企業(yè)管理資料范本-服裝公司財(cái)務(wù)管理制度

服裝公司財(cái)務(wù)管理管控規(guī)章制度（初稿）第一章總則第二章貨幣資金管理管控第一節(jié)現(xiàn)金第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其他貨貨幣資第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理管控第一節(jié)差旅費(fèi)第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三節(jié)工傷藥費(fèi)第四節(jié)其他費(fèi)用第四章銷(xiāo)售管理管控第一節(jié)銷(xiāo)售合同協(xié)議第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購(gòu)管理管控第一節(jié)采購(gòu)訂單第二節(jié)收料第三節(jié)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第六章外加工管理管控第一節(jié)發(fā)出材料第53條財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨單及銷(xiāo)售合同協(xié)議單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)收賬款的金額第54條財(cái)務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時(shí)核銷(xiāo)客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金，應(yīng)先做預(yù)收支付資金入賬，待尾款收齊時(shí)再予以沖銷(xiāo)第55條財(cái)務(wù)部定期制作客戶對(duì)賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目直接與客戶進(jìn)行對(duì)賬第56條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對(duì)于未及時(shí)收回支付資金的客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進(jìn)行催收，仍無(wú)法收回支付資金的，應(yīng)當(dāng)即時(shí)告知部經(jīng)理以便進(jìn)行相應(yīng)處理第57條業(yè)務(wù)部或財(cái)務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細(xì)賬號(hào)，客戶應(yīng)當(dāng)將支付資金匯入本公司指定的賬號(hào)，客戶匯款后應(yīng)當(dāng)以正式正式生效方法或相關(guān)公司正式正式生效方法正式正式生效即時(shí)告知本公司財(cái)務(wù)部第58條因退貨、合同協(xié)議違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時(shí)，本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章單需由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納方可辦理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第五章物料采購(gòu)管理管控第一節(jié)采購(gòu)訂單第59條業(yè)務(wù)部根據(jù)銷(xiāo)售合同協(xié)議所列質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)，計(jì)算出物料需求計(jì)劃清單，物料需求單交由采購(gòu)部相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目辦理物料采購(gòu)第60條采購(gòu)部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫(kù)存量的基礎(chǔ)上，擬定物料采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)單，采購(gòu)申請(qǐng)單需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后采購(gòu)部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)訂貨單第61條對(duì)于所有原材料及主要輔助材料的采購(gòu)均需制定采購(gòu)訂單，采購(gòu)部應(yīng)將采購(gòu)訂單送交倉(cāng)庫(kù)，以便于倉(cāng)庫(kù)按訂單進(jìn)行收料，對(duì)于取消或更改過(guò)的采購(gòu)訂單，應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行相應(yīng)的更改第二節(jié)材料入庫(kù)第62條倉(cāng)庫(kù)收料時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照采購(gòu)部的采購(gòu)訂單嚴(yán)格控制收料，對(duì)于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購(gòu)訂單第63條倉(cāng)庫(kù)收到材料時(shí)，先應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的各類(lèi)材料，均不得辦理庫(kù)入庫(kù)而暫只做待管材料處理第64條對(duì)于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的材料部分，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)暫做代管材料，經(jīng)請(qǐng)求總經(jīng)理后，如果同意做為購(gòu)入處理，則可一同辦理入庫(kù)，否則多送的材料退回原供應(yīng)商第65條倉(cāng)庫(kù)辦理材料入庫(kù)，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)材料入庫(kù)單并向供應(yīng)商索取送貨單（客戶聯(lián)），材料入庫(kù)單應(yīng)按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的要求填寫(xiě)完整第66條已辦理入庫(kù)的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問(wèn)題或其他原因需要退貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知采購(gòu)部，采購(gòu)部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后,即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)辦理退貨第67條倉(cāng)庫(kù)退回材料給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)采購(gòu)?fù)素泦危素泦卧瓌t上均應(yīng)取得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必須即時(shí)送交財(cái)務(wù)部第68條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)自辦理材料入庫(kù)或退貨時(shí)起8小時(shí)內(nèi)填寫(xiě)采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部的規(guī)定時(shí)間按財(cái)務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行第三節(jié)支付材料支付資金第69