客戶對(duì)賬，覺(jué)察不符，準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)報(bào)告，會(huì)同相關(guān)部門(mén)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，并進(jìn)展處理。3、賬齡分析和壞賬處理期賬款進(jìn)展提示，并建議相關(guān)部門(mén)實(shí)行加緊催收措施或其他解決措施；19號(hào)——資產(chǎn)減值預(yù)備壞賬損失處理》的規(guī)定辦理；案存，已注銷(xiāo)的壞賬又收回時(shí)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)入賬，防止形成賬外款。4、應(yīng)收票據(jù)治理批準(zhǔn)；公司由出納保管應(yīng)收票據(jù)，對(duì)于馬上到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)并通知相關(guān)責(zé)任人員準(zhǔn)時(shí)催收。第十九條銷(xiāo)售過(guò)程記錄過(guò)程進(jìn)展完整登記。其次十條銷(xiāo)售臺(tái)賬開(kāi)單、發(fā)貨、收款狀況；關(guān)購(gòu)貨單據(jù)資料；其次十一條銷(xiāo)售檔案治理檔。其次十二條掌握目標(biāo)1、防止銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)中的過(guò)失和舞弊；2、削減退貨損失；3、標(biāo)準(zhǔn)銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)行為。其次十三條銷(xiāo)售退貨條件公司售出的產(chǎn)品消滅以下?tīng)顩r應(yīng)當(dāng)允許退貨：1、由于產(chǎn)品本身缺陷，如質(zhì)量問(wèn)題、貯運(yùn)、損壞；2、產(chǎn)品品種、規(guī)格、型號(hào)與合同不符；3、經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)的其他緣由?？蛻敉素浬暾?qǐng)客戶退貨申請(qǐng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員審核NO是否批準(zhǔn)YES填寫(xiě)退貨審批表授權(quán)審核人審核是否需質(zhì)量檢驗(yàn)NOYES質(zhì)檢授權(quán)審批人審批NO是否同意YES退貨通知其次十五條退貨審批內(nèi)控要求項(xiàng)目1〔通知〕

客戶

內(nèi)控要求的檢驗(yàn)報(bào)告；一般通知經(jīng)辦業(yè)務(wù)員或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)組。核實(shí)退貨緣由；填寫(xiě)退貨申請(qǐng)并簽署建議；2、退貨申請(qǐng)審核〔3〕提取退貨樣本或依據(jù)公司退貨政策或合同，2、退貨申請(qǐng)審核〔3〕提取退貨樣本或依據(jù)公司退貨政策或合同，通知客戶退貨。銷(xiāo)售內(nèi)勤對(duì)退貨申請(qǐng)和客戶供給的退貨資料進(jìn)展審核，填寫(xiě)退貨審批表，登記退貨申請(qǐng)臺(tái)賬；屬質(zhì)量問(wèn)題，通知質(zhì)檢人員質(zhì)檢。3、質(zhì)檢質(zhì)檢員準(zhǔn)時(shí)對(duì)退貨樣本或從退貨產(chǎn)品中抽樣檢驗(yàn)；出具檢驗(yàn)報(bào)告；〔3〕與相關(guān)部門(mén)分析，提出質(zhì)量改善措施。4、審批 授權(quán)審批人銷(xiāo)售內(nèi)勤5、退貨、換貨通知銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員

按授權(quán)范圍審批；準(zhǔn)時(shí)審批，審批后準(zhǔn)時(shí)送交銷(xiāo)售內(nèi)勤?？蛻敉素?；對(duì)客戶退貨后返貨〔換貨的，通知發(fā)運(yùn)組發(fā)貨?！膊⑶乙话沅N(xiāo)售合同應(yīng)有退貨的處置條款；向客戶取得相關(guān)退貨憑證。〔合同明確應(yīng)退款的除外授權(quán)審批人審批后，方可執(zhí)行退貨業(yè)務(wù)；點(diǎn)后，辦理入庫(kù)手續(xù)。需要辦理退款的退貨，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)檢驗(yàn)報(bào)告、退貨接收?qǐng)?bào)告以及須經(jīng)授權(quán)審批人審批。其次十七條監(jiān)視檢查主體。公司審計(jì)部門(mén)。依據(jù)公司授權(quán)和部門(mén)職能描述，對(duì)公司銷(xiāo)售管理進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視。其次十八條監(jiān)視檢查內(nèi)容：在銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；手續(xù)是否健全，是否