專題六 無形財產之信用保證保險

專題六無形財產之信用保證保險黃祝華主講2/4/20231本章內容信用風險1信用保證保險的發(fā)展2信用保證保險的概念3信用保證保險的特征4信用保證保險的種類52/4/20232第一節(jié) 信用風險信用信用風險2/4/20233一、信用①能夠履行跟人約定的事情而取得的信任

②銀行借貸或商業(yè)上的賒銷、賒購

——《現(xiàn)代漢語詞典》信用(Credit)，指在得到或提供貨物或服務后并不立即而是允諾在將來付給報酬的做法。”

——《牛津法律大辭典》信用這個范疇是指借貸行為。這種經濟行為的特點是以收回為條件的付出，或以歸還為義務的取得；而且貸者之所以貸出，是因為有權取得利息，后者之所以可能借入，是因為承擔了支付利息的義務?！薄敦泿陪y行學》2/4/20234二、信用風險信用風險（CreditRisk）又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。在現(xiàn)代經濟活動中，無論物質商品交換活動還是非物質商品（例如，金融商品）交換活動，都建立在信用的基礎之上。由于信用活動既頻繁又復雜，信用風險隨著經濟發(fā)展加快而呈現(xiàn)擴大的趨勢。承保信用風險的保險業(yè)務便應運而生，這便是信用保證保險。

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包括1、財務信用風險——借貸風險2、商業(yè)信用風險——還貸風險3、預付（賒購）信用風險4、保證信用風險——履約保證5、誠實信用風險——忠誠保證信用保險2/4/20236信用風險的種類1、財務信用風險。即借貸風險，通常表現(xiàn)為借款人不能按照借款合同規(guī)定的期限和條件償還貸款的風險。2、商業(yè)信用風險。商業(yè)信用是延期付款形式的購買行為，表現(xiàn)為賣方先向買方借貸，買方按買賣合同規(guī)定的日期、數(shù)額及其他條件歸還貸款。買方不能按買賣合同規(guī)定的日期、數(shù)額及其他條件歸還貸款的風險，就是商業(yè)信用風險。

2/4/20237信用風險的種類3、預付款信用風險。用于付款或定金方式取得某種貨物、技術或勞務服務就是預付款信用。支付了預付款或定金而不能以約定條件取得該貨物、技術或勞務服務的風險是預付款信用風險。4、保證信用風險。由于債務人不能按期履行合同規(guī)定的義務，向債權人交付約定貨物、技術或勞務，使保證人不得不承擔這種履約義務的風險。5、誠實信用風險。雇主向雇員支付薪金、工資或其他形式的報酬，而雇員不能依合同規(guī)定提供服務、履行義務的風險。

