某地基處理工程項目經(jīng)營情況報告g

目錄HYPERLINK\l"_Toc306286156"一、項目概況2HYPERLINK\l"_Toc306286157"二、財務(wù)收入與支出2HYPERLINK\l"_Toc306286158"1、實現(xiàn)產(chǎn)值與財務(wù)收入2HYPERLINK\l"_Toc306286159"2、項目款項支出情況2HYPERLINK\l"_Toc306286160"三、合約簽訂與執(zhí)行3HYPERLINK\l"_Toc306286161"1、合約簽訂情況3HYPERLINK\l"_Toc306286162"2、合約執(zhí)行與支付情況3HYPERLINK\l"_Toc306286163"3、無合約項目的經(jīng)營情況3HYPERLINK\l"_Toc306286164"4、現(xiàn)場簽證及價款調(diào)整管理3HYPERLINK\l"_Toc306286165"5、采取的成本控制措施3HYPERLINK\l"_Toc306286166"1）有合約項目3HYPERLINK\l"_Toc306286167"2）無合約項目3HYPERLINK\l"_Toc306286168"3）簽證項目3HYPERLINK\l"_Toc306286169"四、各分項成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286170"1、主要項目成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286171"2、現(xiàn)場管理成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286172"3、項目盈利預(yù)期3HYPERLINK\l"_Toc306286173"五、第二階段成本控制要點3HYPERLINK\l"_Toc306286174"1、第一階段虧損項目及原因分析3HYPERLINK\l"_Toc306286175"1）合同內(nèi)分項3HYPERLINK\l"_Toc306286176"2）合同未列出的工作內(nèi)容3HYPERLINK\l"_Toc306286177"2、第一階段成本控制工作尾項3HYPERLINK\l"_Toc306286178"3、第二階段主控項目3HYPERLINK\l"_Toc306286179"1）加強(qiáng)對各種材料的管理3HYPERLINK\l"_Toc306286180"2）完善技術(shù)執(zhí)行方案與技術(shù)措施的會簽3HYPERLINK\l"_Toc306286181"3）嚴(yán)格控制信息費與招待費的支出3HYPERLINK\l"_Toc306286182"4）細(xì)化對現(xiàn)場臨時用工的記錄3HYPERLINK\l"_Toc306286183"5）落實第一階段尾項中各項工作3HYPERLINK\l"_Toc306286184"六、結(jié)論及建議3項目經(jīng)營情況分析報告（第一階段）項目概況某項目地基處理工程位于四川省西昌市，該項目包括土石方、噴錨護(hù)壁、CFG樁、碎石樁、排水溝、降水系統(tǒng)、褥墊層等工作內(nèi)容，合同金額5027萬元。第一階段工作包括長裕路東側(cè)已經(jīng)開挖工作面的全部施工內(nèi)容。財務(wù)收入與支出實現(xiàn)產(chǎn)值與財務(wù)收入第一階段工程于2011年1月17日接到建設(shè)單位開工指令，2月上旬進(jìn)場施工，截至9月底已完成合同內(nèi)產(chǎn)值約3052萬元。按照合同約定，建設(shè)單位應(yīng)付工程款為1521萬元，實際收入2750萬元（含預(yù)付款750萬元）。