對借款企業(yè)的信用調(diào)查分析

對借款企業(yè)的信用調(diào)查分析第一頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第二頁，共二十七頁，2022年，8月28日（一）目的第三頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第四頁，共二十七頁，2022年，8月28日（二）時(shí)間第五頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第六頁，共二十七頁，2022年，8月28日（三）內(nèi)容1、資信調(diào)查：“5C”調(diào)查品德character、能力capacity、資本capital、擔(dān)保collateral、條件condition。

2、資信分析：

對借款人財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、商品購銷狀況、經(jīng)營成果和非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行分析。第七頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第八頁，共二十七頁，2022年，8月28日(四)方式第九頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第十頁，共二十七頁，2022年，8月28日（五）方法針對借款人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析，主要有比較分析法、

比率分析法、

結(jié)構(gòu)百分比分析法。第十一頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第十二頁，共二十七頁，2022年，8月28日（六）要求1、對貸款人業(yè)務(wù)能力和態(tài)度的要求；2、對貸款人市場判斷和預(yù)測準(zhǔn)確性、前瞻性的要求；3、對貸款人掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息的要求。第十三頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第十四頁，共二十七頁，2022年，8月28日（七）程序1、準(zhǔn)備工作：（1）了解借款人行業(yè)相關(guān)情況；（2）了解借款人報(bào)送資料；（3）確定調(diào)查分析的要點(diǎn)。2、步驟和內(nèi)容：（1）直接調(diào)查；（2）間接調(diào)查；（3）撰寫調(diào)查分析報(bào)告。第十五頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述二、資信調(diào)查內(nèi)容三、對借款人財(cái)務(wù)因素分析四、對借款人非財(cái)務(wù)因素分析第四章商業(yè)銀行對借款企業(yè)的信用調(diào)查分析第十六頁，共二十七頁，2022年，8月28日二、資信調(diào)查內(nèi)容6C（一）品德character----人的要素或管理要素：（二）能力capacity----人的要素或管理要素：（三）資本capital----財(cái)務(wù)要素：（四）擔(dān)保collateral----財(cái)務(wù)要素：（五）經(jīng)營情況condition----經(jīng)濟(jì)要素：（六）持續(xù)性continuity----技術(shù)要素：借款人信用承諾是否誠實(shí)可靠，還款意愿怎樣，這是建立良好信貸關(guān)系的頭等要素。經(jīng)濟(jì)上，是指借款人利用其才能對所借資金妥善運(yùn)用、獲取利潤并償還貸款的能力；法律上，是指借款人是否具備獨(dú)立承擔(dān)借款法律義務(wù)的資格。借款人擁有資財(cái)?shù)膬r(jià)值，它是借款人取得民事主體權(quán)利和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是其財(cái)富積累和經(jīng)營業(yè)績的反映。擔(dān)保品能給銀行提供保護(hù)，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)自身的經(jīng)營狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境。除此之外，有人提出是指借款人在科技發(fā)展、產(chǎn)品日新月異的情況下，不斷推陳出新的能力。第十七頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述二、資信調(diào)查內(nèi)容三、對借款人財(cái)務(wù)因素分析四、對借款人非財(cái)務(wù)因素分析第四章商業(yè)銀行對借款企業(yè)的信用調(diào)查分析第十八頁，共二十七頁，2022年，8月28日三、對借款人財(cái)務(wù)因素分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析：對借款人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的分析。（二）財(cái)務(wù)比率分析：對借款人償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力的分析。第十九頁，共二十七頁，2022年，8月28日（二）財(cái)務(wù)比率分析1、償債能力比率指標(biāo)短期：

流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100％，以2左右為宜；

速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）÷流動(dòng)負(fù)債×100％，以1左右為宜；

現(xiàn)金比率：貨幣資金÷流動(dòng)負(fù)債×100％≧10％――20％；

貨幣資金÷流動(dòng)資產(chǎn)×100％≧5％――10％。長期：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100％，一般低于75％；

所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額；

產(chǎn)權(quán)比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額；

利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費(fèi)用）÷利息費(fèi)用。第二十頁，共二十七頁，2022年，8月28日2、營運(yùn)能力指標(biāo)（二）財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售凈收入÷流動(dòng)資產(chǎn)平均余額；

銷售凈收入＝銷售收入－折舊、折讓、退回；

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售成本÷存貨平均余額；

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算期內(nèi)天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)率；

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝賒銷收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額；第二十一頁，共二十七頁，2022年，8月28日3、獲利能力指標(biāo)（二）財(cái)務(wù)比率分析凈資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷凈資產(chǎn)總額；

銷售利潤率＝利潤總額÷銷售收入凈額；

資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)總額；

成本費(fèi)用利潤率＝利潤總額÷成本費(fèi)用總額。第二十二頁，共二十七頁，2022年，8月28日（三）項(xiàng)目分析：對借款人存貨和應(yīng)收賬款的分析。1、存貨分析2、應(yīng)收賬款分析第二十三頁，共二十七頁，2022年，8月28日1、存貨分析

存貨是企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，一般比重占到50%左右，主要包括分布在儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品形態(tài)上的資產(chǎn)。從總量的比重上分析是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)；從結(jié)構(gòu)上分析各類存貨能否保證供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)順利進(jìn)行；從增量上分析是否與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大相適應(yīng)；從質(zhì)量上分析是否適銷對路，是否存在超儲(chǔ)積壓、是否變質(zhì)或貶值以及市場競爭力如何。

另外，還有考察存貨的抵押、質(zhì)押狀況。第二十四頁，共二十七頁，2022年，8月28日2、應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款反映企業(yè)因賒銷而引起的債權(quán)，其流動(dòng)性僅次于現(xiàn)金，是企業(yè)歸還短期債務(wù)的主要資金來源。

分析時(shí)不僅要關(guān)注總量，還要了解賬齡結(jié)構(gòu)、對象結(jié)構(gòu)；對本期發(fā)生的巨額增量，應(yīng)查閱對應(yīng)科目，分析是否存在虛列收入現(xiàn)象；對長期掛賬（3年以上）應(yīng)充分關(guān)注，分析企業(yè)壞賬準(zhǔn)備情況。第二十五頁，共二十七頁，2022年，8月28日一、信用調(diào)查分析概述二、資信調(diào)查內(nèi)容三、對借款人財(cái)務(wù)因素分析四、對借款人非財(cái)務(wù)因素分析第四章商業(yè)銀行對