三個(gè)辦法一個(gè)指引培訓(xùn)講義

三個(gè)辦法一個(gè)指引培訓(xùn)講義《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》培訓(xùn)講義起草背景立法目的指導(dǎo)原則基本要點(diǎn)結(jié)構(gòu)安排工作要求第二頁(yè)，共99頁(yè)。2起草背景目前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理中普遍存在問(wèn)題實(shí)施實(shí)貸實(shí)付原則是國(guó)際商業(yè)銀行通行良好做法借鑒國(guó)際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，并將我國(guó)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款習(xí)慣做法納入法治化軌道對(duì)目前貸款監(jiān)管法規(guī)和政策的系統(tǒng)化調(diào)整與完善第三頁(yè)，共99頁(yè)。3

信貸業(yè)務(wù)管理中普遍存在的問(wèn)題

改革開(kāi)放三十年來(lái)，我國(guó)金融資產(chǎn)顯著增長(zhǎng)，信貸規(guī)模加速擴(kuò)張，尤其是銀監(jiān)會(huì)成立后，倡導(dǎo)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展取得了良好的成績(jī)。但由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍處于市場(chǎng)化的轉(zhuǎn)型時(shí)期，信貸資金安全問(wèn)題仍存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。這些信貸管理問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是目前商業(yè)銀行信貸管理模式相對(duì)粗放；二是貸款被挪用現(xiàn)象普遍；三是虛假交易騙貸案件頻發(fā)。第四頁(yè)，共99頁(yè)。4一、目前商業(yè)銀行信貸管理模式相對(duì)粗放

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的貸款管理流程不夠科學(xué)、細(xì)致，從貸款調(diào)查到貸后管理的整個(gè)貸款過(guò)程中缺乏環(huán)環(huán)相扣的有機(jī)的精細(xì)化的管理理念。貸款流程中貸款發(fā)放與支付管理環(huán)節(jié)最為薄弱；貸后管理中貸款發(fā)放后對(duì)借款人的持續(xù)監(jiān)控意愿不強(qiáng)，監(jiān)控能力和手段有限，往往不能在借款人和貸款項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)不利因素時(shí)與時(shí)采取適當(dāng)措施，適度介入貸款項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)，維護(hù)貸款安全。

第五頁(yè)，共99頁(yè)。5二、貸款被挪用現(xiàn)象普遍

由于目前粗放的貸款管理模式，尤其是貸款支付環(huán)節(jié)的薄弱以與信貸文化的不健全，我國(guó)商業(yè)銀行難以對(duì)約定的貸款用途進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，導(dǎo)致貸款難以收回，增加貸款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，甚至信貸資金被普遍挪用，違規(guī)進(jìn)入股市、房市。信用風(fēng)險(xiǎn)在信貸市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、房地產(chǎn)等市場(chǎng)之間的跨市場(chǎng)傳遞更為隱蔽，給銀行體系帶來(lái)帶來(lái)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第六頁(yè)，共99頁(yè)。6三、虛假交易騙貸案件頻發(fā)

由于當(dāng)前我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信狀況不佳，市場(chǎng)交易制度和交易行為約束不夠規(guī)范，往往誘發(fā)虛假交易，甚至無(wú)交易劃轉(zhuǎn)套取銀行貸款的案件頻頻發(fā)生。案件頻發(fā)不僅直接影響了貸款資金的安全，也會(huì)導(dǎo)致信貸資源在地區(qū)間、行業(yè)間配置的信息不準(zhǔn)確，從而不利于我國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的有效性。

第七頁(yè)，共99頁(yè)。7

實(shí)施實(shí)貸實(shí)付原則是國(guó)際商業(yè)銀行通行良好做法

從貸款管理的實(shí)踐來(lái)看，國(guó)際商業(yè)銀行對(duì)貸款使用都有行之有效的管理機(jī)制，主要是根據(jù)合約條件與受益人原則實(shí)行貸款發(fā)放與支付，確保貸款按照約定的用途和進(jìn)度精細(xì)使用；對(duì)于項(xiàng)目貸款，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)和工商企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目，一般都直接支付給合約項(xiàng)下受益人，嚴(yán)格控制貸款資金流向；除此之外，國(guó)際上良好做法還向我們提供了一系列配套機(jī)制，保證貸款使用管理的有效性。

第八頁(yè)，共99頁(yè)。8

固定資產(chǎn)貸款習(xí)慣做法納入法治化軌道

2003年銀監(jiān)會(huì)成立后，銀監(jiān)會(huì)倡導(dǎo)以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念，明確監(jiān)管工作目的就是通過(guò)審慎有效監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益。出臺(tái)這個(gè)《辦法》主要目的是深入貫徹和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，系統(tǒng)規(guī)范固定資產(chǎn)貸款的業(yè)務(wù)流程。分步驟出臺(tái)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行法》，盡快形成完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法規(guī)體系。第九頁(yè)，共99頁(yè)。9對(duì)目前貸款監(jiān)管法規(guī)和政策的系統(tǒng)化調(diào)整與完善目前對(duì)貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，除《商業(yè)銀行法》規(guī)定的貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則以外，貸款類(lèi)監(jiān)管規(guī)章比較缺乏，基本上以規(guī)范性文件為主?！顿J款通則》也已經(jīng)不適應(yīng)目前貸款市場(chǎng)的需要，亟待修訂，并上升到行政法規(guī)的法律層級(jí)。這次《辦法》的出臺(tái)是對(duì)目前貸款監(jiān)管規(guī)章的重要完善，具有強(qiáng)制力。第十頁(yè)，共99頁(yè)。10立法目的維護(hù)貸款資金安全，真正保護(hù)好存款人和消費(fèi)者的利益改變傳統(tǒng)的貸款觀(guān)念，營(yíng)造借貸雙方良好的信用環(huán)境和健康的信貸文化實(shí)施貸款支付管理，強(qiáng)化貸款用途管理，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平強(qiáng)化貸款的全流程管理，推動(dòng)商業(yè)銀行貸款管理模式的轉(zhuǎn)變

