學(xué)院財務(wù)支出管理辦法

學(xué)院財務(wù)支出治理方法第一章總則XX結(jié)合我院實際，制定本方法。其次條嚴(yán)格遵守“收支兩條線”要求，學(xué)院財務(wù)收支活動由財“賬外賬”，不得越權(quán)審批經(jīng)費支出。其次章審批原則原則。各審批人所簽批的報銷憑證，必需是真實、合法、完整、有效的憑證,并對所簽批報銷憑證引起的不良后果負(fù)責(zé)。第四條“審批聽從預(yù)算”的原則。各項經(jīng)費的審批必需掌握在預(yù)算所規(guī)定的工程和指標(biāo)范圍之內(nèi)。各部門應(yīng)依據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本部門全年工作任務(wù)，統(tǒng)籌考慮，區(qū)分輕重緩急，按規(guī)定用途合理安排使用各項經(jīng)費，加強(qiáng)治理，不得超支；對無預(yù)算指標(biāo)、超預(yù)算指標(biāo)或不符合規(guī)定用途的審批簽字，財務(wù)處不予受理。第五條“一支筆”審批原則?！耙恢ЧP”審批即一個部門或單掌握，對經(jīng)費支出進(jìn)展總審批，對經(jīng)費使用效益總負(fù)責(zé)。院長是學(xué)院〔部〔單位〔部建經(jīng)費支出，必需由系〔部〕的書記會簽。對非審批人簽批的報銷憑證，財務(wù)處不予受理。如“財務(wù)一支筆”因公出差、赴外地培訓(xùn)學(xué)習(xí)批范圍，并報財務(wù)處備案，其他形式授權(quán)無效。由院長審批；學(xué)院書記、院長報賬由辦公室負(fù)責(zé)簽批。系〔部〕書記報賬由系〔部〕主任審批，系〔部〕主任報賬按業(yè)務(wù)性質(zhì)由相應(yīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。第三章審批范圍及權(quán)限制，學(xué)院財務(wù)收支預(yù)算、教育事業(yè)收支、科研事業(yè)收支、代管經(jīng)費、歸還性資金等全部經(jīng)濟(jì)事項均納入財務(wù)審批范疇，統(tǒng)核算，統(tǒng)治理。第八條預(yù)算審定。學(xué)院年度預(yù)算由院長辦公會審議并充分征求院內(nèi)各部門〔單位〕必需嚴(yán)格執(zhí)行，對超預(yù)算的經(jīng)費開支財務(wù)部門不予支付。5050〔50元〕的由學(xué)院委會爭論打算后，院長簽批。第九條一般公用經(jīng)費，工程經(jīng)費支出審批。系〔部、行政部門〔部〕包干經(jīng)費中的團(tuán)活動經(jīng)費、就業(yè)經(jīng)費、建經(jīng)費支出，必需由系〔部〕書記審簽后主任再簽批。以上超過權(quán)限的依據(jù)規(guī)定程序簽批。0.5〔0.5〕以內(nèi)的經(jīng)費支出由部門負(fù)責(zé)人審批；0.51〔1的經(jīng)費支出由部門負(fù)責(zé)人審批后，按經(jīng)費開支性質(zhì)報分管該項工作的院領(lǐng)導(dǎo)簽批；1報院長簽批；〔工程經(jīng)費，審批人須嚴(yán)格按工程批復(fù)預(yù)算或合同進(jìn)展審定。0.3〔0.3〕的經(jīng)費支出，且是工程組其他成員經(jīng)手的，由工程主要負(fù)責(zé)人簽批；工程負(fù)責(zé)人經(jīng)手的，由工程經(jīng)費歸口治理的職能部門負(fù)責(zé)人簽批；0.30.5〔含0.5批；0.51〔1〕的經(jīng)費支出，由課題組主要1學(xué)院職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的工程經(jīng)費支出，按經(jīng)費審批權(quán)限分別報分管該項工作的院領(lǐng)導(dǎo)簽批。后，報院長簽批。第十二條代管經(jīng)費和往來款項的資金支付參照第九條規(guī)定權(quán)限簽批。第十三條“三公經(jīng)費”由院辦公室統(tǒng)治理，報院長審批。第十四條各類人員工資及福利性支出審批療費及補(bǔ)助、喪葬費、撫恤金等，由人事處依據(jù)、地方政策和學(xué)院相關(guān)規(guī)定，依據(jù)財政部門批復(fù)的經(jīng)費預(yù)算額度和標(biāo)準(zhǔn)審簽。如遇、地方會同財務(wù)處編制，分管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，院長簽批。依據(jù)政策和學(xué)院人員經(jīng)費安排方案正常發(fā)放的人員工資、津補(bǔ)積金、醫(yī)療保險金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金等政策性支出，由人事處審核后交財務(wù)處辦理。工程工程責(zé)任人〔基建負(fù)責(zé)人〕簽字，由分管基建院領(lǐng)導(dǎo)審查并簽署意見后，報院長審批。第四章財務(wù)報銷規(guī)定第十六條各部門及個人依據(jù)因公實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按取得的真實合法票據(jù)或填制的制式內(nèi)部單據(jù)等報銷經(jīng)費支出。第十七條公用經(jīng)費的支出，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)國庫集中支付制度和現(xiàn)金方式結(jié)算。第十^^條公務(wù)活動借款，按《XX辦理。第十九條辦理經(jīng)費報銷業(yè)務(wù)應(yīng)為我院在職職工及簽訂長期用工合同的固定聘用人員〔涉及學(xué)生費用的除外。其次十條用款人須按要求具體填寫相應(yīng)的報銷單，各類原始票據(jù)應(yīng)按類別匯總并粘貼，注明日期、金額、附件張數(shù)、經(jīng)辦人、驗收人等內(nèi)容。按審批權(quán)限規(guī)定報相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。