CGNEDC3-FICO-系統(tǒng)實現(xiàn)-財務(wù)與業(yè)務(wù)模塊集成方案-VF-20150810

財務(wù)業(yè)務(wù)集成ERP項目三期實施關(guān)鍵用戶培訓(xùn)材料

10Aug2015目錄1財務(wù)與PS、MM集成方案項目成本歸集項目成本結(jié)轉(zhuǎn)項目預(yù)算控制財務(wù)與PS集成的后續(xù)處理財務(wù)與PM、MM集成方案PM工單成本歸集PM工單成本結(jié)轉(zhuǎn)PM工單預(yù)算控制財務(wù)與PM集成的后續(xù)處理一、財務(wù)與PS、MM集成方案

21、項目成本歸集PS模塊既項目管理模塊，主要用來核算企業(yè)在建工程項目，體現(xiàn)在財務(wù)既是“在建工程”科目核算。其使用WBS、網(wǎng)絡(luò)等進行成本收集，并在月底將成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程。下圖為WBS結(jié)構(gòu)示例。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

3項目成本來源主要分兩部分，一部分為項目本身發(fā)起的物料或服務(wù)需求，通過MM進行采購入庫，并發(fā)貨至項目，產(chǎn)生項目成。另一部分為財務(wù)人員直接將部分費用記賬到WBS，形成項目成本。1.1項目采購申請產(chǎn)生一個項目的進行務(wù)必會產(chǎn)生物料或服務(wù)需求，如鋼筋、水泥、施工服務(wù)等，這時，項目人員會在WBS或網(wǎng)絡(luò)上輸入需要的物料或服務(wù)條目編碼、數(shù)量、價格、采購組織等相關(guān)采購信息，輸入完整后下達WBS或網(wǎng)絡(luò)，系統(tǒng)會自動生成采購申請。此步驟的操作事務(wù)代碼為CJ20N，由項目相關(guān)人員進行。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

41.2采購申請審批項目申請產(chǎn)生后，需要由相關(guān)人員進行審批，審批時需填寫采購方式并確認金額，審批采購申請的事務(wù)代碼為ME54N，由MM人員進行操作。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

51.3創(chuàng)建采購訂單審批通過后，需由MM進行采購訂單的創(chuàng)建，此時需確認供應(yīng)商，采購金額、數(shù)量等相關(guān)信息，采購訂單創(chuàng)建事物碼為ME21N。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

61.4審批采購訂單采購訂單創(chuàng)建完成后，仍需要進行審批，審批事物碼為ME29N。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

71.5采購訂單收貨審批通過后，便可以進行物料的收貨入庫，收貨入庫的事務(wù)代碼為MIGO。由于采購申請的不同，收貨所產(chǎn)生的會計憑證也各不相同。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

81.6物資入庫憑證查詢?nèi)绻琼椖课镔Y采購入庫，會產(chǎn)生如下憑證。借：原材料-材料，貸：GR/IR科目（GR/IR科目解釋參考應(yīng)付模塊）。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