條財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單（或發(fā)票）、采購(gòu)訂單（或采購(gòu)合同協(xié)議）對(duì)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的采購(gòu)入庫(kù)/退貨單進(jìn)行審核第70條財(cái)務(wù)部按已審核過(guò)的采購(gòu)入庫(kù)總價(jià)款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價(jià)款扣減應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬款第71條本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章由采購(gòu)部申請(qǐng)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)或財(cái)務(wù)部申請(qǐng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，申請(qǐng)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章單交由出納辦理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第72條出納本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章后，財(cái)務(wù)部應(yīng)即時(shí)告知供應(yīng)商查收，出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的賬號(hào)匯款，供應(yīng)商的正式正式生效方法件應(yīng)蓋有對(duì)方有效的公章第六章外加工管理管控第一節(jié)發(fā)出材料第73條外加工指非由本公司生產(chǎn)、制作、加工，而交由本公司以外的其他公司、廠、個(gè)人進(jìn)行生產(chǎn)、制作、加工等的生產(chǎn)過(guò)程第74條生產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的實(shí)際情況及需要，制定外加工計(jì)劃，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)生產(chǎn)部的外發(fā)加工通知單辦理發(fā)料手續(xù)，加工通知單應(yīng)有廠長(zhǎng)或經(jīng)理的批準(zhǔn)第75條倉(cāng)庫(kù)發(fā)料時(shí)應(yīng)填寫(xiě)外加工發(fā)料單，發(fā)料單必須按照財(cái)務(wù)部的要求將內(nèi)容填寫(xiě)完整，發(fā)料單應(yīng)取得受托加工單位接收人的簽名第76條外發(fā)的材料因各種原因退回時(shí)，倉(cāng)庫(kù)因即時(shí)填寫(xiě)紅字發(fā)料單沖減原外加工發(fā)料數(shù)，并即時(shí)通知生產(chǎn)部第二節(jié)收回材料第77條倉(cāng)庫(kù)收到加工回來(lái)的材料，應(yīng)先進(jìn)行檢驗(yàn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格的，可辦理正常入庫(kù)并填寫(xiě)外加工入庫(kù)單第78條對(duì)于加工不合格的材料，可退回重新加工的，退回原加工單位，無(wú)法重新加工的，即時(shí)通知生產(chǎn)部，經(jīng)總經(jīng)理決定做次品入庫(kù)的,辦理入庫(kù)，需報(bào)廢的，直接做報(bào)廢入庫(kù)處理。第79條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)即時(shí)將外加工的收、發(fā)料單送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)收發(fā)料單據(jù)進(jìn)行審核第80條財(cái)務(wù)部定期與受托加工單位核對(duì)發(fā)料、收料情況，不符之處應(yīng)即時(shí)查明原因并做出相應(yīng)調(diào)整第81條財(cái)務(wù)部根據(jù)已審核過(guò)的外加工入庫(kù)數(shù)及規(guī)定的加工單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)付加工費(fèi)第82條財(cái)務(wù)部應(yīng)計(jì)算分析外加工的實(shí)際損耗率并考慮其合理性，如果超出正常損率應(yīng)即時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，對(duì)于非正常的超損耗領(lǐng)用的材料，應(yīng)扣減加工單位的加工費(fèi)第83條加工費(fèi)付申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第七章存貨管理管控第一節(jié)原材料及輔助材料第84條原材料是公司生產(chǎn)的主要材料，是公司財(cái)產(chǎn)管理管控的重要對(duì)象，本公司的原材料主要包括紗、毛坯布、光坯布、裁片及半成品第85條倉(cāng)管相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格控制原材料的出入庫(kù)，原材料的出入庫(kù)應(yīng)辦理規(guī)定的手續(xù)，即時(shí)開(kāi)具材料出入庫(kù)單并送交財(cái)務(wù)部，原材料的出庫(kù)應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的審批程序第86條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)原材料的類(lèi)別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識(shí)卡，以便于收發(fā)及管理管控第87條輔助材料是公司生產(chǎn)的重要材料，包括橡根、線、捆條、貼標(biāo)、包裝材料等，倉(cāng)管應(yīng)加強(qiáng)輔助材料的領(lǐng)用管理管控，收料應(yīng)認(rèn)真點(diǎn)收，發(fā)料應(yīng)根據(jù)審領(lǐng)數(shù)發(fā)料，不得隨意超限額發(fā)料，領(lǐng)料人不得未經(jīng)倉(cāng)管同意而私自領(lǐng)出材料第88條倉(cāng)管相關(guān)人員應(yīng)定期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)報(bào)告單送交總經(jīng)理申請(qǐng)?zhí)幚淼诙?jié)產(chǎn)成品第89條本處所指產(chǎn)成品包括已完工但未包裝的成品服裝、已包裝可隨時(shí)發(fā)貨的庫(kù)存成品及各種樣品第90條產(chǎn)成品是公司的重要財(cái)產(chǎn)，倉(cāng)管相關(guān)人員應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)成品數(shù)量的管理管控，嚴(yán)防被盜、丟失，倉(cāng)管應(yīng)保證質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)實(shí)際庫(kù)存數(shù)與賬面數(shù)相符第91條出現(xiàn)產(chǎn)成品丟失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時(shí)一，倉(cāng)管應(yīng)即時(shí)查找原因，同時(shí)向部門(mén)機(jī)構(gòu)主管、總經(jīng)理報(bào)告，并申請(qǐng)做出相應(yīng)處理第92條樣品原則上均應(yīng)先入成品倉(cāng)并由專人相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目管理管控，