2/4/20238第二節(jié) 信用保證保險的發(fā)展保證保險比信用保險起源早，18世紀末歐洲出現(xiàn)了忠誠保證保險我國信用保證保險始于20世紀80年代2/4/20239世界信用保證保險的發(fā)展信用保證保險是現(xiàn)代保險中的一類新興業(yè)務，相對于一般財產保險和人壽保險來說歷史不長。保證保險約比信用保險出現(xiàn)的早一點。大約在18世紀末19世紀初，在歐洲就出現(xiàn)了忠誠保證保險，它最初是由一些個人、商行或銀行辦理的。稍后出現(xiàn)了合同擔保。1919年，第一次世界大戰(zhàn)結束后，鑒于東方和中歐諸國政治局勢的變化，英國政府為保護本國與東方和中歐諸國的出口貿易的順利進行，專門成立了出口信用擔保局，逐步創(chuàng)立了一套完整的信用保險制度，以后各國紛紛效仿。1934年，英國、法國、意大利和西班牙的私營和國營信用保險機構成立了“國際信用和投資保險人聯(lián)合會”，簡稱“伯爾尼聯(lián)盟”，旨在便于相互交流出口信用保險承保技術、支付情況和信息，并在追償方面開展國際合作。2/4/202310我國信用保證保險的發(fā)展我國的信用保證保險的發(fā)展始于20世紀80年代初期。1983年初，中國人民保險公司上海分公司與中國銀行上海分行達成協(xié)議，對一筆出口船舶的買方信貸提供中、長期信用保險；1986年人保開始試辦短期出口信用保險；1988年，國務院正式決定由中國人民保險公司試辦出口信用保險業(yè)務，并在該公司設立了信用保險部。1994年以后，中國進出口銀行也經辦各種出口信用保險業(yè)務。2001年12月，在原中國人民保險公司信用保險部和中國進出口銀行信用保險部的基礎上，組建產生了我國第一家專門經營信用保險的國有獨資的中國出口信用保險公司。保證保險業(yè)務我國曰前有多家保險公司開辦，具體險種主要有國內工程履約保險、對外承包工程的投標、履約和供貨保證保險、產品質趕保證保險、住房貸款保證保險、汽車貸款保旺保險、雇員忠誠保證保險等。2/4/202311我國信用保證保險的情況2/4/202312第三節(jié) 信用保證保險的概念信用保證保險是以信用風險為保險標的保險，它實際上是由保險人（保證人）為信用關系中的義務人（被保證人）提供信用擔保的一類保險業(yè)務。保險人以保證人的身份對義務人未守信用導致權利人的經濟損失負責賠償。權利人義務人保險人債權債務關系信用風險不講信用造成經濟損失負責賠償2/4/202313信用保證保險在業(yè)務習慣上，因投保人在信用關系中的身份不同，而將其分為信用保險和保證保險兩類。信用保險指權利人投保義務人信用的保險業(yè)務。例如，貨物出口方擔心進口方拖欠貨款而要求保險人為其提供保險，保證其在遇到上述情況遭受經濟損失時，由保險人賠償。保證保險指義務人投保自己信用的保險業(yè)務。例如，某工程承包合同規(guī)定，承包人應在簽訂合同后一年半內交工，業(yè)主（權利人）為能按時接收工程，要求承包人購買履約保證保險，假如在約定條件下承包人不能按時交忖工程項目，給權利人造成經濟損失，由保險人負責賠償。2/4/202314信用保險與保證保險的相同點都是以信用風險作為保險標的都是保險人對被保證人的作為或不作為致使權利人遭受損失負賠償責任的保險。2/4/202315信用保險與保證保險之比較信用保險權利人投保義務人的信用為了以防萬一主體有兩方：保險人和權利人（被保險人）無須有反擔保預期有損失權利人有損失

保證保險義務人投保自己的信用為了取信于人主體有三方：保險人、義務人（被保證人）和權利人要有反擔保預期無損失權利人有損失2/4/202316第四節(jié) 信用保證保險的特征

1.信用保證保險承保的是信用風險，補償因信用風險給權利人造成的經濟損失，而不是承保物質風險，補償由于自然災害和意外事故造成保險標的的經濟損失。因而無論權利人還是義務人要求投保，保險人事先都必須對被保證人的資信情況進行嚴格審查，認為確有把握才能承保，如同銀行對貸款申請人的資信必須嚴格審查后才能貸款一樣。2.在信用保險與保證保險中，實際上涉及三方的利益關系，即保險人（保證人）、權利人和義務人（被保證人）。當保險合同約定的謄故發(fā)生致使權利人遭受損失，只有在義務人（被保證人）不能補償損失時，才由保險人代其向權利人賠償，從而表明這只是對權利人經濟利益的擔保。而在一般財產保險中，只涉及保險人和被保險人的利益關系，而且因約定保險事故發(fā)生所造成的損失，無論被保險人有無補償能力，保險公司都得予以賠償。3.從理論上講，保險人經營信用保證業(yè)務只是收取擔保服務費而無盈利可言，因為信用保險與保證保險均由直接責任者承擔責任，保險人不是從抵押財物中得到補償，就是行使追償權追回賠款。其保險費精算基礎也不相同，一般財產保險的費率主要涉及自然風險因素，相對容易一些，而信用保證保險的費率主要涉及的是政治、經濟和個人品德因素，所以卡目又寸困難一些。2/4/202317第五節(jié) 信用保證保險的種類2/4/202318一、信用保險的種類信用保險國內信用保險出口信用保險投資保險賒銷信用保險企業(yè)貸款信用保險個人貸款信用保險短期出口信用保險中長期出口信用保險2/4/2023191.出口信用保險出口信用保險：是承保出口商在經營出口業(yè)務的過程中因進口商方面的商業(yè)風險或進口國方面的政治風險而遭受損失的一種特殊的保險。由出口商（權利人）投保進口商（義務人）的信用。根據保險合同，出口商作為投保人（同時是被保險人）交納保險費，保險人將賠償出口商因其債務人（進口商）不能履行合同規(guī)定，支付到期的部分或全部債務而遭受的經濟損失。2/4/202320出口信用保險的保險責任商業(yè)風險指買方付款信用方面的風險，又稱買方風險買方破產或實際已資不抵債而無力償還貨款。買方逾期不付款。買方違約拒收貨物，致使貨物被運回、降價轉賣或放棄政治風險是指與被保險人進行貿易的買方所在國或第三國發(fā)生內部政治、經濟狀況的變化而導致買賣雙方都無法控制的收匯風險，又稱國家風險。買方所在國實行外匯管制，限制匯兌。買方所在國實行進口管制，禁止該類商品進口買方的進口許可證被撤銷。買方所在國頒布延期付款令。買方所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂、騷亂、暴動等。買方所在國或任何有關第三國發(fā)生非常事件致使買方無法履約2/4/202321