第十一頁(yè)，共99頁(yè)。11

維護(hù)貸款資金安全，保護(hù)好存款人和消費(fèi)者利益

國(guó)際銀行監(jiān)管的理論和實(shí)踐都證明，銀行監(jiān)管的目的就是從微觀(guān)審慎的角度代表存款人的利益監(jiān)督銀行的行為。實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的監(jiān)管需要完善的規(guī)則，除了最低資本金安排改變銀行的風(fēng)險(xiǎn)行為外，還需要關(guān)注銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，尤其在我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革的背景下還要關(guān)注如何防止銀行發(fā)放質(zhì)量不高的貸款，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范。

第十二頁(yè)，共99頁(yè)。12

營(yíng)造借貸雙方良好信用環(huán)境和健康信貸文化

由于“實(shí)貸實(shí)存”現(xiàn)象在我國(guó)商業(yè)銀行貸款活動(dòng)中普遍存在，借款人往往會(huì)因?yàn)橄鄬?duì)自由的用款環(huán)境而將貸款挪作它用，形成不良貸款，并對(duì)我國(guó)銀行體系產(chǎn)生負(fù)面影響。這些問(wèn)題的出現(xiàn)一方面歸結(jié)于商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理流程的缺陷，另一方面也反映了借款人在貸款使用的認(rèn)識(shí)問(wèn)題上存在偏差?！掇k法》從技術(shù)角度，通過(guò)設(shè)計(jì)貸款支付環(huán)節(jié)，強(qiáng)化貸款的全流程管理以與明確法律責(zé)任，共同維護(hù)貸款市場(chǎng)的信用環(huán)境。

第十三頁(yè)，共99頁(yè)。13從全球銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)看，信用風(fēng)險(xiǎn)始終是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是影響銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的主要因素?！掇k法》主要是通過(guò)加強(qiáng)貸款支付的管理，強(qiáng)化貸款用途管理，堵塞了一些貸款環(huán)節(jié)的漏洞，增加挪用貸款的操作成本，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)，提升商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的能力。

強(qiáng)化貸款用途管理，提高銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平

第十四頁(yè)，共99頁(yè)。14貸款管理是一個(gè)諸多環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣的全流程管理過(guò)程，任何貸款管理鏈條上出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)引發(fā)挪用風(fēng)險(xiǎn)，尤其是流動(dòng)資金貸款是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問(wèn)題較多，易于導(dǎo)致貸款挪用的品種。當(dāng)前信用環(huán)境狀況需要強(qiáng)化科學(xué)的貸款全流程管理，真正實(shí)現(xiàn)粗放型向精細(xì)化的貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

強(qiáng)化貸款全流程管理，推動(dòng)銀行貸款管理模式轉(zhuǎn)變

第十五頁(yè)，共99頁(yè)。15指導(dǎo)原則

原則一：全流程管理原則原則二：誠(chéng)信申貸原則原則三：協(xié)議承諾原則原則四：實(shí)貸實(shí)付原則原則五：貸放分控原則原則六：貸后管理原則原則七：罰則約束原則第十六頁(yè)，共99頁(yè)。16原則一：全流程管理原則

《辦法》的總則要求貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理?！掇k法》第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求，并建立制衡機(jī)制和問(wèn)責(zé)制度。項(xiàng)目融資在流程管理上適用固定資產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定。

第十七頁(yè)，共99頁(yè)。17原則二：誠(chéng)信申貸原則

強(qiáng)調(diào)借款人在申貸中恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，如實(shí)、全面、與時(shí)向貸款人提供財(cái)務(wù)信息和進(jìn)行重大事項(xiàng)披露。借款人的合法、合規(guī)地位。信用狀況良好。有明確的貸款用途。有合法的收入來(lái)源。第十八頁(yè)，共99頁(yè)。18原則三：協(xié)議承諾協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù)。承諾申貸的真實(shí)有效。承諾貸款的真實(shí)用途。承諾貸款資金的支付方式。承諾雙方的權(quán)利義務(wù)。重點(diǎn)承諾資本金足額到位等事項(xiàng)。第十九頁(yè)，共99頁(yè)。19原則四：實(shí)貸實(shí)付原則

將實(shí)貸實(shí)存改為實(shí)貸實(shí)付，即貸款獲批后，需要按合同約定由貸款人通過(guò)借款人賬戶(hù)直接即時(shí)劃至借款人交易對(duì)手那里。貸款資金劃付方式有兩種:貸款人受托支付、借款人自主支付。《辦法》和《指引》要求所有貸款支付原則上都采用受托貸款人支付方式。第二十頁(yè)，共99頁(yè)。20原則五：貸放分控原則

強(qiáng)調(diào)貸款審批通過(guò)不等于放款。貸款人設(shè)立獨(dú)立的貸款發(fā)放部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)放款前提條件，貸款資金用途。采取受托貸款人支付的，貸款人應(yīng)審核支付申請(qǐng)的信息是否與商務(wù)合同相符。采用借款人支付方式的，貸款人應(yīng)對(duì)借款人提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。第二十一頁(yè)，共99頁(yè)。21原則六：貸后管理原則建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；建立貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和重估制度；對(duì)約定專(zhuān)門(mén)還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)的，貸款人要對(duì)收入進(jìn)入賬戶(hù)比例與賬戶(hù)內(nèi)資金平均存量提出要求。借款人現(xiàn)金流異常的，控制借款人的資金支付。參與借款人的貸款重組，維護(hù)貸款人債權(quán)。第二十二頁(yè)，共99頁(yè)。22原則七：罰則約束原則

貸款人違反規(guī)定，貸款流程有缺陷的、崗位責(zé)任未落實(shí)等情形的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施；對(duì)越權(quán)審貸、違規(guī)放貸、違規(guī)支付貸款資金的除采取監(jiān)管措施外可采取罰款、取消高管資格、紀(jì)律處分以與吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)許可證等處罰。第二十三頁(yè)，共99頁(yè)。23基本要點(diǎn)