91.7物資發(fā)貨憑證查詢收貨時并沒有產(chǎn)生項目成本，還需要物資管理人員將采購回來的物資發(fā)貨到項目上，發(fā)貨的事務(wù)代碼仍然為MIGO，由于產(chǎn)生采購申請時，系統(tǒng)WBS會自動生成一個預(yù)留號，此時的發(fā)貨便是針對前面產(chǎn)生的預(yù)留號進行發(fā)貨的，發(fā)貨時會產(chǎn)生如下憑證，借：物料費-原材料消耗-材料，貸：原材料-材料。由于發(fā)貨到項目，最終物料被消耗在項目建設(shè)上，所以此處的“物料費-原材料消耗-材料”即為項目所發(fā)生成本，于是便產(chǎn)生了第一筆項目成本。一、財務(wù)與PS、MM集成方案101.8物資收貨直接進項目但由于管理方式不同，有的單位會根據(jù)采購的物料性質(zhì)或金額大小等綜合因素考慮，在進行物資采購時，不進行庫存管理，而是在采購收貨時直接發(fā)貨到項目上，這時需要項目人員在發(fā)起物料需求時，輸入物料編碼后，需選擇N類（非項目庫存）的項目類別，這樣，物資人員在對此類物資進行收貨時，物料便不會被收貨到倉庫，而是直接進項目，形成項目成本，物資人員使用MIGO收貨時產(chǎn)生如下憑證，借：物料費-原材料消耗-材料，貸：GR/IR科目。于是便產(chǎn)生了第二筆項目成本。一、財務(wù)與PS、MM集成方案111.9服務(wù)條目收貨進項目項目需求往往并非物料，而是某項服務(wù)，如監(jiān)理服務(wù)，施工服務(wù)等，由于“服務(wù)”不存在物料編碼，SAP針對各類不同的服務(wù)設(shè)置了不同的物料組，項目人員在發(fā)起服務(wù)需求時，不需要選擇物料編碼，而是選擇對應(yīng)的物料組即可，采購方式與物料類似，物資管理人員在對此類服務(wù)采購進行收貨時，由于服務(wù)沒有庫存，也不需要入庫，所以也會直接形成項目成本。物資人員使用MIGO收貨時產(chǎn)生如下憑證，借：監(jiān)理費（或其它服務(wù)費用），貸：GR/IR科目。于是便產(chǎn)生了第三筆項目成本。一、財務(wù)與PS、MM集成方案121.10財務(wù)手工記項目成本以上為項目本身所發(fā)起的物料或服務(wù)需求，收貨或發(fā)貨時產(chǎn)生項目成本。除此之外，財務(wù)人員往往也會將某些費用記入項目成本，如項目人員出差產(chǎn)生的差旅費，項目上發(fā)生的會議費等。財務(wù)人員在使用事物碼F-02對這類費用記賬時需要選擇對應(yīng)的項目WBS，如借：差旅費+WBS，貸：銀行存款。一項費用在記賬時指定了WBS，便會自動歸集到WBS對應(yīng)的項目，形成項目成本。于是便產(chǎn)生了第四筆項目成本。一、財務(wù)與PS、MM集成方案131.11查看項目成本可使用CJI3查看項目成本。一、財務(wù)與PS、MM集成方案142、項目成本結(jié)轉(zhuǎn)無論是項目自身需求所發(fā)生的成本，還是財務(wù)手工記賬的項目成本，在發(fā)生時都是被記賬到成本科目，財務(wù)需要在月底時將項目成本從項目結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程。2.1維護項目結(jié)算規(guī)則在結(jié)轉(zhuǎn)項目成本前，需要為項目維護結(jié)算規(guī)則，維護項目結(jié)算規(guī)則的事務(wù)代碼為CJ02，由財務(wù)人員進行維護，項目的結(jié)算的接收方為“在建工程資產(chǎn)卡片”（在建工程在SAP系統(tǒng)中做資產(chǎn)管理，一個在建工程資產(chǎn)卡片對應(yīng)的會計科目為“在建工程”科目），維護時需要注意，盡管結(jié)算接收方為一個在建工程卡片，但同一WBS需維護兩條結(jié)算規(guī)則，第一條的結(jié)算類型為PER（將每月的項目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程），第二條的結(jié)算類型為FUL（將全部項目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程）。一、財務(wù)與PS、MM集成方案152.2繼承結(jié)算規(guī)則一個在建工程項目的WBS節(jié)點非常多，并且存在層次結(jié)構(gòu)，建議一個在建工程項目維護一個在建工程卡片，維護時僅需要在首層WBS進行維護，然后使用事物碼CJB2讓首層以下的WBS全部繼承首層的結(jié)算規(guī)則。一、財務(wù)與PS、MM集成方案162.3項目結(jié)算項目規(guī)則維護完成后，可使用事物碼CJ88將項目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程，由于系統(tǒng)配置將項目成本科目匯總后，統(tǒng)一使用“項目成本轉(zhuǎn)出”科目進行轉(zhuǎn)出，因此會產(chǎn)生如下憑證，借：在建工程，貸：項目成本轉(zhuǎn)出。這時使用CJI3再次查看項目成本時，可以查看到項目成本已被轉(zhuǎn)出。一、財務(wù)與PS、MM集成方案173、項目預(yù)算控制項目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程后，財務(wù)與PS的業(yè)務(wù)集成義務(wù)即已完畢。在建項目在發(fā)生項目成本時，還需受到項目預(yù)算控制，項目相關(guān)人員使用事物碼CJ30輸入預(yù)算，使用CJ32下達預(yù)算。3.1預(yù)算預(yù)算輸入下達一、財務(wù)與PS、MM集成方案

