財(cái)政學(xué)(陳共著)第七版導(dǎo)論,第一章

2023/2/31考試課

黃雅卓2023/2/32導(dǎo)論一、關(guān)于財(cái)政學(xué)的簡(jiǎn)要說明二、財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展三、我國財(cái)政學(xué)的指導(dǎo)思想四、學(xué)習(xí)內(nèi)容、目的、方法2023/2/33一、關(guān)于財(cái)政學(xué)的簡(jiǎn)要說明財(cái)政學(xué)簡(jiǎn)要說明研究對(duì)象和方法與相關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)科的關(guān)系2023/2/34（一）財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象和方法1、財(cái)政現(xiàn)象：是由政府行為引起的與我們?nèi)粘Ｉ蠲芮邢嚓P(guān)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。2、財(cái)政學(xué)（古典財(cái)政學(xué)）：是一門關(guān)于政府的資金收支活動(dòng)或政府的理財(cái)活動(dòng)的學(xué)問。3、財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象：是國家參與一部分社會(huì)產(chǎn)品分配與再分配，以及一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的分配關(guān)系及其發(fā)展規(guī)律。4、財(cái)政學(xué)研究的方法

2023/2/35

實(shí)證分析法

規(guī)范分析法研究財(cái)政學(xué)是二種方法的統(tǒng)一

4、財(cái)政學(xué)研究的方法

2023/2/36實(shí)證分析法：對(duì)研究對(duì)象不加主觀評(píng)價(jià)，只是對(duì)事物本來面目進(jìn)行客觀描述，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)數(shù)量分析方法對(duì)來自現(xiàn)實(shí)中的各種數(shù)據(jù)得出分析結(jié)論。實(shí)證分析法2023/2/37規(guī)范分析法：是指研究的問題“應(yīng)該是什么”即確定若干準(zhǔn)則，并對(duì)研究對(duì)象判斷是否符合這些準(zhǔn)則，如果偏離，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行某種調(diào)整。規(guī)范分析法福利邊界與帕累托最優(yōu)2023/2/381．財(cái)政學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系

2．財(cái)政學(xué)與其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理課程的關(guān)系①財(cái)政學(xué)與金融學(xué)②財(cái)政學(xué)與財(cái)務(wù)管理學(xué)（二）財(cái)政學(xué)與一些相關(guān)經(jīng)濟(jì)類學(xué)科的關(guān)系2023/2/39導(dǎo)論一、關(guān)于財(cái)政學(xué)的簡(jiǎn)要說明二、西方財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展三、我國財(cái)政學(xué)的指導(dǎo)思想四、學(xué)習(xí)的內(nèi)容、目的和方法2023/2/310（一）形成階段以亞當(dāng)·斯密為代表的古典學(xué)派（二）發(fā)展階段◆凱恩斯為代表的“國家干預(yù)理論”◆美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家漢森1941《財(cái)政政策和經(jīng)濟(jì)周期》中提出“混合經(jīng)濟(jì)理論”。◆美國，馬斯格雷夫在1959年《公共經(jīng)濟(jì)研究》中，首次引入了“公共經(jīng)濟(jì)”這一概念。二、西方財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展2023/2/311導(dǎo)論一、關(guān)于財(cái)政學(xué)的簡(jiǎn)要說明二、財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展三、我國財(cái)政學(xué)建設(shè)的指導(dǎo)思想四、學(xué)習(xí)內(nèi)容、目的、方法2023/2/312以馬克思主義的基本原理為指導(dǎo)緊密結(jié)合中國的實(shí)際，借鑒西方財(cái)政學(xué)理論，在此基礎(chǔ)上逐步完善我國的財(cái)政制度。三、我國財(cái)政學(xué)建設(shè)的指導(dǎo)思想2023/2/313導(dǎo)論一、關(guān)于財(cái)政學(xué)的簡(jiǎn)要說明二、西方財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展三、我國財(cái)政學(xué)的指導(dǎo)思想四、學(xué)習(xí)的內(nèi)容、目的和方法2023/2/314內(nèi)容：

學(xué)習(xí)財(cái)政的基本知識(shí)和理論明確財(cái)政資金的基本管理方法目的：

能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和原理分析財(cái)政現(xiàn)象，形成自己獨(dú)立的思考能力，為政府提出一些合理化建議，成為一個(gè)對(duì)人民負(fù)責(zé)的公民。方法：

多看書，關(guān)心報(bào)刊、雜志，注意財(cái)政動(dòng)態(tài)，關(guān)心國家大事。四、學(xué)習(xí)的內(nèi)容、目的和方法第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能