強(qiáng)化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量突出貸款支付管理，加強(qiáng)貸款用途管理實(shí)施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細(xì)化水平加強(qiáng)合同或協(xié)議有效管理，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制強(qiáng)化貸款管理法律責(zé)任，強(qiáng)化貸款責(zé)任的針對(duì)性

第二十四頁(yè)，共99頁(yè)。24強(qiáng)化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量

科學(xué)評(píng)估借款人的貸款需求在盡職調(diào)查過(guò)程中要準(zhǔn)確了解貸款用途、借款人經(jīng)營(yíng)情況、未來(lái)現(xiàn)金流等要素，合理確定貸款額度、期限等要素；事先在合同或者協(xié)議中與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以與違約責(zé)任等事項(xiàng)；設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途；通過(guò)在貸款管理流程中明確單筆貸款支付的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測(cè)貸款資金的流向與使用；在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時(shí)，采取更嚴(yán)格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付。第二十五頁(yè)，共99頁(yè)。25突出貸款支付管理，加強(qiáng)貸款用途管理

《辦法》提出了貸款資金支付方式分為由“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類(lèi)，并提出了具體操作要求；嚴(yán)格執(zhí)行單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的采用貸款人受托支付方式；貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人委托申請(qǐng)，將貸款資金直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象；借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象；貫徹“實(shí)貸實(shí)付”的原則，在實(shí)行貸款受托支付管理中要杜絕實(shí)貸實(shí)存的情況繼續(xù)存在。

第二十六頁(yè)，共99頁(yè)。26要求貸款人內(nèi)部應(yīng)將貸款各環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實(shí)到具體的部門(mén)和崗位，并建立問(wèn)責(zé)機(jī)制。這些環(huán)節(jié)主要包括：貸款調(diào)查、審查（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)）、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、貸款收回與不良貸款處置等。

實(shí)施貸款全流程管理，提高貸款管理精細(xì)化水平

第二十七頁(yè)，共99頁(yè)。27

從目前國(guó)際貸款管理實(shí)踐看，為了避免法律風(fēng)險(xiǎn)，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局鮮有對(duì)貸款合同或者協(xié)議進(jìn)行監(jiān)督管理，而是由銀行業(yè)的協(xié)會(huì)組織制定統(tǒng)一合同示范文本，并將貸款全流程管理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)寫(xiě)進(jìn)合同示范文本中，供商業(yè)銀行參考使用?！掇k法》要求貸款合同或協(xié)議對(duì)控制貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要作用的內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定。其中對(duì)于提款條件的設(shè)置、貸款人對(duì)貸款資金支付管理和控制機(jī)制、賬戶(hù)監(jiān)控等合同條款的要求，是對(duì)借款合同所提出的新規(guī)定。這些新的規(guī)定與要求主要是為了保障貸款發(fā)放、支付以與與貸后管理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)有效的管理。

加強(qiáng)合同或協(xié)議有效管理，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制

第二十八頁(yè)，共99頁(yè)。28

強(qiáng)調(diào)貸款管理的法律責(zé)任，強(qiáng)化貸款責(zé)任針對(duì)性

《辦法》依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、四十六條、四十八條有關(guān)審慎監(jiān)管的規(guī)定，對(duì)貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任、違法違規(guī)貸款發(fā)放、不按規(guī)定流程審批貸款、未按本《辦法》規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理等行為、情形明確設(shè)定了違規(guī)貸款發(fā)放的處罰類(lèi)別。銀監(jiān)會(huì)下一步將加大檢查力度，進(jìn)一步提高我國(guó)銀行業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的水平，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法監(jiān)管的執(zhí)法水平。第二十九頁(yè)，共99頁(yè)。29結(jié)構(gòu)安排按照貸款業(yè)務(wù)流程共分為八個(gè)章節(jié)：第一章：總則第二章：受理與調(diào)查第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批第四章：合同簽訂第五章：發(fā)放與支付第六章：貸后管理第七章：法律責(zé)任第八章：附則（以下就《辦法》執(zhí)行中需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行解讀）第三十頁(yè)，共99頁(yè)。30第一章總則（一）

第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。本條開(kāi)宗明義，表述了《辦法》的立法宗旨，并明確了《辦法》的上位法，從而界定了《辦法》部門(mén)規(guī)章的性質(zhì)，屬于《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》）第二十一條規(guī)定的銀行業(yè)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的范疇。

第三十一頁(yè)，共99頁(yè)。31第一章總則（二）

第二條

中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸款人），經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本辦法。從法理上界定了《辦法》規(guī)定的“貸款人”的范疇，包括：政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行與城市信用合作社、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機(jī)構(gòu)。

第三十二頁(yè)，共99頁(yè)。32第一章總則（三）

第三條本辦法所稱(chēng)固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。本條使用“鏈接式”的立法技術(shù)界定了固定資產(chǎn)貸款的范疇，其中核心在于兩個(gè)概念，一是“借款人”，另一個(gè)是“固定資產(chǎn)貸款”。根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管貸款品種、稱(chēng)謂如何，只要用于固定資產(chǎn)投資的，皆納入“固定資產(chǎn)貸款”范疇。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的定義和口徑，“固定資產(chǎn)投資”是指建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，是社會(huì)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段。按照管理渠道，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總額可分為基本建設(shè)、更新改造、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資和其他固定資產(chǎn)投資四個(gè)部分。第三十三頁(yè)，共99頁(yè)。33第一章總則（四）

第四條貸款人開(kāi)展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。本條精煉地概括了貸款人開(kāi)展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的“四類(lèi)、十六字”原則。

第三十四頁(yè)，共99頁(yè)。34第一章總則（五）

第五條

貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶(hù)和項(xiàng)目信息，建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。本條對(duì)貸款人有關(guān)制度、機(jī)制建立健全的具體而明確的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”機(jī)制和“考核與問(wèn)責(zé)”，旨在全面推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)由粗放型向精細(xì)化的過(guò)渡，切實(shí)增強(qiáng)貸款經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第三十五頁(yè)，共99頁(yè)。35第一章總則（六）