工程款收入一覽表表2-1序號日期收款金額方式備注12011-1-88400,000..00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款22011-1-2265,000,0000.00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款32011-2-222700,000..00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款42011-2-2281,400,0000.00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款52011-5-334,400,0000.00轉(zhuǎn)賬第一次進(jìn)度款62011-5-33600,000..00匯票第一次進(jìn)度款72011-6-33015,000,0000.000轉(zhuǎn)賬第二次進(jìn)度款項目款項支出情況截至2011年9月底，西昌項目共支出1702.835萬元，各分項金額及所占比例詳見附表2-2。支出情況一覽表表2-2項目金額占總支付比例備注材料費6221616..1336.54%包含零星材料、商商砼、水泥、砂砂石等人工費181070.5501.06%臨時工工資支出機(jī)械費1043105..346.13%零星機(jī)械用工，柴柴油費用分包款8492556..9049.87%各分包支付措施項目費213928.1151.26%各種輔助工作、非非工程實體的的必須支出現(xiàn)場管理費生活費106886.2200.63%現(xiàn)場管理人員生活活雜支交通費41710.7000.24%現(xiàn)場管理人員往返返交通支出、日日常交通汽油油費等辦公費27082.8000.16%現(xiàn)場辦公費用信息招待費504673.0002.96%信息費，招待費其他費195724.7701.15%賓館住宿費，探親親，其他雜支支支付合計170283544.42100%合約簽訂與執(zhí)行合約簽訂情況截至2011年8月，共簽訂分包合同15個，包含措施項目合同3個，分項工程合同9個，材料供應(yīng)合同3個，涉及金額3472.9萬元。合約簽訂情況一覽表表3-1序號合同名稱工作內(nèi)容內(nèi)容類型合同類型對應(yīng)的主合同項目目類型合同金額（萬元）乙方1施工現(xiàn)場零星工作作板房、零星用工、現(xiàn)現(xiàn)場臨時用電電措施單價+總價總價包干61劉國良2材料供應(yīng)砂、石、水泥等材材料材料單價單價362.35劉建華3施工勞務(wù)CFG樁、碎石樁樁分項單價單價888.12周良軍4噴錨支護(hù)素噴、網(wǎng)噴、錨噴噴分項單價總價包干41.516湯繼斌5土石方挖運現(xiàn)場土石方挖運分項總價總價包干715.71劉繼康6混凝土破除現(xiàn)場老基礎(chǔ)混凝土土破除分項單價單價180劉繼康7成樁廢土挖運CFG成樁廢土挖挖運、截樁頭頭、機(jī)械租賃賃分項單價單價113.6劉建華8預(yù)拌商品混凝土供供應(yīng)商品混凝土供應(yīng)材料單價單價825十九冶9工礦產(chǎn)品供應(yīng)鋼筋材料單價總價包干15成鑫物資10標(biāo)牌制作圍墻形象，招牌措施單價總價包干1.8至開廣告11安保服務(wù)協(xié)議施工現(xiàn)場安保服務(wù)務(wù)措施單價總價包干3.6興平物業(yè)12微型樁20、21棟微型型樁分項單價單價27解亮13基底樁間土、褥墊墊層、砼墊層層人工清底、褥墊層層鋪設(shè)、砼墊墊層分項單價單價217.4雷廷14降水井商住樓降水井成井井分項單價總價包干5.8楊玉林15圍墻長安村六組圍墻分項總價無此項目15長安村合約執(zhí)行與支付情況合約執(zhí)行與支付情況一覽表表3-2序號合同名稱合同金額（萬元）已完成（萬元元）已支付（萬元）支付比例合同狀態(tài)乙方1施工現(xiàn)場零星工作作61.0060.805183.88%完結(jié)劉國良2材料供應(yīng)362.35135.77051.58%正在進(jìn)行劉建華3施工勞務(wù)（CFGG樁、碎石樁樁）888.12567.4323040.53%正在進(jìn)行周良軍4噴錨支護(hù)41.5231.1416.352.35%正在進(jìn)行湯繼斌5土石方挖運715.71536.7851095.01%正在進(jìn)行劉繼康6混凝土破除180.0090.0000