內(nèi)控專項(xiàng)培訓(xùn)考試試卷

內(nèi)控專項(xiàng)培訓(xùn)考試試卷一、單項(xiàng)選擇題（每題5分，共計(jì)75分）1.第六版《內(nèi)部控制手冊》中，軟要素和控制流程的數(shù)量分別為（）A.19，25(正確答案)B.19，23C.17，23D.17，252.在安全生產(chǎn)流程中，應(yīng)急管理和事故報(bào)告機(jī)制描述正確的是（）A．重大突發(fā)事件發(fā)生后，基層企業(yè)安全生產(chǎn)管理部門立即啟動重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。B．按照“三個渠道”及時(shí)向?qū)俚啬茉幢O(jiān)管局派出機(jī)構(gòu)、區(qū)域公司和公司上報(bào)。C.區(qū)域公司成立重大突發(fā)事件（事故）應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組和應(yīng)急辦公室，負(fù)責(zé)編制應(yīng)急預(yù)案，并報(bào)公司備案。企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)卣筮M(jìn)行備案。(正確答案)D.事故發(fā)生后，對事故原因進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，并提出書面處理措施，相關(guān)記錄由經(jīng)理（廠長）審閱后報(bào)公司安監(jiān)部備案。3.第六版《內(nèi)部控制手冊》中,電力企業(yè)發(fā)生特別重大事故、重大事故、較大事故、一般事故以及考核事故后，現(xiàn)場有關(guān)人員應(yīng)立即逐級向本企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告，企業(yè)負(fù)責(zé)人接到報(bào)告后應(yīng)在（）內(nèi)上報(bào)至地方政府相關(guān)部門、地方電監(jiān)局（辦）及主管單位，事故處理完成后區(qū)域應(yīng)將事故報(bào)告發(fā)送給公司備案。A．半小時(shí)B.一小時(shí)(正確答案)C.兩小時(shí)D.三小時(shí)4.在安全生產(chǎn)檢查流程中，關(guān)于各基層單位描述有誤的是（）A.各基層單位按照區(qū)域公司年度安全生產(chǎn)工作計(jì)劃，組織開展安全生產(chǎn)檢查工作，編制自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，上報(bào)區(qū)域公司安全生產(chǎn)管理部門備案。(正確答案)B.各基層單位在自查、區(qū)域公司專家評價(jià)復(fù)查后，組織有關(guān)部門進(jìn)行整改工作。C.各基層單位對重大危險(xiǎn)源進(jìn)行檢查總結(jié)，并編制書面報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)區(qū)域公司安全生產(chǎn)管理部門。D.對已不再構(gòu)成重大危險(xiǎn)源的，基層單位應(yīng)及時(shí)向區(qū)域公司和地方政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提出核查注銷申請。5.在燃料采購流程中，關(guān)于供應(yīng)商管理描述有誤的是（）A．公司制訂燃料供應(yīng)商管理有關(guān)規(guī)定。區(qū)域公司是各區(qū)域供應(yīng)商管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)所在區(qū)域的供應(yīng)商開發(fā)、審批、管理及評價(jià)工作。B．公司所屬各單位按照各自審批權(quán)限及各自的管理規(guī)定，相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批不同類別的供應(yīng)商。C．公司所屬各單位對供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)，每年一季度末完成上一年度供應(yīng)商評價(jià)工作，并將評價(jià)結(jié)果向相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)匯報(bào)，同時(shí)依據(jù)評價(jià)結(jié)果進(jìn)行供應(yīng)商庫的調(diào)整。D．每半年公司所屬各單位燃料采購領(lǐng)導(dǎo)小組通過審查供應(yīng)商的資質(zhì)證明及歷史交易記錄等對供應(yīng)商進(jìn)行重新評估。(正確答案)6.