第六條

貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對(duì)借款人與借款人所在集團(tuán)客戶(hù)的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。本條借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度，二是風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。

第三十六頁(yè)，共99頁(yè)。36第一章總則（七）

第七條

貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。本條重申《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)的一貫要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過(guò)簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。同時(shí)，也內(nèi)在要求貸款人須通過(guò)簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理。這些規(guī)定是《辦法》的核心要義，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實(shí)施貸后管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。第三十七頁(yè)，共99頁(yè)。37第一章總則（八）

第八條

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)貸款人固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。本條重申了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的權(quán)力和職責(zé)，強(qiáng)調(diào)通過(guò)加強(qiáng)外部監(jiān)管提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)行為的規(guī)范性。第三十八頁(yè)，共99頁(yè)。38第二章受理與調(diào)查（一）第九條貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無(wú)重大不良記錄；（四）國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途與還款來(lái)源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；（八）貸款人要求的其他條件。第三十九頁(yè)，共99頁(yè)。39第二章受理與調(diào)查（一）本條主要從借款人和借款項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)方面設(shè)置了固定資產(chǎn)貸款應(yīng)該遵守的基本前提條件，其目的是通過(guò)規(guī)定固定資產(chǎn)貸款的最低要求，將信貸制度導(dǎo)向與國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、公眾利益以與誠(chéng)信文化相統(tǒng)一，支持社會(huì)、經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展，貸款人應(yīng)確保在貸款發(fā)放前本條所列的所有要求同時(shí)滿(mǎn)足。第（一）至（四）款是對(duì)借款人資格和信用狀況的要求，對(duì)于有惡意逃廢債、欺詐等重大不良記錄企業(yè)的項(xiàng)目，以與借款人不具備投資資格或資質(zhì)的項(xiàng)目，不得給予固定資產(chǎn)貸款支持。第四十頁(yè)，共99頁(yè)。40第二章受理與調(diào)查（一）第（五）款包括兩層含義，一是貸款應(yīng)有明確對(duì)應(yīng)的、符合國(guó)家政策的項(xiàng)目，不得對(duì)多個(gè)項(xiàng)目打捆處理，必要時(shí)還應(yīng)具體約定貸款用于項(xiàng)目的哪些支出；二是貸款要有明確合法的還款來(lái)源，固定資產(chǎn)貸款的還款來(lái)源無(wú)論是貸款項(xiàng)目本身產(chǎn)生的收益，還是借款人其他項(xiàng)目的收益或綜合收益，或者是財(cái)政撥款、補(bǔ)貼，均應(yīng)在申請(qǐng)貸款時(shí)明確。第（六）款是對(duì)借款項(xiàng)目的要求，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保以與投資管理的政策，貸款發(fā)放前必須按要求取得相關(guān)批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或備案文件。第（七）款是對(duì)資本金的要求，不得以任何方式突破或變相突破項(xiàng)目資本金制度，充分發(fā)揮其對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)約束作用。第（八）款由貸款人根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力以與風(fēng)險(xiǎn)偏好，在內(nèi)部制度中進(jìn)一步提出的要求第四十一頁(yè)，共99頁(yè)。41第二章受理與調(diào)查（二）

第十條貸款人應(yīng)對(duì)借款人提供申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。貸款人應(yīng)結(jié)合不同貸款品種的特點(diǎn)對(duì)借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以與材料的具體標(biāo)準(zhǔn)提出要求，這些要求應(yīng)體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。強(qiáng)調(diào)了誠(chéng)實(shí)守信原則，要求貸款人通過(guò)要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實(shí)、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批工作提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。第四十二頁(yè)，共99頁(yè)。42第二章受理與調(diào)查（三）第十一條貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門(mén)和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書(shū)面報(bào)告。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：（一）借款人與項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況；（二）貸款項(xiàng)目的情況；（三）貸款擔(dān)保情況；（四）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)確保盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性。第四十三頁(yè)，共99頁(yè)。43第二章受理與調(diào)查（三）本條是對(duì)盡職調(diào)查工作的要求。貸款盡職調(diào)查是指收集、整理借款人、借款人的關(guān)系人以與貸款項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料，并從定性角度對(duì)借款人和項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析判斷。盡職調(diào)查工作內(nèi)容主要包括：走訪(fǎng)客戶(hù)，實(shí)地查看項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)、借款人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)設(shè)施狀況，調(diào)查了解借款人經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)情況以與新建項(xiàng)目的背景；收集財(cái)務(wù)報(bào)表和資料信息，通過(guò)其他渠道征詢(xún)借款人的資信狀況，收集借款人與新項(xiàng)目的產(chǎn)品、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息，整理歸納分析資料數(shù)據(jù)等。盡職調(diào)查人員必須全面深入多方了解收集情況，取得足以證實(shí)借款人資信狀況以與新建項(xiàng)目合規(guī)性和經(jīng)營(yíng)前景的有關(guān)證據(jù)，確保借款人資信情況與項(xiàng)目相關(guān)情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。第四十四頁(yè)，共99頁(yè)。44第二章受理與調(diào)查（三）貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料，具體應(yīng)從三方面入手收集相關(guān)資料：一是借款人與其關(guān)系人的情況，例如，其財(cái)務(wù)實(shí)力、歷史信譽(yù)、專(zhuān)業(yè)能力、行業(yè)地位、公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等；二是項(xiàng)目本身情況，例如，項(xiàng)目的規(guī)模、技術(shù)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)管理層、政策合規(guī)性、環(huán)境影響、產(chǎn)品市場(chǎng)容量、潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等；三是貸款擔(dān)保情況，包括但不限于擔(dān)保的合法性、抵質(zhì)押物價(jià)值與可變現(xiàn)性、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等。第四十五頁(yè)，共99頁(yè)。45第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（一）

第十二條貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門(mén)和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。本條要求要有“具體的責(zé)任部門(mén)和崗位”負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，貸款人應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度出發(fā)，建立一支專(zhuān)業(yè)、專(zhuān)注從事固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員隊(duì)伍，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)部門(mén)與經(jīng)營(yíng)部門(mén)分離，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。第四十六頁(yè)，共99頁(yè)。46第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（二）

第十三條貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、還款來(lái)源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。本條強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面性，按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)本質(zhì)要求，凡影響到貸款按時(shí)回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評(píng)價(jià)范圍；貸款人應(yīng)按本條要求“設(shè)置定量和定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)”，對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析和評(píng)估，不斷提高評(píng)估結(jié)論的可靠性。第四十七頁(yè)，共99頁(yè)。47第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）

第十四條貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級(jí)審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。本條是對(duì)貸款審批的原則要求?！渡虡I(yè)銀行法》第三十五條明確規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。其中包含兩個(gè)核心內(nèi)容：一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)，做到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果；二是要求“分級(jí)審批”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)制度，以授權(quán)書(shū)或制度的形式明確不同層級(jí)和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開(kāi)展審批。第四十八頁(yè)，共99頁(yè)。48第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）

審批方式可以采用會(huì)議、會(huì)簽、雙簽、單簽等形式，貸款人應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際確定合適的審批方式。貸款審批過(guò)程中，與業(yè)務(wù)存在重大利害關(guān)系的人員應(yīng)該回避。貸款審批人員應(yīng)在閱讀審查申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針政策、法律法規(guī)和貸款人的內(nèi)部制度，審查信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析申報(bào)項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)給貸款人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和收益決定是否批準(zhǔn)。貸款審批人必須獨(dú)立審批決策，不得受包括申請(qǐng)人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。第四十九頁(yè)，共99頁(yè)。49第四章合同簽訂（一）第十五條貸款人應(yīng)與借款人與其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與違約責(zé)任，避免對(duì)重要事項(xiàng)未約定、約定不明或約定無(wú)效。要求合同文本中體現(xiàn)涉與合同法、擔(dān)保法與貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)，也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。合同中對(duì)于各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與違約責(zé)任應(yīng)作出詳細(xì)規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問(wèn)題時(shí)，因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利。《辦法》中明確要求在借款合同中約定違約情形與違約責(zé)任，這有利于保護(hù)貸款人利益，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。第五十頁(yè)，共99頁(yè)。50第四章合同簽訂（二）第十六條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障與風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。借款合同中除了要具備現(xiàn)有合同所具備的要素外，還應(yīng)包括貸款支付環(huán)節(jié)，以體現(xiàn)和實(shí)踐《辦法》中強(qiáng)調(diào)的貸款支付理念。對(duì)支付的規(guī)定應(yīng)至少包含支付資金用途、支付方式、支付工具、支付方式變更與變更觸發(fā)事件、貸款資金支付限制禁止行為、借款人與時(shí)提供貸款資金使用記錄和資料備查等約定。第五十一頁(yè)，共99頁(yè)。51第四章合同簽訂（二）

應(yīng)約定“還款保障與風(fēng)險(xiǎn)處置”。還款保障是指還款來(lái)源的可靠性，既包括貸款項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流等直接還款來(lái)源，也包括貸款擔(dān)保等間接還款來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)處置是指如借款人違反合同約定，貸款人為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)或追索資產(chǎn)所采取的積極措施?！掇k法》第九條第五款要求“借款用途與還款來(lái)源明確、合法”。第五十二頁(yè)，共99頁(yè)。52第四章合同簽訂（三）第十七條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以與貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。合同中約定提款條件以與貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，包括貸款支付方式、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付審核等相關(guān)內(nèi)容。即當(dāng)借款人提供文件證明與提取的貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等提款條件滿(mǎn)足合同約定時(shí)，才予放款。第五十三頁(yè)，共99頁(yè)。53第四章合同簽訂（三）貸款提款條件包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。為進(jìn)一步防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，《辦法》二十九條規(guī)定，合同中應(yīng)約定當(dāng)借款人信用狀況下降、不按合同約定支付貸款資金、項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度、違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付等情況時(shí)，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。第五十四頁(yè)，共99頁(yè)。54第四章合同簽訂（四）第十八條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)和還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)。要求貸款人對(duì)借款人相關(guān)賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)控，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，以加強(qiáng)貸款支付管理，進(jìn)而強(qiáng)化貸款用途管理。貸款合同可通過(guò)貸款發(fā)放賬戶(hù)來(lái)增強(qiáng)貸款人在貸款發(fā)放后對(duì)貸款資金的控制，并通過(guò)還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)來(lái)緩沖借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，降低違約事件項(xiàng)下的貸款損失?！氨匾獣r(shí)”，是指根據(jù)借款人信用狀況、項(xiàng)目收入狀況、擔(dān)保人現(xiàn)金流情況、項(xiàng)目周期的季節(jié)性差異因素等情形來(lái)判斷是否需要設(shè)立還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)。第五十五頁(yè)，共99頁(yè)。55第四章合同簽訂（四）