2023/2/3152023/2/316第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能財(cái)政概念和財(cái)政職能財(cái)政概念市場(chǎng)與政府財(cái)政職能什么是財(cái)政概念的歷史演變公共物品理論財(cái)政的基本特征市場(chǎng)失靈政府干預(yù)財(cái)政職能內(nèi)涵資源配置職能收入分配職能經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，發(fā)展職能2023/2/317第一節(jié)財(cái)政概念第二節(jié)市場(chǎng)與政府第三節(jié)財(cái)政職能第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能2023/2/318一、什么是財(cái)政二、財(cái)政概念的歷史演變?nèi)?、公共物品理論四、?cái)政的基本特征第一節(jié)財(cái)政概念2023/2/319

財(cái)政是以政府為主體，集中一部分社會(huì)產(chǎn)品來滿足社會(huì)公共需要的收支分配活動(dòng)，是政府從事資源配置和收入分配的一種公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。包括以下四個(gè)方面的具體含義：1．財(cái)政是一種分配活動(dòng)，屬于分配范疇2．財(cái)政活動(dòng)的主體是政府（或國家）3．財(cái)政活動(dòng)的目的是提供公共物品和滿足社會(huì)公共需要。4．財(cái)政分配的對(duì)象是一部分社會(huì)產(chǎn)品，即主要是剩余產(chǎn)品價(jià)值。一、什么是財(cái)政2023/2/320（一）西方國家財(cái)政概念的演變（二）我國財(cái)政概念的演變（三）我國建國后對(duì)財(cái)政概念的表述二、財(cái)政概念的歷史演變2023/2/321

公共財(cái)政學(xué)認(rèn)為，市場(chǎng)的重要缺陷之一是難以滿足公共需要。公共財(cái)政或公共經(jīng)濟(jì)的任務(wù)之一就是供應(yīng)公共產(chǎn)品，滿足公共消費(fèi)需要。

社會(huì)公共需要與公共物品具有直接依存關(guān)系，要了解社會(huì)公共需要，須先搞清楚公共物品問題。

公共物品理論也是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下公共財(cái)政理論的基礎(chǔ)。三、公共物品理論2023/2/3221．公共物品與私人物品公共物品是由公共部門供給用來滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)。“公共物品是這樣一些物品，不論每個(gè)人是否愿意購買它們，它們帶來的好處都不可分割的散布到整個(gè)社區(qū)里?！笨梢苑譃閮深悾杭兇獾暮突旌系?。私人物品是由市場(chǎng)供給用來滿足私人主體需要的商品和服務(wù)。私人物品，它們能分割開并分別地提供給不同的個(gè)人和單位，也不給他人帶來外部的收益和成本。（一）公共物品2023/2/323（一）公共物品

薩繆爾森曾嚴(yán)格地用數(shù)學(xué)公式描述公共物品與私人物品地區(qū)別：▼對(duì)于私人物品，某一物品的總量等于每一消費(fèi)者擁有或消費(fèi)的數(shù)量之和；∑X=X1+X2+X3+X4+...+XN

▼

對(duì)于公共物品，某一物品的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者擁有或消費(fèi)的數(shù)量。(見書14頁)．

X=X1+X2+X3+X4+...+XN

（一）公共物品2.純粹的公共物品薩繆爾森對(duì)公共物品的經(jīng)典定義是：

所謂純粹的公共物品是指這樣的物品，即每個(gè)人消費(fèi)這種物品，不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該物品消費(fèi)的減少。2023/2/3242023/2/325純粹的公共物品的基本特征消費(fèi)的非排他性：即個(gè)人或集團(tuán)對(duì)公共物品使用時(shí)，技術(shù)上不具備排除其他任何人使用的可能。消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性：是即任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共物品的消費(fèi)，都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)或同時(shí)從中受益。（一）公共物品2023/2/326(一)公共物品3．混合物品其兼有私人物品與公共物品的雙重性質(zhì)大致有以下兩類：第一類是非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性不完全、不充分的物品。第二類具有正的外部性的物品。2023/2/327上海圖書館、上海美術(shù)館地鐵、公交國防、外交馬路橋梁公園治安、電視發(fā)射塔公共物品與私人物品是否可以轉(zhuǎn)換公共物品是否一定要政府提供看一看，想一想（二）公共物品的提供方式1.純公共物品提供方式

對(duì)于純粹公共產(chǎn)品如法律制度、公共治安、國防等應(yīng)該由政府完全供給。2.準(zhǔn)公共物品的提供方式

對(duì)于一些可收費(fèi)的公共產(chǎn)品既可以政府提供也可以采用混合供給和市場(chǎng)提供的方式。3.公共提供與公共生產(chǎn)