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫(kù)手續(xù)第93條對(duì)于客戶退回的質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)，倉(cāng)庫(kù)收到退貨后，應(yīng)即時(shí)通知生產(chǎn)部處理，并填寫(xiě)退貨單送交財(cái)務(wù)部第三節(jié)低值易耗品第94條低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價(jià)值較低的消耗性物料，如機(jī)臺(tái)配件、辦公用品等第95條低值易耗品的收發(fā)原則上都要通過(guò)倉(cāng)管進(jìn)行，通過(guò)倉(cāng)庫(kù)收發(fā)的按照材料的出入庫(kù)規(guī)定辦理手續(xù)，直接報(bào)銷(xiāo)的，報(bào)銷(xiāo)單所付的購(gòu)料單應(yīng)有倉(cāng)管或領(lǐng)用人的簽名第96條對(duì)于價(jià)值不高，使用規(guī)定時(shí)間較長(zhǎng)但未做固定資產(chǎn)管理管控的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門(mén)機(jī)構(gòu)指定專人相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目管理管控，財(cái)務(wù)部建立備查賬簿進(jìn)行登記并定期進(jìn)行檢查，物品用具不能使用時(shí)由相關(guān)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)廢第四節(jié)盤(pán)點(diǎn)及盈虧處理第97條倉(cāng)管應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)的日常管理管控工作，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的安全性管理管控，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫(kù)存材料、物料、半成品、成品等進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)正式正式生效采取倉(cāng)管自盤(pán)，財(cái)務(wù)監(jiān)盤(pán)或抽盤(pán)第98條公司對(duì)所有的存貨進(jìn)行全盤(pán)的次數(shù)每年至少一次，全盤(pán)應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進(jìn)行，以保證盤(pán)點(diǎn)數(shù)的準(zhǔn)確性，非全面性的部分存貨盤(pán)點(diǎn)每年不應(yīng)少于三次，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)暫停盤(pán)點(diǎn)材料部分的收發(fā)料工作第99條倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)盤(pán)數(shù)量與賬面數(shù)計(jì)算出盤(pán)盈或盤(pán)虧的數(shù)量，對(duì)于賬實(shí)不符的，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制作盤(pán)點(diǎn)盈虧處理意見(jiàn)申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明原因及處理意見(jiàn)，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)第100條財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)告單進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，對(duì)于盤(pán)虧的存貨,如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉(cāng)管相關(guān)人員的責(zé)任第八章成本核算第101條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核算完工質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)的生產(chǎn)成本及公司的經(jīng)營(yíng)成本，準(zhǔn)確反應(yīng)公司的各項(xiàng)費(fèi)用及開(kāi)支第102條公司成本核算采用訂單法，根據(jù)銷(xiāo)售合同協(xié)議訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費(fèi)用第103條質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)成本由直接材料、直接人工及制造費(fèi)用構(gòu)成，直接材料按實(shí)際耗用的原材料及輔助材料歸集，直接人工工資按計(jì)件工次對(duì)應(yīng)歸集，制造費(fèi)用按工資總額進(jìn)行分?jǐn)傊粮饔唵钨|(zhì)量本合同支付資金服務(wù)第104條月末當(dāng)月完工質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)與在質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)之間的成本分配方法采用約當(dāng)產(chǎn)量法，月末根據(jù)各工序在質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)數(shù)量折算為完工質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)的約當(dāng)產(chǎn)量，各工序質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)的完工程序根據(jù)工藝情況另行規(guī)定第105條其他成本核算的方法由財(cái)務(wù)部另行具體規(guī)定第九章工資核算第106條公司企業(yè)員工工資分為計(jì)件工資與計(jì)時(shí)工資兩種，一線企業(yè)員工采取計(jì)件工資制，按實(shí)際完工產(chǎn)量及相應(yīng)加工單價(jià)計(jì)算應(yīng)付工資，二線以上管理管控相關(guān)人員采用計(jì)時(shí)工資制，按實(shí)際出勤規(guī)定時(shí)間計(jì)算應(yīng)付工資第107條工資相關(guān)項(xiàng)目由基本工資、計(jì)件工資、加班工資、全勤獎(jiǎng)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼款及其他款組成，為企業(yè)員工代扣代繳的款項(xiàng)不列入應(yīng)付工資第108條工資的具體核算辦法及程序由公司另行專門(mén)規(guī)定第十章固定資產(chǎn)管理管控第109條固定資產(chǎn)指單位價(jià)值較高，使用期限在一個(gè)會(huì)計(jì)年度以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)第110條固定資產(chǎn)是公司的重要財(cái)產(chǎn)，對(duì)其加強(qiáng)管理管控主要表現(xiàn)在對(duì)資產(chǎn)的安全性及使用功能上的管理管控，防止各種資產(chǎn)被盜、丟失及被損壞定固定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理管控檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目日常管理管控，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能第112條固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的分類(lèi)，