中國出口信用保險公司（簡稱中國信保）是我國惟一承辦出口信用保險業(yè)務的政策性保險公司，于2001年12月18日正式揭牌運營，注冊資本為40億元人民幣，資本來源為出口信用保險風險基金，由國家財政預算安排。中國信保的主要任務是積極配合國家外交、外經貿、產業(yè)、財政和金融等政策，通過政策性出口信用保險手段，支持貨物、技術和服務等出口，特別是高科技、附加值大的機電產品等資本性貨物出口，支持中國企業(yè)向海外投資，為企業(yè)開拓海外市場提供收匯風險保障。中國信保的業(yè)務范圍包括：中長期出口信用保險業(yè)務；海外投資（租賃）保險業(yè)務；短期出口信用保險業(yè)務；進口信用保險業(yè)務；來華投資保險業(yè)務；國內信用保險業(yè)務；國內投資保險業(yè)務；與對外貿易、對外投資與合作相關的擔保業(yè)務；國內擔保業(yè)務；與信用保險、投資保險、擔保相關的再保險業(yè)務；保險資金運用業(yè)務；應收賬款管理、商賬追收和保理業(yè)務；信用風險咨詢、評級業(yè)務，以及經國家批準的其他業(yè)務。

截至2011年10月，中國信保累計支持的國內外貿易和投資的規(guī)模約6942.5億美元，為上萬家出口企業(yè)提供了出口信用保險服務，為數(shù)百個中長期項目提供了保險支持，包括高科技出口項目、大型機電產品和成套設備出口項目、大型對外工程承包項目等，中國信保還帶動147多家銀行為出口企業(yè)融資超過9500億元人民幣。視頻：中國出口信用保險公司南寧營業(yè)管理部正式掛牌2/4/2023222.投資保險投資保險是承保以被保險人因投資引進國政治局勢動蕩或政府法令變動所引起的投資風險為保險標的的保險，又稱政治風險保險。其承保對象一般是海外投資者。投資保險的政治風險，是指東道國政府沒收或征用外國投資者的財產、實行外匯管制、撤銷進出口許可證等政策變動，或東道國發(fā)生內戰(zhàn)、綁架等事件，而使投資者遭受投資損失的風險。保險責任（1）征用風險，又稱國有化風險。（2）匯兌風險，即外匯風險。（3）戰(zhàn)爭風險，又稱戰(zhàn)爭、革命、暴亂風險。2/4/202323投資保險的保險責任范圍（1）征用風險，又稱國有化風險。（2）匯兌風險，即外匯風險。（3）戰(zhàn)爭風險，又稱戰(zhàn)爭、革命、暴亂風險。2/4/202324二、保證保險的種類保證保險確實保證保險誠實保證保險產品質量保證保險合同保證保險司法保證保險貸款保證保險特許保證保險存款保證保險指明保證保險職位保證保險總括保證保險2/4/202325（一）確實保證保險概念特點主要險種2/4/2023261、確實保證保險的概念是指在被保證人不按約定履行義務，從而造成權利方受損時，由保險人負責賠償?shù)囊环N保險。其保險標的是被保證人的違約責任2/4/202327例A建筑公司為B大學承建一棟教學樓，B要求A建筑公司在當年9月新生入學前完工交付使用，否則要支付罰金。A建筑公司便向C保險公司購買保證保險，如到時不能按期完工，則由C保險公司向B大學支付賠償金保證人被保證人權利人C保險公司A建筑公司B大學2/4/2023282、確實保證保險的特點承保的風險是被保證人履行義務的能力或意愿。投保人只能是被保證人（義務人）自己。2/4/2023293、確實保證保險的種類合同保證保險司法保證保險特許保證保險存款保證保險貸款保證保險2/4/202330（1）合同保證保險合同保證保險是保險人為被保證人（合同義務人）向權利人提供信用擔保，如果被保證人不履行各種合同義務而造成權利人的經濟損失，保險人按照保險責任范圍承擔賠償責任的一種保險。這類保險最普遍的業(yè)務是建筑工程承包合同的保證保險，主要是適應投資人對建設工程要求承包人如期履約而興辦起來的。

