內控專項培訓考試試卷

內控專項培訓考試試卷一、單項選擇題（每題5分，共計75分）1.第六版《內部控制手冊》中，軟要素和控制流程的數量分別為（）A.19，25(正確答案)B.19，23C.17，23D.17，252.在安全生產流程中，應急管理和事故報告機制描述正確的是（）A．重大突發(fā)事件發(fā)生后，基層企業(yè)安全生產管理部門立即啟動重大突發(fā)事件應急預案。B．按照“三個渠道”及時向屬地能源監(jiān)管局派出機構、區(qū)域公司和公司上報。C.區(qū)域公司成立重大突發(fā)事件（事故）應急領導小組和應急辦公室，負責編制應急預案，并報公司備案。企業(yè)法人應當按照當地政府要求進行備案。(正確答案)D.事故發(fā)生后，對事故原因進行全面系統(tǒng)的分析，并提出書面處理措施，相關記錄由經理（廠長）審閱后報公司安監(jiān)部備案。3.第六版《內部控制手冊》中,電力企業(yè)發(fā)生特別重大事故、重大事故、較大事故、一般事故以及考核事故后，現場有關人員應立即逐級向本企業(yè)負責人報告，企業(yè)負責人接到報告后應在（）內上報至地方政府相關部門、地方電監(jiān)局（辦）及主管單位，事故處理完成后區(qū)域應將事故報告發(fā)送給公司備案。A．半小時B.一小時(正確答案)C.兩小時D.三小時4.在安全生產檢查流程中，關于各基層單位描述有誤的是（）A.各基層單位按照區(qū)域公司年度安全生產工作計劃，組織開展安全生產檢查工作，編制自查報告，經分管領導審核后，上報區(qū)域公司安全生產管理部門備案。(正確答案)B.各基層單位在自查、區(qū)域公司專家評價復查后，組織有關部門進行整改工作。C.各基層單位對重大危險源進行檢查總結，并編制書面報告，經分管領導審核后上報區(qū)域公司安全生產管理部門。D.對已不再構成重大危險源的，基層單位應及時向區(qū)域公司和地方政府安全生產監(jiān)督管理部門提出核查注銷申請。5.在燃料采購流程中，關于供應商管理描述有誤的是（）A．公司制訂燃料供應商管理有關規(guī)定。區(qū)域公司是各區(qū)域供應商管理的責任主體，負責所在區(qū)域的供應商開發(fā)、審批、管理及評價工作。B．公司所屬各單位按照各自審批權限及各自的管理規(guī)定，相應的決策機構負責審批不同類別的供應商。C．公司所屬各單位對供應商進行評價，每年一季度末完成上一年度供應商評價工作，并將評價結果向相應的決策機構匯報，同時依據評價結果進行供應商庫的調整。D．每半年公司所屬各單位燃料采購領導小組通過審查供應商的資質證明及歷史交易記錄等對供應商進行重新評估。(正確答案)6.在生產成本及存貨管理流程中，公司所屬各單位預算部門在每年（）將經本單位領導審批的下一年度成本預算和編制的主要依據以預算與綜合計劃的形式上報區(qū)域公司預算部門審核。A.一季度初B.二季度初C.三季度初D.四季度初(正確答案)7.下列關于在建工程項目審批描述中，有誤的是（）A.受托承擔項目前期開發(fā)管理的區(qū)域公司（稱項目管理單位），負責對所管理的項目進行審核，對項目負全責，并向公司提交基本建設項目前期工作主要階段性成果及項目投資建議，項目投資決策報公司備案。(正確答案)B.項目投資單位作為項目投資主體必須首先履行本單位的投資決策程序，對所屬項目進行本單位內部決策。C.針對新能源基本建設項目，公司項目全過程管理實行三級管理體制，即公司、區(qū)域公司和項目單位，按照各自的職責和權限實施管理。D.公司授予區(qū)域公司相應管理權限，區(qū)域公司權限實行動態(tài)管理，原則上按年度核定和調整。8.對火電項目整套裝置性能有特別重大影響的新設備或新技術應用項目，以及火電項目投資在（）元（含）以上或對公司有重大影響的新技術運用、技術改造及設計變更，應報公司審批。A.3000萬B.5000萬(正確答案)C.7000萬D.8000萬9.關于小型基建項目立項實行分級審批，以下描述正確的是（）A．公司本部直接出資或區(qū)域公司本部投資在1000萬元（含）以上的項目，報公司董辦會審批。B．