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)際情況對(duì)固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計(jì)提折舊第113條對(duì)于不能使用而需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理管控人應(yīng)填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)第114條對(duì)于丟失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理管控相關(guān)人員應(yīng)填寫(xiě)報(bào)告單并查找原因，報(bào)告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見(jiàn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理第115條財(cái)務(wù)部應(yīng)組織相關(guān)人員定期對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，全面清盤(pán)的次數(shù)每年至少一次，對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理管控相關(guān)人員填寫(xiě)盤(pán)盈/虧表，由財(cái)務(wù)簽屬處理意見(jiàn)，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理第十一章財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告第116條財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的核算，并定期向公司董事會(huì)提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用支出表、銷(xiāo)售報(bào)表及其他相關(guān)報(bào)表第117條財(cái)務(wù)部在全面監(jiān)督管理管控公司的財(cái)產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題，應(yīng)擬寫(xiě)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告送交總經(jīng)理，并及時(shí)反饋相關(guān)信息，以促進(jìn)問(wèn)題的解決或改善第118條財(cái)務(wù)部除應(yīng)定期向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)定期擬寫(xiě)工作報(bào)告，向董事會(huì)及總經(jīng)理詳細(xì)反應(yīng)及說(shuō)明公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題及不足，提出解決方案或參考建議，并向總經(jīng)理反應(yīng)財(cái)務(wù)部監(jiān)督、管理管控工作的執(zhí)行情況第十二章罰則第119條公司各部門(mén)機(jī)構(gòu)及相關(guān)相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本規(guī)章制度的順利執(zhí)行，特制定本罰則第120條本罰則所制定的懲罰措施包括：會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)、全公司通報(bào)批評(píng)、罰款、辭退、開(kāi)除等，其他部門(mén)機(jī)構(gòu)制定的罰則與本罰則有沖突的，以財(cái)務(wù)部制定的內(nèi)賓或解釋為準(zhǔn)第121條各種原始憑證及單據(jù)是財(cái)務(wù)部工作的重要依據(jù)，單據(jù)分為從外部門(mén)機(jī)構(gòu)/公司取得的原始單據(jù)（送貨單、發(fā)票、收據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)（材料入庫(kù)單、采購(gòu)訂貨單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單、報(bào)銷(xiāo)單等），對(duì)于應(yīng)取得而未取得外部門(mén)機(jī)構(gòu)/公司原始單據(jù)的相關(guān)相關(guān)人員，采取“會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)+罰款”的處罰措施，對(duì)于應(yīng)填制而未填制內(nèi)部自制單據(jù)的相關(guān)相關(guān)人員，采取“全公司通報(bào)批評(píng)+罰款”的處罰措施第122條履行單據(jù)審批手續(xù)是規(guī)章制度執(zhí)行的重要保障，對(duì)應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)批準(zhǔn)、審核、審批等手續(xù)而未履行的，首先采取會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)的處罰措施，但最多批評(píng)兩次，以后再次違規(guī)的采取直接罰款的處罰措施第123條公司各部門(mén)機(jī)構(gòu)間是一種合作共事的關(guān)系，財(cái)務(wù)部的工作更需要其他各部門(mén)機(jī)構(gòu)的積極協(xié)助與支持，對(duì)于不積極協(xié)助其他部門(mén)機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作的相關(guān)人員，采取全公司通報(bào)批評(píng)的正式正式生效處罰，對(duì)于累教不改的（指次數(shù)為三次以上不含三次）采取罰款措施第124條財(cái)務(wù)部招集各類(lèi)相關(guān)人員開(kāi)會(huì)時(shí)，相關(guān)相關(guān)人員無(wú)正當(dāng)理第二節(jié)收回材料第三節(jié)支付加工費(fèi)第七章存貨管理管控第一節(jié)原材料第二節(jié)輔助材料第三節(jié)低值易耗品第四節(jié)盤(pán)點(diǎn)及盈虧處理第八章成本核算第九章工資核算第十章資產(chǎn)管理管控第十一章財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告第十二章罰則第十三章附則第一章總則第1條為建立并逐步完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反應(yīng)公司的經(jīng)營(yíng)成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司股東的權(quán)益，特制定本規(guī)章制度第2條公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司董事會(huì)（股東）并對(duì)其相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理管控規(guī)章制度，并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本規(guī)章制度第3條公司各部門(mén)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本規(guī)章制度的實(shí)行，相關(guān)相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)章制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司由不得缺席會(huì)議，無(wú)正當(dāng)理由缺席會(huì)議的采取罰款措施，相關(guān)相關(guān)人員三次以上（不含三次）以同樣或類(lèi)似的理由拒不出席會(huì)議的，視同無(wú)正當(dāng)理由缺席會(huì)議（因出差或總經(jīng)理特批的例外）第125條會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)指在由財(cái)務(wù)部招集的會(huì)議或有財(cái)務(wù)經(jīng)理出席的會(huì)議上，對(duì)違規(guī)相關(guān)人員進(jìn)行點(diǎn)名批評(píng)，全公司通報(bào)批評(píng)是指以公告的形式將打印的書(shū)面批評(píng)文件張貼于公司的宣傳欄或醒目位置，張貼規(guī)定時(shí)間不少于三日第126條罰款指對(duì)個(gè)人進(jìn)行現(xiàn)金扣款，罰款區(qū)分相關(guān)人員級(jí)別，普通企業(yè)員工級(jí)的違規(guī)罰款金額在0~50元（不含50元），主管級(jí)的違規(guī)罰款金額在50~100元（不含100元），經(jīng)理級(jí)以上相關(guān)人員，罰款金額在100~200元（含200元），罰款將直接從違規(guī)相關(guān)人員的工資中扣除第127條對(duì)于累計(jì)違規(guī)5次（不含5次）且不聽(tīng)從勸改的，公司對(duì)其提請(qǐng)辭退，辭退通知規(guī)定時(shí)間不應(yīng)少于15天第128條對(duì)于累計(jì)違規(guī)10次（含10次）且無(wú)誨改表現(xiàn)的，公司對(duì)其予以開(kāi)除，被開(kāi)除的相關(guān)人員扣發(fā)最后一整月的工資，開(kāi)除應(yīng)提前三日通知其本人，其本人有向公司進(jìn)行申辯的權(quán)力第129條對(duì)于公司主管級(jí)以上相關(guān)人員介紹進(jìn)入公司工作的企業(yè)員工，在累次違規(guī)達(dá)到辭退或開(kāi)除標(biāo)準(zhǔn)，但障于人情關(guān)系不能做相應(yīng)處罰的，此介紹人應(yīng)代為寫(xiě)檢討書(shū)，檢討書(shū)應(yīng)在會(huì)議上由介紹人自行宣讀，同時(shí)檢討書(shū)應(yīng)公布于公司公告欄不少于一日第130條對(duì)于公司股東的親屬在公司任職且累次違規(guī)達(dá)到辭退或開(kāi)除標(biāo)準(zhǔn)的，股東應(yīng)在會(huì)議上代為作出口頭檢討，并應(yīng)責(zé)成其親屬嚴(yán)格執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)定第131條對(duì)本罰則制定的批評(píng)或罰款措施，由財(cái)務(wù)部相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目監(jiān)督執(zhí)行，批評(píng)或罰款處理意見(jiàn)書(shū)由財(cái)務(wù)部做出經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式生效第十三章附則第132條本規(guī)章制度由財(cái)務(wù)制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目本規(guī)章制度的解釋第133條本規(guī)章制度經(jīng)總經(jīng)理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法批準(zhǔn)后執(zhí)行所規(guī)章制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，其他各部門(mén)機(jī)構(gòu)所制定的規(guī)章規(guī)章制度除不得與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定第二章貨幣資金管理管控第一節(jié)現(xiàn)金管理管控第4條公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理管控的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、企業(yè)員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購(gòu)料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷(xiāo)/申請(qǐng)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章必須由申請(qǐng)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單/本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)機(jī)構(gòu)主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條報(bào)銷(xiāo)單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門(mén)機(jī)構(gòu)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在1000元及以上的，由部門(mén)機(jī)構(gòu)主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)除第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來(lái)源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬第10條出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)第11條出納應(yīng)及時(shí)將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明原因，做處相應(yīng)處理第12條對(duì)于出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明原因，并做出書(shū)面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理第二節(jié)銀行存款管理管控第13條公司辦理支付資金支付及回收銷(xiāo)支付資金，原則上均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬正式正式生效進(jìn)行，其他收、本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行第14條通過(guò)轉(zhuǎn)賬本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章的，本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章人填寫(xiě)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可由出納辦理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第15條出納應(yīng)及時(shí)將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)第16條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明原因，直至核對(duì)正確為止第三節(jié)其他貨幣資金管理管控第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理管控，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬第18條對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條對(duì)其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理管控的規(guī)定執(zhí)行第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