1.建筑工程保證保險。承保因建筑誤期所致的各種損失。

2.完工保證保險。承保借款建筑工程承保人因未按期完工和到期不能歸還借款而造成有關權利人的損失。

3.供給保證保險。承保供給方因違反合同規(guī)定的供給義務而使需求方遭受損失時，由保險人承擔賠償責任。2/4/202331大友克洋新作電影簽訂完成保證保險

以《AKIRA》、《蒸汽男孩》等大型劇場動畫作品而被大家熟知的動畫導演大友克洋先生，其新作電影日前簽訂了日本首次的國內完成保證保險。這份保險也是日本的大型保險公司之一的東京海上日動火災保險新開發(fā)的《電影攝制費用保險》項目的第1份簽約保險。完成保證保險，是無論什么樣的理由讓電影制作中斷的時候也可以繼續(xù)執(zhí)行電影攝制并使之完成，為電影因故制作中止時提供使之制作結束的電影費用。同時，如果電影的預算超過了預定的預算還會追加費用進行補償。這種保險和約，在美國好萊塢電影業(yè)界已經屢見不鮮，但在日本尚屬首次。2/4/202332（2）司法保證保險司法保證保險承保被保證人（原告或被告）將不履行法律規(guī)定的某些義務的風險的保險。按其保證內容可分為訴訟保證和受托保證兩種：①訴訟保證，當原告或被告要求法院為其利益采取某種行動，而又可能傷害另一方利益時，法院為了維護雙方的合法權益，通常會要求申請人提供某種訴訟保證。其行動如扣押、查封、凍結某些財產等。訴訟保證又可分為保釋保證、上訴保證、扣押保證、禁令保證。②受托保證。它承保經由法院命令為他人利益管理財產的人因其不盡職盡責而造成被管理人的財產損失。需要提供此種保證的被保證人包括財產受托人、破產管理人、遺囑執(zhí)行人、遺產管理人、缺乏完全行為能力人的監(jiān)護人。2/4/202333（3）特許保證保險又稱許可證保證保險。它是為從事合法經營活動領取執(zhí)照的人遵守法律、法規(guī)或履行義務提供保證的保險。在有些國家，從事某一活動或經營的人在向政府申請執(zhí)照或許可證時，往往需要提供此種保證。常見的許可證保證保險有兩種：①在被保證人（領照人）違反政府法律或其行為有損于政府或公眾利益時，由保險人（保證人）承擔由此引起的賠償責任。②保證被保證人（領照人）將按國家法律履行納稅義務。2/4/202334（4）存款保證保險存款保證保險是為保證商業(yè)銀行存款人的利益，商業(yè)銀行作為被保險人向專業(yè)保險機構投保，當商業(yè)銀行因破產發(fā)生支付危機不能向取款人兌付時，由保險人負賠償責任。不少國家都有這種保險，但這種保險一般是政策性的。2/4/202335（5）貸款保證保險貸款保證保險。向銀行借款的債務人，為保證其按時償還借款，向保險人投保自己的信譽，如約定保險囊故發(fā)生不能履行還款責任使債務人（銀行或其他金融機構）遭受損失時，由保險人負賠償責任。如我國目前開辦的住房貸款抵押保證保險就是其中一種。它承保借款人（被保證人）因意外事故死亡或喪失勞動能力無法歸還貸款本息、或破產或倒閉、或非善意拖欠貸款本息而造成債權人（銀行或其他金融機構）損失時，由保險人負責向其賠償。條款寧波城鄉(xiāng)小額貸款保證保險緩解小企業(yè)和農村種養(yǎng)戶融資難問題

商業(yè)助學貸款履約保證保險條款

華安大學生助(就)學貸款保險

視頻：國內首款住房抵押貸款保障保險面市

2/4/2023362/4/202337（二）誠實保證保險概念特點主要險種2/4/2023381、誠實保證保險的概念亦稱雇員忠誠保險，是因被保證人（雇員）不誠實或不法行為而使權利人（雇主）遭受損失時，由保證人（保險人）承擔賠償責任的一種保證保險。在誠實保證保險中，雇主為權利人（被保險人），雇員為被保證人，以雇員的誠實信用為標的。2/4/2023392、誠實保證保險的特點保險合同涉及到雇主與雇員的關系。承保的危險只限于雇員的不誠實行為。