在生產(chǎn)成本及存貨管理流程中，公司所屬各單位預(yù)算部門在每年（）將經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審批的下一年度成本預(yù)算和編制的主要依據(jù)以預(yù)算與綜合計(jì)劃的形式上報(bào)區(qū)域公司預(yù)算部門審核。A.一季度初B.二季度初C.三季度初D.四季度初(正確答案)7.下列關(guān)于在建工程項(xiàng)目審批描述中，有誤的是（）A.受托承擔(dān)項(xiàng)目前期開發(fā)管理的區(qū)域公司（稱項(xiàng)目管理單位），負(fù)責(zé)對所管理的項(xiàng)目進(jìn)行審核，對項(xiàng)目負(fù)全責(zé)，并向公司提交基本建設(shè)項(xiàng)目前期工作主要階段性成果及項(xiàng)目投資建議，項(xiàng)目投資決策報(bào)公司備案。(正確答案)B.項(xiàng)目投資單位作為項(xiàng)目投資主體必須首先履行本單位的投資決策程序，對所屬項(xiàng)目進(jìn)行本單位內(nèi)部決策。C.針對新能源基本建設(shè)項(xiàng)目，公司項(xiàng)目全過程管理實(shí)行三級管理體制，即公司、區(qū)域公司和項(xiàng)目單位，按照各自的職責(zé)和權(quán)限實(shí)施管理。D.公司授予區(qū)域公司相應(yīng)管理權(quán)限，區(qū)域公司權(quán)限實(shí)行動態(tài)管理，原則上按年度核定和調(diào)整。8.對火電項(xiàng)目整套裝置性能有特別重大影響的新設(shè)備或新技術(shù)應(yīng)用項(xiàng)目，以及火電項(xiàng)目投資在（）元（含）以上或?qū)居兄卮笥绊懙男录夹g(shù)運(yùn)用、技術(shù)改造及設(shè)計(jì)變更，應(yīng)報(bào)公司審批。A.3000萬B.5000萬(正確答案)C.7000萬D.8000萬9.關(guān)于小型基建項(xiàng)目立項(xiàng)實(shí)行分級審批，以下描述正確的是（）A．公司本部直接出資或區(qū)域公司本部投資在1000萬元（含）以上的項(xiàng)目，報(bào)公司董辦會審批。B．單項(xiàng)投資在100萬元（含）以上、500萬元以下的項(xiàng)目，由各單位按照相關(guān)規(guī)定履行審批程序，立項(xiàng)審批后報(bào)公司備案。(正確答案)C．單項(xiàng)投資在50萬元以下的項(xiàng)目，由各單位在下達(dá)的年度預(yù)算額度內(nèi)自行審批。D．以上都不對10.在資金管理流程中，關(guān)于現(xiàn)金管理描述有誤的是（）A.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)較少（偶爾發(fā)生）的單位，在收到第一筆現(xiàn)金當(dāng)天（應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理）至本單位現(xiàn)金余額為零期間，出納應(yīng)進(jìn)行不定期監(jiān)盤或抽查盤點(diǎn)。(正確答案)B.現(xiàn)金日記賬余額不允許出現(xiàn)紅字。C.無論是否有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，公司財(cái)務(wù)部門分管主任(或經(jīng)授權(quán)人員)、公司所屬各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人(或經(jīng)授權(quán)人員)在季末和不定期監(jiān)盤（或抽盤）現(xiàn)金。D.現(xiàn)金盤點(diǎn)后出納編制盤點(diǎn)表并由公司財(cái)務(wù)部門分管主任、公司所屬各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)人員簽字確認(rèn)。11.公司所屬各單位對外捐贈實(shí)行分級審批，根據(jù)對外捐贈金額分別確定審批權(quán)限，以下描述正確的是（）A.單筆金額、價(jià)值500萬元及以上的對外捐贈，應(yīng)當(dāng)上報(bào)審批，由公司預(yù)算部門經(jīng)辦，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)董辦會審批。(正確答案)B.單筆金額、價(jià)值在100萬元以下的對外捐贈，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定履行決策審批程序，審批后報(bào)公司備案。C.單筆金額、價(jià)值在50萬元以下的對外捐贈，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定履行寶貝程序，并報(bào)區(qū)域公司備案。