公共物品由政府直接組織生產(chǎn)即公共生產(chǎn)

由私人生產(chǎn)政府購買,是公共提供2023/2/3282023/2/329階級(jí)性與公共性強(qiáng)制性與無直接償還性收支的對(duì)稱性或平衡性四、財(cái)政的基本特征2023/2/330第一節(jié)財(cái)政概念第二節(jié)市場(chǎng)與政府第三節(jié)財(cái)政職能第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第二節(jié)市場(chǎng)與政府一、市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)二、市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)三、政府的干預(yù)手段和政府干預(yù)失效2023/2/3312023/2/332市場(chǎng)失靈：

完全依靠市場(chǎng)機(jī)制的作用，無法達(dá)到社會(huì)福利的最佳狀態(tài)。政府干預(yù)：

通過發(fā)揮政府在資源配置中的作用來彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，克服市場(chǎng)失靈，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)運(yùn)行。

一、市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)2023/2/333外部效應(yīng)壟斷信息不充分市場(chǎng)不完全偏好不合理收入分配不公失業(yè)、通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)二、市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)2023/2/334

二、市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)信息不充分市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大，生產(chǎn)者和消費(fèi)者都不能充分掌握必要信息，從而不可避免地出現(xiàn)很多非理性決策，影響到競(jìng)爭(zhēng)的充分性，也會(huì)影響到市場(chǎng)機(jī)制的效率。（農(nóng)業(yè)種植，交通堵塞）2023/2/335外部效應(yīng)：

有時(shí)稱作外部經(jīng)濟(jì)或外部不經(jīng)濟(jì)，是指生產(chǎn)者或消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響到其他人，但未對(duì)由此發(fā)生的成本支付代價(jià)，或由此提供的利益獲取報(bào)償，從而形成外在的經(jīng)濟(jì)后果。即生產(chǎn)成本和社會(huì)成本、私人經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益不一致的現(xiàn)象。外部效應(yīng)可分成正外部效應(yīng)和負(fù)外部效應(yīng)。外部效應(yīng)2023/2/336

在資本主義經(jīng)濟(jì)里，壟斷指少數(shù)資本主義大企業(yè),為了獲得高額利潤,通過相互協(xié)議或聯(lián)合,對(duì)一個(gè)或幾個(gè)部門商品的生產(chǎn)、銷售和價(jià)格進(jìn)行操縱和控制。

在規(guī)模經(jīng)濟(jì)顯著（規(guī)模遞增和成本遞減）的行業(yè)，特別容易形成壟斷，即自然壟斷。壟斷（競(jìng)爭(zhēng)失效）2023/2/337

市場(chǎng)無法有效提供的物品不僅僅是公共物品和有外在效益的物品，還有許多物品市場(chǎng)也無法提供或無法充分提供。此時(shí)則存在市場(chǎng)不完全的問題。市場(chǎng)不完全2023/2/338某種產(chǎn)品給個(gè)人帶來的利益較大，但消費(fèi)者本人并未意識(shí)到這一點(diǎn)，只是給予它較低的評(píng)價(jià)，即只有在低廉的價(jià)格下才愿購買；另一種物品給人們帶來的好處并不大，甚至有害無利，但消費(fèi)者卻給予較高的評(píng)價(jià)，愿意以高價(jià)購買。我們把消費(fèi)者的評(píng)價(jià)低于合理評(píng)價(jià)的物品稱為優(yōu)值品將消費(fèi)者評(píng)價(jià)高于合理評(píng)價(jià)的物品稱為劣值品偏好不合理（優(yōu)值品或優(yōu)效品、劣值品或劣效品）2023/2/339政府干預(yù)手段：

政府發(fā)揮在資源配置中的作用來彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，克服市場(chǎng)失靈，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)運(yùn)行，所采用的手段。政府干預(yù)的失效：

政府干預(yù)不僅沒有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，而且干擾了正常的市場(chǎng)規(guī)則（或是因?yàn)樵轿?，或是因?yàn)楦深A(yù)不當(dāng)），就會(huì)導(dǎo)致政府干預(yù)失效。