183.2預(yù)算控制預(yù)算下達后，項目在進行物料或服務(wù)采購時，產(chǎn)生采購申請時，便會受到預(yù)算控制，由于SAP基于成本的預(yù)算控制，所以當物料采購收貨進庫存時，由于產(chǎn)生的是借原材料，貸GR/IR憑證，不受預(yù)算控制，但發(fā)貨至項目上，產(chǎn)生項目成本時消耗預(yù)算。物料收貨不進庫存直接發(fā)貨到項目時，也會受預(yù)算控制，服務(wù)采購類似，財務(wù)手工對項目成本記賬時，由于記賬到成本科目，指定WBS元素，所以也會受項目預(yù)算控制。記賬時如果超出項目預(yù)算，系統(tǒng)會提示錯誤信息，不允許過賬。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

193.3預(yù)算查看可使用事務(wù)代碼S_ALR_87013558等查看項目預(yù)算的使用情況。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

204、財務(wù)與PS集成的后續(xù)處理4.1發(fā)票校驗物資收貨時，產(chǎn)生的會計憑證貸方科目為GR/IR科目，物資人員在收到供應(yīng)商發(fā)票時，需要使用事物碼MIR7進行發(fā)票預(yù)制，預(yù)制后財務(wù)人員使用同樣的事物碼進行檢查，確認無誤后，將預(yù)制發(fā)票過賬，此時會產(chǎn)生如下憑證，借：GR/IR科目，貸：應(yīng)付賬款。于是供應(yīng)商的應(yīng)付款產(chǎn)生，財務(wù)人員還可以使用F-53等代碼對供應(yīng)商付款（詳見應(yīng)付模塊培訓(xùn)方案）。一、財務(wù)與PS、MM集成方案214.2維護在建工程結(jié)算規(guī)則財務(wù)人員每月將項目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程后，當在建工程完工，達到可轉(zhuǎn)資或預(yù)轉(zhuǎn)資狀態(tài)時，財務(wù)人員需要將在建工程卡片余額結(jié)轉(zhuǎn)在固定資產(chǎn)卡片（或暫估資產(chǎn)卡片），結(jié)轉(zhuǎn)前，需要對在建工程卡片維護結(jié)算規(guī)則，維護結(jié)算規(guī)則的事務(wù)代碼為AIAB，結(jié)算接收方為需要形成的固定資產(chǎn)，可維護多個固定資產(chǎn)，可指定按金額或百分百繼續(xù)結(jié)算。一、財務(wù)與PS、MM集成方案