理管控第一節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)第20條差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)相關(guān)人員、管理管控相關(guān)人員、技術(shù)相關(guān)人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用第21條出差旅相關(guān)人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡(jiǎn)的原則支付各項(xiàng)費(fèi)用第22條公司企業(yè)員工劃分為經(jīng)理級(jí)、主管級(jí)、普通級(jí)三大類(lèi)，出差相關(guān)人員根據(jù)各自相應(yīng)級(jí)別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用第23條為鼓勵(lì)出差相關(guān)人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級(jí)別待遇的出差相關(guān)人員如果實(shí)際采用了下一級(jí)別出差相關(guān)人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級(jí)待遇差額部分的50%補(bǔ)償給出差相關(guān)人員第24條出差相關(guān)人員外出，預(yù)計(jì)所需費(fèi)用在500元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫(xiě)借款單由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財(cái)務(wù)審核。其中借款金額在1000元（含1000元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金第25條預(yù)借差旅費(fèi)在出差相關(guān)人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖抵報(bào)銷(xiāo)款，報(bào)銷(xiāo)時(shí)實(shí)行多退少補(bǔ)的原則第26條普通相關(guān)人員、主管級(jí)相關(guān)人員的報(bào)銷(xiāo)單分別由部門(mén)機(jī)構(gòu)主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級(jí)相關(guān)人員的報(bào)銷(xiāo)單先由財(cái)務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款第27條對(duì)于超過(guò)差旅費(fèi)用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報(bào)銷(xiāo)的，報(bào)銷(xiāo)單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財(cái)務(wù)審核，再至出納處報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款第28條差旅費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)相關(guān)人員級(jí)別+出差地+補(bǔ)貼+其他制定，具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門(mén)制定第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)第29條業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)相關(guān)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費(fèi)用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項(xiàng)費(fèi)用第30條業(yè)務(wù)陪同相關(guān)人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡(jiǎn)的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表第31條公司將客戶分為A、B、C三大類(lèi)，A類(lèi)客戶為訂單業(yè)務(wù)量大,又有可能發(fā)展為長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類(lèi)客戶為訂單量較多,合作關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定的客戶，C類(lèi)客戶為其他普通客戶第32條業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)客戶類(lèi)別及人數(shù)控制費(fèi)用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專門(mén)制定第33條業(yè)務(wù)招待相關(guān)人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在1000元以下（不含1000元）的，借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在1000元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款第34條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)人員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，方可至出納處報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款，對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)上限的，財(cái)務(wù)相關(guān)人員在報(bào)銷(xiāo)單中注明超標(biāo)金額第35條業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)相關(guān)人員必須將報(bào)銷(xiāo)單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)總額扣除財(cái)務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報(bào)銷(xiāo)款第36條業(yè)務(wù)相關(guān)人員出差至外地，同時(shí)有發(fā)生招待客戶費(fèi)用情況時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價(jià)情況適當(dāng)調(diào)整報(bào)銷(xiāo)上限，報(bào)銷(xiāo)相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費(fèi)與異地業(yè)務(wù)招待費(fèi)分別填差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷(xiāo)單進(jìn)行分項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)第三節(jié)工傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)第37條工傷醫(yī)藥費(fèi)是指公司企業(yè)員工在工作過(guò)程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、工傷補(bǔ)償費(fèi)等第38條企業(yè)員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的