.00%正在進(jìn)行劉繼康7成樁廢土挖運113.6039.4500.00%正在進(jìn)行劉建華8預(yù)拌商品混凝土供供應(yīng)825.00763.48519.0167.98%正在進(jìn)行十九冶9工礦產(chǎn)品供應(yīng)15.0010.9010.9100.00%正在進(jìn)行成鑫物資10標(biāo)牌制作1.801.801.8100.00%完結(jié)至開廣告11安保服務(wù)協(xié)議3.603.603.6100.00%完結(jié)興平物業(yè)12微型樁27.0027.007.728.52%完結(jié)解亮13人工清底、褥墊層層、砼墊層217.4081.3500.00%中止雷廷14降水井5.805.80351.72%完結(jié)楊玉林15圍墻15.0015.0000.00%完結(jié)長安村按照合同約定，超過合同約定進(jìn)度款支付比例的分項為：序號合同名稱支付比例合同約定支付比例例合同狀態(tài)乙方1施工現(xiàn)場零星工作作83.88%80%完結(jié)劉國良2材料供應(yīng)51.58%50%正在進(jìn)行劉建華3土石方挖運95.01%50%正在進(jìn)行劉繼康該三個分項均為甲方指定分包，超付金額合計246.12萬元。按合同約定未達(dá)到付款比例的主要分項為：序號合同名稱支付比例合同約定支付比例例合同狀態(tài)乙方延遲付款原因1施工勞務(wù)（CFGG樁、碎石樁樁）40.53%50.00%正在進(jìn)行周良軍資金不到位2混凝土破除0.00%50.00%正在進(jìn)行劉繼康工程量待甲方確認(rèn)認(rèn)3預(yù)拌商品混凝土供供應(yīng)67.98%95.00%正在進(jìn)行十九冶單價存在爭議4微型樁28.52%80.00%完結(jié)解亮資金不到位5人工清底、褥墊層層、砼墊層0.00%80.00%中止雷廷工作量存在爭議6降水井51.72%80.00%完結(jié)楊玉林資金不到位7圍墻0.00%50.00%完結(jié)長安村待甲方付款后轉(zhuǎn)付付其中，第2、3、5、7項為甲方指定分包，需要甲方出面共同協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。第2項作為結(jié)算時總體價款調(diào)整點，暫緩對分包單位的支付與核對工作。所有未達(dá)到合同約定付款比例的付款金額合計為393.44萬元，其中商砼為206.29萬元，其他項目187.15萬元。無合約項目的經(jīng)營情況無合約項目主要包含排水溝、集水坑、砼墊層人工、工長人工費等項目，其中排水溝和集水坑項目第一階段工作已完成，未結(jié)算。無合約項目經(jīng)營與支付情況一覽表表3-3序號項目名稱已完成（萬元）已支付（萬元）支付比例乙方1零星機(jī)械使用69.6644.1463.37%劉建華2排水溝5.501.8032.73%陳學(xué)武3砼墊層4.501.0022.22%陳學(xué)武4集水坑0.260.26100.00%溫連軍5臨時工人工費20.3113.8568.19%臨時工6建渣5.600.000.00%劉建華現(xiàn)場簽證及價款調(diào)整管理從進(jìn)場至9月中旬，本項目共向建設(shè)單位報送簽證29份，涉及價款的報告3份。其中，29份簽證有27份已得到監(jiān)理單位認(rèn)可并簽字確認(rèn)。所有簽證和報告送建設(shè)單位后，均未得到有效答復(fù)。簽證和報告共涉及金額1604.44萬元，詳見附表。