224.3在建工程轉(zhuǎn)資結(jié)算規(guī)則維護完成后，可使用事物碼AIBU進行在建工程結(jié)算，將在建工程卡片余額結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，此時會產(chǎn)生如下憑證，借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程。自此，一個項目的流程基本結(jié)束。二、財務(wù)與PM、MM集成方案231、PM工單成本歸集PM模塊主要是對設(shè)備進行維修或改改等管理，其最重要的一項主數(shù)據(jù)叫PM工單，類似于項目WBS結(jié)構(gòu)，其作用也用來收集成本，不同的是，WBS收集的是項目成本，而PM工單收集的是設(shè)備維修或技改等成本。類似于項目WBS，PM工單成本也來源于兩部分，一部分為工單維修本身所需材料費和修理費等，另一部分為財務(wù)人員直接將部分費用記賬到PM工單，形成工單成本。1.1工單物料需求設(shè)備維護人員在進行設(shè)備維修時，如果需要委外維修服務(wù)，需在工單上創(chuàng)建服務(wù)請求，工單下達后，會自動產(chǎn)生采購申請。二、財務(wù)與PM、MM集成方案241.2采購訂單服務(wù)確認MM人員使用事物碼ME54N對采購申請進行審批，審批通過后使用ME21N創(chuàng)建采購訂單，采購訂單后，需要MM相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)使用ME29N對采購訂單進行審批，審批完成后，即可進行采購訂單“收貨”。需要注意的是，由于此處是維修服務(wù)采購，因此MM人要需要做的并非物料收貨入庫，而是服務(wù)確認，MM人員通過ML81N進行服務(wù)確認，可按百分比分批次確認，也可以全部確認。服務(wù)確認后，會產(chǎn)生如下憑證。借：維修服務(wù)外包費-生產(chǎn)基本設(shè)施外包維修費用，貸：GR/IR。二、財務(wù)與PM、MM集成方案251.3對PM工單發(fā)貨如果維修時需要從本公司自己倉庫領(lǐng)用物料，需設(shè)備維護人員在工地上創(chuàng)建物料領(lǐng)用需求，即掛機物料組建。維修人員在工單上輸入需要的物料編碼及數(shù)量后，即會形成物料需求，物資管理人員收到物料需求后，即可使用MIGO進行發(fā)貨，由于是從本公司自己倉庫發(fā)貨到項目，所以不需要再走采購流程，直接將物料發(fā)貨到工單上即可，發(fā)貨產(chǎn)生的會計憑證如下，借：物料費-原材料消耗-材料，貸：原材料-材料。二、財務(wù)與PM、MM集成方案261.4財務(wù)手工記工單成本設(shè)備維修可能會產(chǎn)生除修理費、物料費以外的費用，財務(wù)可通過F-02手工記賬的方式，將費用記賬到工單，但需要在做賬時指定對應(yīng)的工單，如借：交通運輸費+PM工單，貸：銀行存款。二、財務(wù)與PM、MM集成方案271.5查詢工單成本可使用事物碼IW33查看單個工單的成本，也可使用IW39查看所有工單的成本。二、財務(wù)與PM、MM集成方案282、PM工單成本結(jié)轉(zhuǎn)2.1工單成本結(jié)轉(zhuǎn)至成本中心設(shè)備維修時所發(fā)生的成本統(tǒng)計歸集到PM工單上，財務(wù)人員需要對PM工單進行結(jié)算，將PM收集到的成本結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心或固定資產(chǎn)。如果工單為ABC修、臨修、緊急搶修、消缺或預(yù)防性維修，其結(jié)算規(guī)則在創(chuàng)建工單時自動維護成工單功能位置所對應(yīng)的成本中心，財務(wù)在使用KO88進行工單結(jié)算時，會產(chǎn)生如下CO憑證。借：修理費+成本中心，貸：修理費+PM工單。二、財務(wù)與PM、MM集成方案

292.2維護技改工單結(jié)算規(guī)則如果PM工單為技改工單，由于技改完成時可能會形成固定資產(chǎn)，所以PM人員在創(chuàng)建技改工單并下達時，會要求手動輸入結(jié)算規(guī)則，這時PM人員需要向財務(wù)人員申請資產(chǎn)編號，財務(wù)人員對此類工單進行核查，確定需要將PM成本資本化時，則在系統(tǒng)中創(chuàng)建資產(chǎn)編號，反饋給PM人員，由PM人員將工單結(jié)算規(guī)則維護成固定資產(chǎn)。二、財務(wù)與PM、MM集成方案302.3技改工單結(jié)算技改工單結(jié)算時將產(chǎn)生如下憑證，借：固定資產(chǎn)，貸：修理費+PM工單?？紤]到技改項目可能會出現(xiàn)跨月的情況，不會當月形成資產(chǎn)，所以建議維護結(jié)算規(guī)則時，先維護到在建工程卡片，等技改項目完工，資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)，再將在建工程卡片余額結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)。財務(wù)人員在對技改工單進行檢查時，如果檢查發(fā)現(xiàn)需要將此工單的成本費用化，則告知PM人員成本中心，由PM人員將工單結(jié)算規(guī)則維護成成本中心，工單結(jié)算是產(chǎn)生如下憑證，借：修理費+成本中心，貸：修理費+PM工單。二、財務(wù)與P