“貸款發(fā)放賬戶(hù)”和“還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)”的具體涵義為：兩種賬戶(hù)即可以是新設(shè)賬戶(hù)，也可以是借款人的現(xiàn)有賬戶(hù)；不特指《人民幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中的“專(zhuān)用賬戶(hù)”，只要能夠?qū)崿F(xiàn)貸款發(fā)放用途、還款用途即可。第五十六頁(yè)，共99頁(yè)。56第四章合同簽訂（五）第十九條貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目與其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；與時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)與時(shí)通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等。第五十七頁(yè)，共99頁(yè)。57第四章合同簽訂（五）要求借款人對(duì)合同中的重要內(nèi)容作出承諾：重要內(nèi)容是指對(duì)貸款的安全性可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，如法律風(fēng)險(xiǎn)、申請(qǐng)資料的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、借款人因?qū)ν馔顿Y等情形可能增加其債務(wù)負(fù)擔(dān)或影響其還款能力的風(fēng)險(xiǎn)等。固定資產(chǎn)貸款的金額通常較大且貸款期限較長(zhǎng)，因此對(duì)貸款人實(shí)施貸款監(jiān)管的要求就更高。在貸款人履行貸款監(jiān)管職責(zé)時(shí)，如果借款人能夠按時(shí)按規(guī)定履行其在貸款合同中義務(wù)將有助于貸款人適時(shí)評(píng)價(jià)和防范包括法律、信用等方面的貸款風(fēng)險(xiǎn)；反之，當(dāng)借款人不履行或不能完全履行合同義務(wù)時(shí)是可能構(gòu)成貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，貸款人應(yīng)與早展開(kāi)調(diào)查，如有必要，應(yīng)與時(shí)采取保全措施并追究借款人的違約責(zé)任。第五十八頁(yè)，共99頁(yè)。58第四章合同簽訂（六）第二十條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項(xiàng)、申貸文件信息失真、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束等情形時(shí)借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施。要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。貸款人應(yīng)與時(shí)采取有效措施，必要時(shí)依法追究借款人違約責(zé)任。違約事件的界定與違約責(zé)任的約定是貸款合同中的一般性要素。第五十九頁(yè)，共99頁(yè)。59第五章發(fā)放與支付（一）第二十一條貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，商業(yè)銀行都有獨(dú)立的放款部門(mén)，這些部門(mén)完全獨(dú)立于貸款調(diào)查、審批部門(mén)，對(duì)貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性與與協(xié)議是否相符獨(dú)立負(fù)責(zé)，且通常與貸款調(diào)查和審批部門(mén)的分管行領(lǐng)導(dǎo)分開(kāi)。貸款發(fā)放和支付有很大的審核工作量，同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理需要，因此要求設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位?！蔼?dú)立”是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批混崗。第六十頁(yè)，共99頁(yè)。60第五章發(fā)放與支付（二）第二十二條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。是對(duì)貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。對(duì)貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對(duì)發(fā)放條件進(jìn)行審核。審核滿(mǎn)足發(fā)放條件的，再按照本辦法第二十四-二十七條的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿(mǎn)足。第六十一頁(yè)，共99頁(yè)。61第五章發(fā)放與支付（三）第二十三條合同約定專(zhuān)門(mén)貸款發(fā)放賬戶(hù)的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過(guò)該賬戶(hù)辦理?！皩?zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中的“專(zhuān)用賬戶(hù)”，只要能夠?qū)崿F(xiàn)專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放用途即可，該賬戶(hù)應(yīng)只辦理單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放，與借款人自有資金以與其他貸款資金相分離，實(shí)現(xiàn)在一個(gè)賬戶(hù)內(nèi)專(zhuān)款專(zhuān)管。約定“專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)”，其主要目的是便于對(duì)借款人按約定用途使用貸款資金的行為進(jìn)行有效控制，本《辦法》不強(qiáng)制要求通過(guò)“專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)”辦理固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放和支付，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況和歷史守約情況作為是否“必要”約定該種賬戶(hù)。第六十二頁(yè)，共99頁(yè)。62第五章發(fā)放與支付（四）第二十四條

貸款人應(yīng)通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。第六十三頁(yè)，共99頁(yè)。63第五章發(fā)放與支付（四）貸款人受托支付

貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應(yīng)審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關(guān)資料是否符合借款合同約定的用途。發(fā)放和支付的審核工作可分開(kāi)，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料，貸款人可先對(duì)貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核。“借款人交易對(duì)手”，不僅限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的交易對(duì)手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。第六十四頁(yè)，共99頁(yè)。64第五章發(fā)放與支付（四）：借款人自主支付