報送的涉及價款報告一覽表表3-4序號名稱報送時間涉及金額1關(guān)于月城麗景項目目地基處理工工程CFG樁施工工費用調(diào)整的的請示報告765.452關(guān)于月城麗景項目目地基處理工工程褥墊層施施工費用調(diào)整整的請示報告告87.423關(guān)于月城麗景地基基處理工程停停窩工情況說說明及費用補(bǔ)補(bǔ)償申請136.20合計（萬元）989.08現(xiàn)場簽證情況一覽表表3-5編號名稱金額（元）1新建臨時出入口239632.1192新建臨時停車場47169.74438棟灰土換填11713.133420、21棟微型型樁573014.1195圍墻破除及恢復(fù)11732.6006配合檢測單位道路路鋪設(shè)3663.827人員、機(jī)械設(shè)備停停窩工2363500..0084、6棟配合檢測單位道道路鋪設(shè)8692.32918、19、222棟配合檢測測單位道路鋪鋪設(shè)16453.3221020棟微型樁處換換填9375.461120棟彈簧土處理理41467.09912坑內(nèi)道砂石路鋪設(shè)設(shè)32212.9111316、17棟建渣渣道路鋪設(shè)8692.321421棟微型樁處換換填19236.199152棟砂礫石換填168198.66316-17-185棟配合檢測單位鋪鋪路12728.04419配合檢測單位轉(zhuǎn)運運9934.082012、15棟通道道配合檢測單單位道路鋪設(shè)設(shè)6829.68214、6棟二次清底28195.466225棟坑內(nèi)連砂石道路路鋪設(shè)3924.8123通道建渣道路鋪設(shè)設(shè)16142.888247棟、商住樓運土鋪鋪路19247.28825外側(cè)圍墻砌筑184159.11026商住樓土方二次轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)運13659.36627人員、機(jī)械設(shè)備停停窩工2290500.00028市政水管封堵1441.9829商住樓道路鋪設(shè)12107.166合計（萬元）615.36采取的成本控制措施有合約項目對有合約項目，成本控制重點主要放在合約簽訂之前的成本測算，并以測算結(jié)果指導(dǎo)合同談判。測算時，以分包商無管理費之純成本數(shù)據(jù)計入，在純成本合計數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，考慮不高于10%利潤作為談判指導(dǎo)價。主合同在招標(biāo)時有各分項有最高限價，對項目的不平衡報價加以了限制，則有個別分項的合同單價是低于成本的（如褥墊層），對此類型分項在與分包簽訂合同時，亦加強(qiáng)了測算與談判工作，使單項虧損降到最低。主合同中的預(yù)期盈利項目（如碎石樁），則需要加強(qiáng)技術(shù)措施對現(xiàn)場的管控，減少因為管理不到位而產(chǎn)生的浮沫成本。無合約項目無合約項目中，大部分是當(dāng)?shù)氐膭趧?wù)隊伍，技術(shù)力量與經(jīng)濟(jì)實力均較差。但分包價格可以通過談判得到大幅度的下降（如砼墊層）。對此部分項目，需要加強(qiáng)現(xiàn)場技術(shù)措施以彌補(bǔ)勞務(wù)隊伍的技術(shù)實力，減少因為其技術(shù)上的不足造成的浪費。也就是說，是通過我們技術(shù)人員對現(xiàn)場的協(xié)調(diào)工作增加，換取成本的降低。在一定程度上來說，是得到了人力資源能效的最大化。同時，對該部分項目應(yīng)用草簽合約對其進(jìn)行約束，在現(xiàn)場實測收方時宜從緊控制，對該部分項目的進(jìn)度款支付宜從寬，保證其施工的正常進(jìn)行。簽證項目簽證項目中，除大門、停車場、微型樁、換填等實體項目外，多數(shù)是修路用建渣和零星機(jī)械用工。實體項目多采用人工和材料均自供的方式實施，這種方式會增加現(xiàn)場管理人員的協(xié)調(diào)工作，但便于靈活控制支出。同時，處理好和監(jiān)理單位的關(guān)系，簽證內(nèi)容比實際內(nèi)容更豐富，且盡量使用的是定額語言，對以后審計單位審核預(yù)算產(chǎn)生導(dǎo)向，便于其在審核時對我們所報預(yù)算的定額套用產(chǎn)生認(rèn)同感，增加效益。建渣和零星機(jī)械均為甲方指定單位供應(yīng)，價格均偏高，這部分內(nèi)容預(yù)虧。這部分簽證的預(yù)算書沒有采用清單定額形式，而是在簽證內(nèi)容中直接寫出單價，采用直接費加稅金的形式報送預(yù)算。但是，由于簽證中所列的單價均高于定額價數(shù)倍，須甲方予以書面認(rèn)可方能在審計的生效。