（一）政府干預(yù)市場(chǎng)的手段（二）政府干預(yù)失效三、政府的干預(yù)手段和政府干預(yù)失效2023/2/3401．行政和法律手段2．組織公共生產(chǎn)3．經(jīng)濟(jì)政策（一）政府干預(yù)市場(chǎng)的手段2023/2/341政府失效的表現(xiàn)：政府干預(yù)未達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)；雖然達(dá)到了干預(yù)的目標(biāo)，但成本太高，造成了資源的浪費(fèi)；雖實(shí)現(xiàn)了干預(yù)目標(biāo)，同時(shí)又產(chǎn)生了未預(yù)料到的副作用。政府失效的原因：政府官員也是經(jīng)濟(jì)人，并非大公無私；少數(shù)政府官員濫用權(quán)力尋租，謀取私利等。信息不完全或失真，導(dǎo)致決策失誤。（二）政府干預(yù)失效2023/2/342第一節(jié)財(cái)政概念第二節(jié)市場(chǎng)、政府第三節(jié)財(cái)政職能第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能2023/2/343（一）財(cái)政職能與政府職能的關(guān)系

財(cái)政是為實(shí)現(xiàn)政府職能服務(wù)的，財(cái)政職能決定于政府職能，是政府職能的經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)。政府職能它是由政治職能、經(jīng)濟(jì)職能、以及社會(huì)公共管理和服務(wù)三大職能構(gòu)成的有機(jī)整體。一、財(cái)政職能的內(nèi)涵2023/2/344（二）我國財(cái)政職能的界定和表述

1、最初的界定僅概括為兩種職能，即分配職能和監(jiān)督職能。

2、經(jīng)濟(jì)體制改革以后，財(cái)政職能理論發(fā)生重大變化。在財(cái)政職能中增加了經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能。

3、社會(huì)主義社會(huì)經(jīng)濟(jì)理論提出和西方公共財(cái)政概念引入我國之后，財(cái)政職能理論又一次發(fā)生重大轉(zhuǎn)折。

財(cái)政職能：財(cái)政應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)和任務(wù)，現(xiàn)公認(rèn)為是：資源配置職能、收入分配職能、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和增長（或發(fā)展）職能。一、財(cái)政職能的內(nèi)涵2023/2/345（一）資源配置職能的內(nèi)容

廣義地理解，資源配置是指人類對(duì)人力、物質(zhì)、資金、自然、信息等各種社會(huì)資源和要素在不同的活動(dòng)領(lǐng)域、不同的地區(qū)、不同的需要之間所作的安排或調(diào)配。目的是在資源有限的前提下，合理有效地分配和利用資源，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利和效用的最大化。二、資源配置職能2023/2/346（二）財(cái)政的資源配置措施財(cái)政主要是通過支出和稅收等財(cái)政措施，決定或影響資源配置的數(shù)量和方向。（四個(gè)方面）1、 通過確定財(cái)政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例，確定公共部門和私人部門各自支配資源的規(guī)模和范圍；確定公共物品和私人物品的給供能力。二、資源配置職能2023/2/347

（二）財(cái)政的資源配置措施2、 通過安排財(cái)政支出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，確定整個(gè)社會(huì)資源的配置狀態(tài)和財(cái)政資源內(nèi)部的配置比例。3、 通過政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。4、 通過安排中央與各地方財(cái)政之間的分配比例，確定部門與地區(qū)間的資源配置。2023/2/348（一）財(cái)政收入分配職能的含義和目標(biāo)

收入分配包括兩個(gè)層次：對(duì)社會(huì)產(chǎn)品初始分配；對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中已經(jīng)進(jìn)行或完成的各種財(cái)富和收入分配的結(jié)果所出的偏差進(jìn)行糾正、調(diào)整或再分配。

收入分配職能的目標(biāo)，就是通過收入再分配機(jī)制，重新調(diào)整有市場(chǎng)決定的收入和財(cái)富的分配，達(dá)到社會(huì)認(rèn)為的“公平”和“正義”的分配狀態(tài)。三、收入分配職能2023/2/349

三、收入分配職能

公平分配經(jīng)濟(jì)公平

社會(huì)公平洛倫茲曲線2023/2/350洛倫茲曲線

2023/2/351A面積y收入比例累積人口比例oD絕對(duì)公平線%累積%基尼系數(shù)我國十一年來基尼系數(shù)2023/2/353（二）貫徹收入分配職能的財(cái)政措施

1、稅收。主要通過稅種設(shè)置和差別稅率,限制高收入者的收入及財(cái)富占有水平，調(diào)節(jié)個(gè)人的勞動(dòng)收入與非勞動(dòng)收入的差距。

2、轉(zhuǎn)移性支出（轉(zhuǎn)移支付）。包括社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、各種補(bǔ)貼等。其主要是通過提高低收入者的收入水平來改變收入分配差別的程度。

3、公共支出。是通過提供公共物品