財(cái)務(wù)工作思路以及管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)措施

財(cái)務(wù)工作的思路與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控財(cái)務(wù)工作思路一、明確治理目標(biāo)在財(cái)務(wù)治理整體目標(biāo)的前提下,即實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化、每股收益最大化、股東權(quán)益最大化的根底上依據(jù)本企業(yè)實(shí)際狀況確定總體以及階段性目標(biāo)。財(cái)務(wù)治理的目標(biāo)在本錢效益原則的指導(dǎo)下，應(yīng)兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業(yè)關(guān)系親熱的利益主體，這樣企業(yè)才能長(zhǎng)期進(jìn)展，否則，無(wú)視其他相關(guān)利益主體，必定導(dǎo)致沖突沖突，最終損害企業(yè)的價(jià)值，導(dǎo)致失敗。在確立治理目標(biāo)之前先給財(cái)務(wù)工作有一個(gè)定位財(cái)務(wù)定位1、效勞：供給會(huì)計(jì)信息要真是牢靠，提高效勞質(zhì)量，否則財(cái)務(wù)工作難以被他人認(rèn)同，就難以發(fā)揮財(cái)務(wù)治理的作用。2、治理：梳理、協(xié)調(diào)、溝通和標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)工作的流程。3、監(jiān)控：利用自身職能對(duì)資金、存貨、往來(lái)、本錢、費(fèi)用進(jìn)展監(jiān)控。4、參謀：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過(guò)分析、建議，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部掌握、治理和進(jìn)展出謀劃策?？傮w目標(biāo)1使利潤(rùn)最大化或企業(yè)價(jià)值最大化，加強(qiáng)資金治理和資本運(yùn)作，提高資金效益，為本企業(yè)建設(shè)供給財(cái)務(wù)支持。進(jìn)一步發(fā)揮公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，充分發(fā)揮融資理財(cái)功能，提高資金的效益。連續(xù)保持良好的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇敏捷多樣的融資方式，為公司建設(shè)供給財(cái)務(wù)支持。2、分析決策：加強(qiáng)分析決策力量，對(duì)不同方案的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析比較，全面權(quán)衡利弊，從中選擇最優(yōu)方案的過(guò)程。它是財(cái)務(wù)治理的核心。3、財(cái)務(wù)預(yù)算：以財(cái)務(wù)決策的結(jié)果為依據(jù)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面進(jìn)展規(guī)劃的過(guò)程。財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容有籌資預(yù)算、投資預(yù)算、本錢費(fèi)用預(yù)算、銷售收入預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等。4、財(cái)務(wù)掌握：通過(guò)財(cái)務(wù)掌握以確保財(cái)務(wù)預(yù)算的完成。財(cái)務(wù)本錢費(fèi)用掌握和利潤(rùn)掌握。階段性目標(biāo)1、 完善銷售、選購(gòu)系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)：加強(qiáng)對(duì)合同、發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)治理，分類存放歸檔。加強(qiáng)往來(lái)賬款的核算治理。嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。2、 完善工程核算標(biāo)準(zhǔn)：加強(qiáng)對(duì)合同、發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)治理，分類存放歸檔。加強(qiáng)在建工程、固定資產(chǎn)治理。嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。3、 完善本錢、費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格掌握劃入本錢、費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)列入本錢的開(kāi)支都不得計(jì)入產(chǎn)品本錢，留意費(fèi)用的總額，不能過(guò)多也不能太少。做好存貨的統(tǒng)計(jì)與結(jié)轉(zhuǎn)。二、財(cái)務(wù)體系框架清楚，職責(zé)明確1、組織設(shè)置各財(cái)務(wù)人員在嚴(yán)守規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)，完成自己本職工作。核算主管：總體把關(guān)，財(cái)務(wù)報(bào)表編制、納稅申報(bào)、憑證審核。銷售、選購(gòu)會(huì)計(jì)：客戶供給商往來(lái)核算，發(fā)票合同日常治理。費(fèi)用會(huì)計(jì)：嚴(yán)格執(zhí)行各類報(bào)銷制度規(guī)定，資產(chǎn)治理監(jiān)督，非往來(lái)業(yè)務(wù)單據(jù)核算入賬。工程會(huì)計(jì)：認(rèn)真統(tǒng)計(jì)工程投入支出，負(fù)責(zé)工程臺(tái)賬、工程類合同發(fā)票、往來(lái)款。在建工程以及日后在建工程轉(zhuǎn)固等。出納：準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)展公司現(xiàn)金收支銀行結(jié)算，資金日清月結(jié)。2、人員培育財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)是財(cái)務(wù)治理的根底，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)施財(cái)務(wù)人才工程，適應(yīng)公司的進(jìn)展要求，樂(lè)觀實(shí)施財(cái)務(wù)人才工程，進(jìn)一步完善各級(jí)財(cái)會(huì)人員學(xué)問(wèn)構(gòu)造，選拔培育一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)精神和進(jìn)取意識(shí)的復(fù)合型財(cái)會(huì)人才，為我公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化治理培育高素養(yǎng)的財(cái)務(wù)治理隊(duì)伍。3、實(shí)行委派制及A、BA、B的持續(xù)性，即BAA人員休息或變動(dòng)時(shí)，BA管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一、理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所作的定性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、存貨治理風(fēng)險(xiǎn)?；I資風(fēng)險(xiǎn)：指的是由于資金供需市場(chǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來(lái)的不確定性。投資風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)投入肯定資金后，因市場(chǎng)需變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，供、銷各個(gè)環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值的變動(dòng)。存貨治理風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)保持肯定量的存貨對(duì)于其進(jìn)展正常生產(chǎn)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但如何確定最優(yōu)庫(kù)存量是一個(gè)比較麻煩的問(wèn)題，存貨太多會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，占用企業(yè)資金，風(fēng)險(xiǎn)較高；存貨太少又可能導(dǎo)致原料供給不準(zhǔn)時(shí)，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，嚴(yán)峻時(shí)可能造成對(duì)客戶的違約，影響企業(yè)的信譽(yù)。2、風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)度量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的根底上，運(yùn)用各種方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)展計(jì)量的過(guò)程。在不同的時(shí)間、不同的發(fā)生地點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)生損失的程度是有差異的。準(zhǔn)確地度量風(fēng)險(xiǎn)程度與差異就成為提高風(fēng)險(xiǎn)治理效率、質(zhì)量的關(guān)鍵性因素。3、主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)速動(dòng)比率〔短期償債力量、資產(chǎn)負(fù)債率〔資本構(gòu)造、股東權(quán)益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。二、管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、躲避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)推斷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和影響程度，推測(cè)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)承受力量，并且把握財(cái)務(wù)活動(dòng)予以回避。2、預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立與完善往來(lái)賬款掌握制度。通過(guò)簽訂合同或協(xié)議等文件，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，包括投資、銷售、選購(gòu)、結(jié)算等。3、分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)選擇不同的投資工程、時(shí)間、融資方式進(jìn)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分散。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生資金缺乏的困難時(shí)，可以實(shí)行發(fā)行股票、發(fā)行債券或銀行借款等方式來(lái)籌集所需資本。多方式融資手段有效降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。4、轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)①承受保險(xiǎn)法：與保險(xiǎn)公司進(jìn)展協(xié)商比較保險(xiǎn)本錢與獲得收益覺(jué)得是否運(yùn)用。②轉(zhuǎn)包法：對(duì)于公司不生疏的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可由一些專業(yè)的機(jī)構(gòu)或部門去完成。③處置法：對(duì)于不能