其次十一條審批人依據(jù)有關(guān)財務(wù)治理規(guī)定和預(yù)算經(jīng)費開支范圍經(jīng)費支出，對供給票據(jù)不合規(guī)、超出預(yù)算范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的支出，各級審批人應(yīng)拒簽。整的，財務(wù)人員應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)。其次十三條各單位經(jīng)費報銷須持從外部取得的正規(guī)原始票據(jù)或?qū)W院財務(wù)部門印制的制式內(nèi)部單據(jù)?！惨挥≈频钠睋?jù)或省級非說收入專用收據(jù)或省級行政事業(yè)往來結(jié)算收據(jù)?！藏攧?wù)專用章〕;行政事業(yè)性收據(jù)必需有財政部門統(tǒng)印制的收據(jù)監(jiān)制章和開票單位的票據(jù)專用章或財務(wù)專用章，其他票據(jù)不予報銷。部門審核簽字，依據(jù)票據(jù)日期當(dāng)日匯率換算成幣報銷?！踩渤霾顚徟鷨蔚缺匦枋褂秘攧?wù)處統(tǒng)印制或由報銷人依據(jù)規(guī)定制式自行打印?！菜耐谘a(bǔ)。如票據(jù)有誤，應(yīng)由開票單位重開或者更正，更正處必需加蓋開票單位的票據(jù)專用章或財務(wù)專用章?！参迨恰癤X〔火車票、飛機(jī)票等實名制的票據(jù)除外?！擦鞯?，如火車、輪船、飛機(jī)票等〔僅指單程，由當(dāng)事人寫出具體狀況，供給證明材料，經(jīng)所在單位經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人審批后，代作報銷憑證，交通費按符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)票價報銷?！财摺踩缃虒W(xué)科研需要農(nóng)副產(chǎn)品等沒有正式票據(jù)的，簽字后，方可報銷?！舶恕吵盥觅M票據(jù)外，其他單筆3000上要有分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的申請。其次十四條同時辦理兩筆以上業(yè)務(wù)一樣或類似、單據(jù)編號連續(xù)或相近的，視為同一筆業(yè)務(wù)，按單筆業(yè)務(wù)審批處理，不得將一筆支付業(yè)務(wù)分割為假設(shè)干單筆業(yè)務(wù)報銷。金額應(yīng)與明細(xì)清單金額全都。其次十六條學(xué)生獎助學(xué)金、教職工勞務(wù)費及嘉獎等個人費用發(fā)〔含電子表講學(xué)，講座,評審等勞務(wù)費打入該專家個人銀行卡，特別狀況下，經(jīng)最終簽批人同意可通過銀行卡發(fā)放到經(jīng)辦人賬戶。其次十七條購置使用期限超過一年1000〔其1500購置前必需報資產(chǎn)治理部門審核，憑購置合同、票據(jù)、固定資產(chǎn)入庫驗收單，到財務(wù)處辦理報賬和付款手續(xù)。收入庫手續(xù)后，到財務(wù)處辦理報賬和付款手續(xù)?！埠褂媒炭蒲薪?jīng)費〕,必需依據(jù)《政采法》確定的方式和選購程序進(jìn)展。對應(yīng)納入政采集中選購名目之內(nèi)且工程預(yù)算在集中選購限額標(biāo)整為零、拆分工程等方式實施。對工程預(yù)算在集中選購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的選購工程，依據(jù)學(xué)院相〔工程〕合同、會議記錄、驗收單等資料。第三十條會議費報銷。各部門在會議完畢后應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時辦理報銷照《XX第三十一條培訓(xùn)費報銷。學(xué)院舉辦的各項培訓(xùn)，費用報銷參照《XX的各項學(xué)習(xí)培訓(xùn)等，費用報銷參照人事處相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。第五章財務(wù)審批責(zé)任院的財務(wù)工作負(fù)有法律責(zé)任。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)實施和協(xié)調(diào)學(xué)院的財經(jīng)工作，負(fù)責(zé)宏觀指導(dǎo)，擔(dān)當(dāng)除直接責(zé)任以外的領(lǐng)導(dǎo)和治理責(zé)任。第三十三條分管院級領(lǐng)導(dǎo)幫助院長具體治理各部門財務(wù)工作并出、預(yù)算執(zhí)行狀況負(fù)責(zé)，監(jiān)視所分管的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算。對分管范圍內(nèi)所簽批經(jīng)費支出的真實性、合理性、合法性負(fù)責(zé)。第三十四條財務(wù)處處長依據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度和經(jīng)濟(jì)政策，負(fù)責(zé)監(jiān)視范圍及標(biāo)準(zhǔn)，對經(jīng)費支出內(nèi)容和程序進(jìn)展財務(wù)監(jiān)視?！补こ瘫静块T或歸口治理的經(jīng)費支出負(fù)有直接責(zé)任。各部門〔工程〕財務(wù)一的全都性負(fù)責(zé)，對經(jīng)濟(jì)活動所形成經(jīng)費支出的真實性、合法性、績效性負(fù)責(zé)。各部門經(jīng)費支動身生違規(guī)行為的，部門〔工程〕財務(wù)一支筆要擔(dān)當(dāng)主要責(zé)任。第三十六條部門經(jīng)手人必需清楚所經(jīng)手的業(yè)務(wù)支出狀況，對原容負(fù)有解釋責(zé)任。經(jīng)手人隱瞞事實、弄虛作假的，由經(jīng)手人擔(dān)當(dāng)相關(guān)責(zé)任。第三十七條各級