還有一部分就是人工機(jī)械停窩工費用的簽證，這部分內(nèi)容報價采用市場價形式，價格高出定額價兩倍左右。若能和周老板就不予支付分包的停窩工費用達(dá)成一致意見，則此部分預(yù)盈。在今后審計審核時，須見到甲方簽認(rèn)內(nèi)容中對單價予以認(rèn)可，才能得到全部所報費用，否則，只能得到約三分之一?？傮w來講，簽證部分預(yù)盈，但有很多和甲方的溝通協(xié)調(diào)工作待完成。這基本符合一般建設(shè)工程簽證成本管理目標(biāo)與結(jié)論。各分項成本分析主要項目成本分析主要項目包含土方挖運、CFG樁、碎石樁、護(hù)壁、褥墊層、砼墊層、排水溝等，由于土方挖運和褥墊層的分包合同為雙包，在此不測算。其余項目單價測算見下表。主要項目成本單價價測算表表4-1CFG樁(元/米米)碎石樁(元/米))護(hù)壁(元/平米))砼墊層(元/平米))排水溝(元/米))項目實際成本項目實際成本項目數(shù)量單位單價項目實際成本項目實際成本材料費45.00材料費4.25水泥用量0.025t10.25人工費9.6人工費14.00人機(jī)費18.00人機(jī)費13.50砂用量0.125m39.125混凝土29.5水泥10.64樁頭0.52管稅費6.50鋼筋用量0.003t15.3地泵0砂5.48成樁廢土2.57合計24.25土釘用量0.36根33.12管稅費5.083管稅費8.06樁間土2.12人工費m238.8合計44.18合計38.17人工清底0.50管稅費m220.28管稅費10.92合計126.875合計79.64現(xiàn)場管理成本分析現(xiàn)場管理費用合計支出87.608萬元，合計約占第一階段總支出的5.14%。但由于本階段有應(yīng)付工程款約393萬未列入統(tǒng)計，在計入此部分款項后，現(xiàn)場管理費支出比例占總支付比例約為4.19%，屬于正常水平。各分項包含的內(nèi)容和支出總額詳見下表。管理費用支出統(tǒng)計表表4-1項目金額占總支付比例備注現(xiàn)場管理費生活費106886.2200.63%現(xiàn)場管理人員生活活雜支交通費41710.7000.24%現(xiàn)場管理人員往返返交通支出、日日常交通汽油油費等辦公費27082.8000.16%現(xiàn)場辦公費用信息招待費504673.0002.96%信息費，招待費其他費195724.7701.15%賓館住宿費，探親親，其他雜支支其中，占總支付比例最高的為信息費和管理費，累計已花費50余萬元。其中簽字儀式會務(wù)費約20萬元，甲方信息費招待費約11.8萬元，院領(lǐng)導(dǎo)到西昌的招待費約7.9萬元，監(jiān)理及其他單位信息費5.5萬元。其他各項目在可控范圍內(nèi)。項目盈利預(yù)期綜合各分項成本測算單價和管理費分析比例結(jié)論，得出項目成本及利潤預(yù)測表，如下。序號項目名稱工程量合同單價合同合價實際成本單價預(yù)計工程量成本合價差值1機(jī)械挖運土方28628425715710028.25286284.0008,087,5223-9304232混凝土破除200001352700000107.5520000.0002,151,00005490003*基坑護(hù)壁噴錨支護(hù)護(hù)107051561669980126.8810705.0001,358,19973117834*打降水管井（深225m）718600610600162,7004479005基礎(chǔ)處理施工期間間降水臺班153364670545615.5215336.000238,0154674416主體施工期間降水水臺班2300446105818415.5223004.000357,0227011627*坡頂排水溝1967621219540.000.00-1219548*坡底排水溝18866211693238.1771,993449399*坡頂排水坡（C220混凝土80厚）3939642520960.000.00-25209610CFG樁（φ4000）2258378418970308879.6417,985,885998444