D.以上全部正確12.在融資合同管理流程中，以下描述有誤的是（）A.公司所屬各單位貸款由各單位選擇貸款銀行、決定貸款金額并和銀行談判條款，向區(qū)域公司提出申請，經(jīng)區(qū)域公司審批后由公司所屬各單位簽訂合同。B.項(xiàng)目單位提取銀行貸款實(shí)行逐級審批管理。貸款合同簽訂后，由項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)部門發(fā)起貸款提取申請，包括提款金額以及提款時(shí)間等，上報(bào)公司審批。(正確答案)C.項(xiàng)目單位根據(jù)區(qū)域公司批復(fù)意見提取貸款，并根據(jù)公司資金收支兩條線的管理要求，將貸款資金上劃到項(xiàng)目單位在財(cái)務(wù)公司的賬戶進(jìn)行資金歸集。D.未經(jīng)審批，項(xiàng)目單位不得以任何理由擅自從銀行提款。13.國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易中的產(chǎn)權(quán)，是指公司及所屬各級企業(yè)以各種投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定的其他權(quán)益的所有權(quán)。具體包括（）等形式。A.股權(quán)、債權(quán)B.實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)C.有價(jià)值證券D.以上全包括(正確答案)14.在預(yù)算監(jiān)控和預(yù)算調(diào)整流程中，下列說法正確的是:（）A.每月基層單位向區(qū)域公司上報(bào)月度分析報(bào)告，反映各單位的預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)營中遇到的問題。區(qū)域公司不定期將生產(chǎn)經(jīng)營活動分析報(bào)告上報(bào)公司。B.年度預(yù)算與綜合計(jì)劃正式下達(dá)后，其內(nèi)容可以隨時(shí)作調(diào)整。C.預(yù)算與綜合計(jì)劃須調(diào)整時(shí)，由有調(diào)整需求的單位及時(shí)逐級提出調(diào)整的申請,待批復(fù)后按照批復(fù)意見執(zhí)行。(正確答案)D.公司所屬各單位預(yù)算部門每季度根據(jù)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況和實(shí)際運(yùn)營情況，編制生產(chǎn)經(jīng)營活動季度分析報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后通過季度生產(chǎn)經(jīng)營活動分析會等方式提交本單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審議，確定解決方案和應(yīng)對措施。15.被審計(jì)單位或部門應(yīng)在（）內(nèi)提出對審計(jì)報(bào)告初稿的正式書面意見，若在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議。A．5個工作日內(nèi)B．10個工作日以內(nèi)(正確答案)C．15個工作日以內(nèi)D．20個工作日以內(nèi)二、判斷題（每題5分，共計(jì)25分）1.2019年12月18日，香港聯(lián)交所發(fā)布《有關(guān)檢討<環(huán)境、社會及管治報(bào)告指引>及相關(guān)<上市規(guī)則>條文的咨詢總結(jié)》，進(jìn)一步推動內(nèi)控由財(cái)務(wù)合規(guī)型向全面管理型轉(zhuǎn)變。對(正確答案)錯2.公司所屬各單位應(yīng)收票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)需經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn);對于不承擔(dān)利息費(fèi)用的票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)報(bào)公司備案。對(正確答案)錯3.所轄單位應(yīng)將內(nèi)部審計(jì)整改情況書面上報(bào)區(qū)域公司審計(jì)部門。區(qū)域公司審計(jì)部門通過后續(xù)審計(jì)對整改情況進(jìn)行監(jiān)控。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定及建議文件由區(qū)域公司審計(jì)部門保存，存期3年以上。對(正確答案)錯4.區(qū)域公司聘任或解聘內(nèi)控測評人