借款人自主支付方式下，貸款人應(yīng)先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)，并明確要求借款人：賬戶(hù)內(nèi)的貸款資金只能用于支付符合小額支付標(biāo)準(zhǔn)（單筆金額不超過(guò)5%或500萬(wàn)元人民幣），借款人對(duì)賬戶(hù)內(nèi)資金按約定用途和金額限制對(duì)外支付。第六十五頁(yè)，共99頁(yè)。65第五章發(fā)放與支付（五）第二十五條單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。超過(guò)5%或500萬(wàn)采用貸款人受托支付，只是最低標(biāo)準(zhǔn)。如果貸款人認(rèn)為借款人資信不佳、或沒(méi)有歷史合作經(jīng)驗(yàn)參考，貸款人可以在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提出更嚴(yán)格的要求，甚至要求所有支付均采用貸款人受托支付；借款人違反約定對(duì)賬戶(hù)內(nèi)資金自行進(jìn)行超過(guò)5%或500萬(wàn)的支付時(shí)，貸款人應(yīng)在事后檢查中與時(shí)發(fā)現(xiàn)，進(jìn)一步約定更嚴(yán)格的條件。第六十六頁(yè)，共99頁(yè)。66第五章發(fā)放與支付（六）第二十六條采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動(dòng)作，即在貸款支付前，貸款人應(yīng)確認(rèn)借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對(duì)象符合借款合同約定用途，支付事項(xiàng)與其提交的交易合同等相關(guān)資料一致，即將貸款資金通過(guò)借款人的賬戶(hù)辦理發(fā)放和支付。這種方式下，貸款資金均不在借款人賬戶(hù)上停留，需要做到“實(shí)貸實(shí)付”。第六十七頁(yè)，共99頁(yè)。67第五章發(fā)放與支付（六）以票據(jù)方式結(jié)算的，貸款人應(yīng)在出票（或同意借款人出票）前進(jìn)行貸款發(fā)放和支付審核，貸款人應(yīng)將此作為建立支付委托關(guān)系的前提條件；對(duì)于需要在出票后數(shù)日內(nèi)根據(jù)提示進(jìn)行付款的，貸款資金應(yīng)在接到票據(jù)的付款提示后再發(fā)放貸款并立即辦理對(duì)外付款。貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應(yīng)采取有效手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后與時(shí)支付。貸款人還應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部流程，與時(shí)處理借款人的支付申請(qǐng)，不影響客戶(hù)的資金使用。第六十八頁(yè)，共99頁(yè)。68第五章發(fā)放與支付（七）第二十七條采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。借款人自主支付的，貸款發(fā)放前，借款人應(yīng)明確計(jì)劃支付的事項(xiàng)（可要求借款人提供清單）；貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)并由借款人在約定的時(shí)間范圍內(nèi)按需支付。貸款人應(yīng)在事后對(duì)借款人的支付情況進(jìn)行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實(shí)際支付的相關(guān)憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實(shí)施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定。例如：通過(guò)與支付憑證和賬戶(hù)流水的核對(duì)，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請(qǐng)時(shí)的計(jì)劃支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過(guò)借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。第六十九頁(yè)，共99頁(yè)。69第五章發(fā)放與支付（八）第二十八條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過(guò)程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使用。項(xiàng)目資本金制度在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目中發(fā)揮著重要風(fēng)險(xiǎn)約束作用，在項(xiàng)目發(fā)起人投入一定比例自有資金情況下，有利促使投資方審慎做出項(xiàng)目投資決策；按照國(guó)家項(xiàng)目資本金制度的要求，資本金可以根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分期到位，貸款人在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批環(huán)節(jié)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資本金的來(lái)源可靠性進(jìn)行評(píng)估，在具體的貸款使用環(huán)節(jié)，審核資本金的實(shí)際到位情況。第七十頁(yè)，共99頁(yè)。70第五章發(fā)放與支付（八）在貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金已經(jīng)到位，或已經(jīng)使用于項(xiàng)目。資本金與貸款同比例提前到位是最低要求，對(duì)于建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，貸款人可提高要求，要求借款人提前資本金到位比例和時(shí)間，并首先使用資本金；對(duì)于國(guó)家要求項(xiàng)目資本金在貸款發(fā)放前全部到位的項(xiàng)目，例如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，還應(yīng)遵守國(guó)家的規(guī)定。確認(rèn)項(xiàng)目資本金到位的方式有多種，例如：查驗(yàn)注冊(cè)資本證明、核對(duì)存放資本金賬戶(hù)的流水，對(duì)于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本金，還可以核對(duì)發(fā)票或者交易合同加付款憑證等，貸款人可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、是否約定了專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)等因素靈活運(yùn)用。第七十一頁(yè)，共99頁(yè)。71第五章發(fā)放與支付（九）第二十九條在貸款發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。第七十二頁(yè)，共99頁(yè)。72第五章發(fā)放與支付（九）