單項投資在100萬元（含）以上、500萬元以下的項目，由各單位按照相關規(guī)定履行審批程序，立項審批后報公司備案。(正確答案)C．單項投資在50萬元以下的項目，由各單位在下達的年度預算額度內自行審批。D．以上都不對10.在資金管理流程中，關于現金管理描述有誤的是（）A.現金收付業(yè)務較少（偶爾發(fā)生）的單位，在收到第一筆現金當天（應及時進行賬務處理）至本單位現金余額為零期間，出納應進行不定期監(jiān)盤或抽查盤點。(正確答案)B.現金日記賬余額不允許出現紅字。C.無論是否有現金業(yè)務，公司財務部門分管主任(或經授權人員)、公司所屬各單位財務部門負責人(或經授權人員)在季末和不定期監(jiān)盤（或抽盤）現金。D.現金盤點后出納編制盤點表并由公司財務部門分管主任、公司所屬各單位財務部門負責人或經授權人員簽字確認。11.公司所屬各單位對外捐贈實行分級審批，根據對外捐贈金額分別確定審批權限，以下描述正確的是（）A.單筆金額、價值500萬元及以上的對外捐贈，應當上報審批，由公司預算部門經辦，經公司分管領導審核后，報董辦會審批。(正確答案)B.單筆金額、價值在100萬元以下的對外捐贈，應當按照相關規(guī)定履行決策審批程序，審批后報公司備案。C.單筆金額、價值在50萬元以下的對外捐贈，應當按照相關規(guī)定履行寶貝程序，并報區(qū)域公司備案。D.以上全部正確12.在融資合同管理流程中，以下描述有誤的是（）A.公司所屬各單位貸款由各單位選擇貸款銀行、決定貸款金額并和銀行談判條款，向區(qū)域公司提出申請，經區(qū)域公司審批后由公司所屬各單位簽訂合同。B.項目單位提取銀行貸款實行逐級審批管理。貸款合同簽訂后，由項目單位財務部門發(fā)起貸款提取申請，包括提款金額以及提款時間等，上報公司審批。(正確答案)C.項目單位根據區(qū)域公司批復意見提取貸款，并根據公司資金收支兩條線的管理要求，將貸款資金上劃到項目單位在財務公司的賬戶進行資金歸集。D.未經審批，項目單位不得以任何理由擅自從銀行提款。13.國有產權進場交易中的產權，是指公司及所屬各級企業(yè)以各種投資所形成的權益，以及依法認定的其他權益的所有權。具體包括（）等形式。A.股權、債權B.實物資產、無形資產C.有價值證券D.以上全包括(正確答案)14.在預算監(jiān)控和預算調整流程中，下列說法正確的是:（）A.每月基層單位向區(qū)域公司上報月度分析報告，反映各單位的預算執(zhí)行情況和經營中遇到的問題。區(qū)域公司不定期將生產經營活動分析報告上報公司。B.年度預算與綜合計劃正式下達后，其內容可以隨時作調整。C.預算與綜合計劃須調整時，由有調整需求的單位及時逐級提出調整的申請,待批復后按照批復意見執(zhí)行。(正確答案)D.公司所屬各單位預算部門每季度根據預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況和實際運營情況，編制生產經營活動季度分析報告，經部門負責人審核后通過季度生產經營活動分析會等方式提交本單位領導和有關部門審議，確定解決方案和應對措施。15.被審計單位或部門應在（）內提出對審計報告初稿的正式書面意見，若在規(guī)定期限內沒有提出書面意見的，視同無異議。A．5個工作日內B．10個工作日以內(正確答案)C．15個工作日以內D．20個工作日以內二、判斷題（每題5分，共計25分）1.2019年12月18日，香港聯交所發(fā)布《有關檢討<環(huán)境、社會及管治報告指引>及相關<上市規(guī)則>條文的咨詢總結》，進一步推動內控由財務合規(guī)型向全面管理型轉變。對(正確答案)錯2.公司所屬各單位應收票據的背書轉讓或貼現需經本單位財務部門負責人審核批準;對于不承擔利息費用的票據貼現應報公司備案。對(正確答案)錯3.所轄單位應將內部審計整改情況書面上報區(qū)域公司審計部門。區(qū)域公司審計部門通過后續(xù)審計對整改情況進行監(jiān)控。內部審計報告、審計決定及建議文件由區(qū)域公司審計部門保存，存期3年以上。對(正確答案)錯4.區(qū)域公司聘任或解聘內控測評人