911砂石樁（φ3500）3120915015604550024.257,569,7448803480212*人工級配連砂石褥褥墊層（2550厚）121421081311336186.042,258,8998-94756213臨時工工資（按00.5%列計計）其他項目支出00251,392-25139214機(jī)械費（柴油，小小挖機(jī)等，計計提風(fēng)險費11%）002,165,0000-2165000015現(xiàn)場管理費（辦公公，生活，交交通，招待，其其他，按3%%列計）001,508,3555-1508355516措施費（各種輔助助工作，按11%列計）00502,785-50278517臨電臨設(shè)及零星工工程00650工水電，臨設(shè)水水電(按10個月計算算)00737,100-73710019風(fēng)險支出-預(yù)備費費（按2.55%列計，計計提1%）00754,177-75417720C15砼墊層4000038152000044.181,767,3220-247320合同金額502784966累計預(yù)期盈虧（元元）3221412項目成本及利潤預(yù)測表表4-2由此表得出項目預(yù)期利潤322萬元，利潤率6.4%。但是此表暫未列計簽證項目和價款調(diào)整報告的利潤預(yù)測。由于簽證項目和價款調(diào)整報告的不確定性，暫不對該分項做利潤測算。第二階段成本控制要點第一階段虧損項目及原因分析合同內(nèi)分項合同內(nèi)各分項中，虧損項目主要包括土石方挖運、褥墊層。土石方挖運為甲方指定分包指定價格，無法在該分項內(nèi)予以彌補(bǔ)，虧損金額93萬元。褥墊層為甲方意向性指定分包。但是由于當(dāng)時招標(biāo)控制價低于成本，造成投標(biāo)報價低于成本，形成了虧損的必然性。項目在針對此分項的一切工作均采取了虧損控制措施。分包合同價格經(jīng)談判，為43元/㎡，合172元/m3,屬市場價中等水平。在分包無法按照要求保證施工進(jìn)度時及時中止分包合同履行，后一階段采用人工和材料均單獨分包的形式，進(jìn)一步降低成本控制虧損，最終該分項虧損預(yù)計控制在90萬以內(nèi)。合同未列出的工作內(nèi)容合同未列出工作內(nèi)容中的虧損項目主要是砼墊層，該分項分包單位為甲方意向性指定分包。由于該分項未包含在原合同中，屬待辦的簽證項目，計價方式為08清單09定額。經(jīng)測算，清單組價后的價格最高為38.5元/㎡，以此價格作為甲方審查后的基準(zhǔn)價。但西昌市內(nèi)人工費較高，談判后分包人工費為11元/㎡，材料自供，實際成本約為44元/㎡?，F(xiàn)已重新確定人工分包隊伍，價格為7元/㎡，進(jìn)一步控制成本單價，最終該分項虧損預(yù)計控制在22萬以內(nèi)。此外，由于技術(shù)失誤，造成樁位偏移，現(xiàn)場采取了對砼墊層的補(bǔ)救措施，初步計算虧損9.9萬元；7棟一個單元斷樁，換填補(bǔ)救，初步計算虧損7.3萬元。第一階段成本控制工作尾項尾項即為暫未完成的工作，主要包含下列項目：護(hù)壁已完成的數(shù)量實際收方，用于反饋成本單價的測算成果，需技術(shù)員配合完成；因項目前期未擬定降水臺班計算方式，需盡快落實和楊四民降水工程款的結(jié)算方式；對第二階段范圍的排水溝設(shè)計進(jìn)行完善，并計算設(shè)計工作總量，再結(jié)合已完成的工作量，用于反饋成本單價的測算成果，需技術(shù)員配合完成；加強(qiáng)對現(xiàn)場機(jī)械租賃進(jìn)出場時間的管理，做好有效記錄，并及時與分包單位雙方作出書面確認(rèn)，避免結(jié)算時出現(xiàn)糾紛，需技術(shù)員配合完成；加強(qiáng)與甲方的溝通，爭取完成簽證項目的簽認(rèn)工作，需項目領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。3、第二階段主控項目第二階段的內(nèi)容主要包括暫未征地的20畝范圍，主要包括9、10、11、12、13、14棟全部工作內(nèi)容。結(jié)合第一階段成