內部控制手冊-1企業(yè)文化

4.1企業(yè)文化概述規(guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關企業(yè)文化培育及管理，企業(yè)文化評估流程，旨在規(guī)范企業(yè)設立企業(yè)愿景、價值和戰(zhàn)略目標以及修改宣傳的具體工作，提高企業(yè)凝聚力，從根本上防范企業(yè)經營管理風險。適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。相關制度企業(yè)文化建設和評估制度。職責分工戰(zhàn)略人力資源部：負責組織企業(yè)文化編制，負責企業(yè)文化的宣傳培訓以及企業(yè)文化的評估工作。各相關部門：負責參與企業(yè)文化的起草，負責認真將企業(yè)文化貫徹到日常經營過程中。1.5流程圖1.6控制目標序號《內控手冊》唯一具體控制目標編號控制目標目標類別14.1-CT1建立先進的有利于公司發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)文化戰(zhàn)略目標24.1-CT2保證貫徹落實企業(yè)文化的執(zhí)行戰(zhàn)略目標34.1-CT3將風險管理理念融入到企業(yè)文化戰(zhàn)略目標

1.7控制矩陣風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露1 2 3 4 5會計報表項目4.1-R1公司文化未能提煉核心價值觀、確定企業(yè)使命和企業(yè)愿景，未結合戰(zhàn)略目標和公司傳統(tǒng)，導致公司文化不夠深亥U，影響日常工作程序的貫徹執(zhí)行4.1-CT14.1-CA1企業(yè)培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的核心價值觀、誠實守信的經營理念、履行社會責任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神，以及團隊協(xié)作和風險防范意識預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化手冊4.1-R2公司的企業(yè)文化不符合大眾價值觀和道德觀，影響員工日常工作積極性和公司聲譽4.1-CT14.1-CA2企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設的目標和內容，形成企業(yè)文化規(guī)范，使其構成員工行為守則的重要組成部分預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化手冊及修訂說明

風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露1 2 3 4 5會計報表項目4.1-R3未能有效建立公司的道德標準，導致員工的日常行為妨礙公司生產情況，影響公司日常經營管理4.1-CT14.1-CA3企業(yè)文化建設融入生產經營全過程，切實做到文化建設與發(fā)展戰(zhàn)略的有機結合，增強員工的責任感和使命感，規(guī)范員工行為方式，使員工自身價值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。企業(yè)加強對員工的文化教育和熏陶，全面提升員工的文化修養(yǎng)和內在素質預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化培訓記錄4.1-CT14.1-CA4公司加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應嚴肅查處預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化培訓記錄4.1-R4高級管理人員未能帶頭營造良好的企業(yè)文化環(huán)境，導致4.1-CT24.1-CA5董事、監(jiān)事、經理和其他高級管理人員在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導和垂范作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實地的工預防型企業(yè)文化建設和評估企業(yè)文化建設會議記

會計報表認定風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露會計報表項目12345企業(yè)文化未能在日常經營管理活動中得到有效貫徹作作風，帶動影響整個團隊，共同營造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。企業(yè)促進文化建設在內部各層級的有效溝通，加強企業(yè)文化的宣傳貫徹，確保全體員工共同遵守制度錄4.1-R5風險管理文化理念未能融入企業(yè)文化建設中，導致公司風險管理意識淡薄，影響風險管理體系的建立4.1-CT34.1-CA6風險管理文化融入企業(yè)文化建設全過程，大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化培訓記錄4.1-R6未對員工進行企業(yè)文化培訓，影響對公司核心價值的認知和個人價值的實4.1-CT24.1-CA71）企業(yè)文化組負責企業(yè)文化的培訓工作，企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化培訓記錄

風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露1 2 3 4 5會計報表項目現(xiàn)無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念；2）風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生4.1-CT24.1-CA8公司建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化預防型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)崗前培訓記錄4.1-R7公司未能對企業(yè)文化進行定期和不定4.1-CT14.1-CA9公司建立企業(yè)文化評估制度，明確評估的內容、程序和方法，落實評估責任制，發(fā)現(xiàn)型企業(yè)文化建設企業(yè)文化評估

風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露1 2 3 4 5會計報表項目期評估，導致企業(yè)文化脫離生產經營實際，影響企業(yè)核心理念避免企業(yè)文化建設流于形式和評估制度記錄4.1-CT14.1-CA10企業(yè)文化組負責進行企業(yè)文化評估工作，重點關注董事、監(jiān)事、經理和其他高級管理人員在企業(yè)文化建設中的責任履行情況、全體員工對企業(yè)核心價值觀的認同感、企業(yè)經營管理行為與企業(yè)文化的一致性、企業(yè)品牌的社會影響力、參與企業(yè)并購重組各方文化的融合度，以及員工對企業(yè)未來發(fā)展的信心發(fā)現(xiàn)型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化評估記錄4.1-CT14.1-CA11公司進行企業(yè)文化的評估，鞏固和發(fā)揚文化建設成果，針對評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，研究影響企業(yè)文化建設的不利因素，分析深層次的原因，及時采取措施加以改進發(fā)現(xiàn)型企業(yè)文化建設和評估制度企業(yè)文化評估記錄

會計報表認定風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務