本條對(duì)貸款發(fā)放和支付審核工作提出了具體要求。貸款人在整個(gè)貸款的發(fā)放和支付過(guò)程中，應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人的信用狀況、守約情況和項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況。對(duì)于支付審核，應(yīng)以有利于監(jiān)督貸款用途為原則，根據(jù)借款人的信用狀況，以形式審核為主，有條件進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核的一定要做實(shí)質(zhì)性支付審核。借款人不得以化整為零方式規(guī)避借款人受托支付。第七十三頁(yè)，共99頁(yè)。73第六章貸后管理（一）第三十條貸款人應(yīng)定期對(duì)借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況與信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時(shí)，貸款人應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)價(jià)并采取針對(duì)性措施。本條是對(duì)固定資產(chǎn)貸款貸后管理的一般概述和總體要求。首先，本條要求貸款人必須定期進(jìn)行貸后檢查和分析。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人和借款項(xiàng)目的具體風(fēng)險(xiǎn)狀況確定合理的檢查間隔期；其次，本條規(guī)范了貸款人進(jìn)行貸后檢查的基本內(nèi)容；再次，貸款人要在上述貸后檢查的基礎(chǔ)上建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；最后，本條強(qiáng)調(diào)，貸款人在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人違反合同約定或其他可能影響貸款安全的不利情形時(shí)，應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況做出判斷，并按照對(duì)貸款安全收回有利的原則，根據(jù)借款合同的有關(guān)約定與時(shí)采取針對(duì)性措施保障債權(quán)。第七十四頁(yè)，共99頁(yè)。74第六章貸后管理（二）第三十一條項(xiàng)目實(shí)際投資超過(guò)原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套不低于項(xiàng)目資本金比例的追加投資和相應(yīng)擔(dān)保。本條針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中項(xiàng)目實(shí)際總投資超出原定金額時(shí)的特定情況，明確了貸款人的行為規(guī)范。項(xiàng)目實(shí)際總投資超預(yù)算的情況時(shí)有發(fā)生。為防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，貸款人可在貸款前與借款人約定如未來(lái)總投資超預(yù)算，追加投資應(yīng)由借款人自行解決；如需對(duì)外借款，需經(jīng)貸款人同意。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，如確實(shí)發(fā)生項(xiàng)目實(shí)際總投資超預(yù)算情形，且借款人無(wú)法通過(guò)自籌資金全部解決，需向貸款人提出追加貸款申請(qǐng)的，貸款人應(yīng)與時(shí)對(duì)項(xiàng)目重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，履行貸款審批流程。第七十五頁(yè)，共99頁(yè)。75第六章貸后管理（二）對(duì)貸款人經(jīng)審查審批同意追加貸款的，考慮到國(guó)家有關(guān)資本金管理制度要求與貸款人的風(fēng)險(xiǎn)承受上限，本條要求項(xiàng)目發(fā)起人應(yīng)配套不低于項(xiàng)目資本金比例的追加投資。對(duì)需提供擔(dān)保的，還應(yīng)追加相應(yīng)的擔(dān)保。對(duì)貸款人經(jīng)審查審批認(rèn)為項(xiàng)目超總投資后未來(lái)現(xiàn)金流不足，不同意追加貸款的，應(yīng)高度關(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)要求借款人進(jìn)一步追加其他還款來(lái)源或擔(dān)保等方式增強(qiáng)貸款資金的安全性。第七十六頁(yè)，共99頁(yè)。76第六章貸后管理（三）第三十二條貸款人應(yīng)對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力建立貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和重估制度。為切實(shí)發(fā)揮第二還款來(lái)源的保障作用，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)對(duì)貸款擔(dān)保進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，并定期重估其擔(dān)保能力。對(duì)于貸款原有擔(dān)保不足以保障貸款安全，借款人又不能提供其他有效擔(dān)保的，借款人應(yīng)利用合同約定的違約條款，采用有效措施保障貸款安全。第七十七頁(yè)，共99頁(yè)。77第六章貸后管理（四）第三十三條貸款人應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流以與借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)異常情況與時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目或借款人的現(xiàn)金流情況是貸款還款來(lái)源的第一保障，也是貸后管理的重點(diǎn)。對(duì)于借款人與項(xiàng)目現(xiàn)金流不能達(dá)到評(píng)估水平、現(xiàn)金流大幅變動(dòng)，或未按約定按時(shí)足額回籠等異常情況，貸款人應(yīng)將其視為重要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，與時(shí)查找原因，分析其對(duì)貸款安全的影響，以盡早采取針對(duì)性措施放款風(fēng)險(xiǎn)。第七十八頁(yè)，共99頁(yè)。78第六章貸后管理（五）第三十四條合同約定還款準(zhǔn)備金專(zhuān)用賬戶(hù)的，貸款人應(yīng)按約定根據(jù)需要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)入該專(zhuān)用賬戶(hù)的比例和專(zhuān)用賬戶(hù)內(nèi)的資金平均存量提出要求。還款準(zhǔn)備金專(zhuān)用賬戶(hù)是貸款人為保障貸款安全而要求借款人在貸款人處開(kāi)立或指定的，用于存在還款資金的專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，可以是一般結(jié)算戶(hù)或基本結(jié)算戶(hù)。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人信用狀況、項(xiàng)目現(xiàn)金流情況等因素判斷是否要求借款人設(shè)立還款準(zhǔn)備金專(zhuān)用賬戶(hù)，并在借款合同中予以載明。第七十九頁(yè)，共99頁(yè)。79第六章貸后管理（五）對(duì)于需要約定還款準(zhǔn)備金專(zhuān)用賬戶(hù)的，為切實(shí)達(dá)到保障還款的目的，貸款人可與借款人約定固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后產(chǎn)生的現(xiàn)金流或借款人綜合現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶(hù)的比例要求，也可與借款人約定該賬戶(hù)資金平均存量不低于一定金額，或在還款日前一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)達(dá)到的最低余額。如果借款人沒(méi)有達(dá)到約定條件，可以視為違約，貸款有權(quán)視風(fēng)險(xiǎn)情況采取有效措施保障貸款安全。第八十頁(yè)，共99頁(yè)。80第六章貸后管理（六）第三十五條借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應(yīng)與時(shí)采取有效措施，必要時(shí)應(yīng)依法追究借款人的違約責(zé)任。為規(guī)范和約束借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)保障各項(xiàng)貸后管理要求落到實(shí)處，本辦法對(duì)借款合同條款做了詳細(xì)規(guī)定。辦法要求借款合同針對(duì)可能對(duì)貸款償還帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患的情況，設(shè)置違約條款，并要求借款人遵守承諾和保證，否則將承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。這也是貸款人的重要權(quán)利。第八十一頁(yè)，共99頁(yè)。81第六章貸后管理（七）第三十六條固定資產(chǎn)貸款形成不良貸款的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理，并與時(shí)制定清收或盤(pán)活措施。對(duì)借款人缺因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。貸款重組是為貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)而采取的補(bǔ)救措施。對(duì)于貸款重組，貸款人要權(quán)衡即時(shí)清收與貸款重組的利弊，審慎審查借款人的還款意愿和落實(shí)還款計(jì)劃的能力、貸款擔(dān)保的保障能力，分析預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)變化情況，合理確定重組方案，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)和減少損失。第八十二頁(yè)，共99頁(yè)。82第六章貸后管理（八）第三十七條對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行核銷(xiāo)后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。關(guān)于貸款核銷(xiāo)，中資銀行和外資銀行執(zhí)行不同的規(guī)定。中資銀行貸款核銷(xiāo)應(yīng)符合財(cái)政部呆帳貸款核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。外資銀行，執(zhí)行本行規(guī)定（本行董事會(huì)或股東會(huì)規(guī)定）。第八十三頁(yè)，共99頁(yè)。83第七章法律責(zé)任（一）第三十八條貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取監(jiān)管措施：（一）固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；（二）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位的；（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)未盡職的；（四）未按本辦法規(guī)定對(duì)借款人和項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行持續(xù)有效監(jiān)控的；（五）對(duì)借款人違反合同約定的行為未與時(shí)采取有效措施的。第八十四頁(yè)，共99頁(yè)。84第七章法律責(zé)任（一）

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危與該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶(hù)合法權(quán)益的，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

第八十五頁(yè)，共99頁(yè)。85第七章法律責(zé)任（一）

（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；

（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。

第八十六頁(yè)，共99頁(yè)。86第七章法律責(zé)任（二）第三十九條貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除按本辦法第三十八條規(guī)定采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰：（一）受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)并發(fā)放貸款的；（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（三）超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批貸款的；（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；（五）與貸款同比例的項(xiàng)目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）有其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為的。第八十七頁(yè)，共99頁(yè)。87第七章法律責(zé)任（二）《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級(jí)管理人員的；

（二）拒絕或者阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的；

（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；

（四）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；

（五）嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的；

（六）拒絕執(zhí)行本法第三十七條規(guī)定的措施的；

第八十八頁(yè)，共99頁(yè)。88第七章法律責(zé)任（二）

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以與國(guó)家有