2/4/2023403、誠實保證保險的保險責任雇員在受雇期間盜竊財物而致的損失。雇員在受雇期間貪污財物而致的損失。雇員在受雇期間的欺許詐行為而致的損失有6個月發(fā)現(xiàn)期的規(guī)定。即在雇員退休、離職、死亡或保單終止后6個月內索賠，先發(fā)生為準。2/4/202341雇員忠誠保證保險拒賠案

1998年初，廣州一家合資公司策劃在上海某百貨商場舉辦護膚用品專柜特賣活動月。為組織好這次特賣活動，該公司通過某人才市場的招聘，雇傭了5名小姐擔任此次活動的推銷員。有一天，該公司急需將20箱護膚用品，價值五萬多人民幣的貨物從公司駐滬辦事處運往商場。當時正值下午4時，公司專用送貨車輛均已外出未歸，活動現(xiàn)場又急等要貨。為此，負責這次活動的業(yè)務員便安排推銷員A叫一輛出租車送貨，并再三吩咐其隨車押貨到指定的商場，同時聯(lián)系商場專柜售貨組派人在商場門口接貨。但數(shù)小時過后，在商場門口接貨的人員卻始終未見隨車押貨的推銷員A的蹤影。2/4/202342雇員忠誠保證保險拒賠案

業(yè)務員根據公司提供的尋呼機號碼與推銷員A聯(lián)系，可是一位回電話的男士聲稱是機主，卻根本不認識業(yè)務員要找的推銷員A。由于公司招聘資料只有推銷員A的呼機號碼及一般個人資料，該公司一時無法找到推銷員A的下落。發(fā)現(xiàn)這批貨物己遭不測后，該公司立即向當?shù)嘏沙鏊鶊罅税浮９残叹藛T根據該公司提供的情況和資料，通過向有關尋呼臺查詢，結果發(fā)現(xiàn)推銷員A提供的尋呼號碼與實際機主身份不符，同時，推銷員A在人才市場所留下的身份證及姓名、地址也有不少疑點。對于此案，公安部門雖然對所有的線索作了進一步的追查，但終究沒有明確的結果。該公司事后根據投保的雇員忠誠保證保險向保險公司提出了索賠申請。

2/4/202343保險公司拒賠保險公司接到受損公司的索賠申請后，立即向該公司的有關人員進行了調查取證，并根據保險單所列明的條款，要求被保險人提供雇傭推銷員A對其受雇前情況進行查詢所獲得的證明資料。但事實表明，該公司在雇傭推銷員A時，未對其受雇前情況作必要的查詢。由于被保險人在使用其雇員前，未通過必要的查詢來防范其雇員在忠誠信用方面所潛在的風險，因此，保險公司依據保單條款對此案作出了拒賠的決定。

2/4/202344案情分析雇員忠誠保證保險是以被保險人的雇員在受雇期間，因欺騙或不忠誠行為(貪污、挪用款項、偽造帳目、偷竊錢財?shù)?而導致其直接經濟損失為保障內容的一種保險。雇員的忠誠信用是保障的基礎。被保險人轉嫁給保險公司的是其雇員在被雇傭期間可能發(fā)生不忠誠行為的潛在風險。我國保險公司現(xiàn)行使用的雇員忠誠保證保險條款都列明，被保險人必須對其雇員受雇前的情況進行查詢，并保存查詢資料，在索賠時，如有必要應提供給保險公司。通過對其雇員受雇前情況的必要查詢來防范被雇傭者在忠誠信用方面潛在的風險，這是被保險人的義務之一，也是保險公司提供雇員忠誠保證保障的前提。這一條款的制定，對保險雙方都是十分有益的，也體現(xiàn)了權利與義務對等的保險基本原理。根據以上分析，該公司雖投保了雇員忠誠保證保險，也不應得到賠償，保險公司的拒賠理由是充分的。

2/4/2023454、誠實保證保險的種類指名保證保險是以特定的雇員為被保證人，在雇主因被保證人的不誠實而遭受損失時，由保證人負責賠償。職位保證保險是在保證合同中不列舉各被保證人的姓名及保險金額，只列舉各級職位名稱、保證金額及每一職位的人數(shù)?？偫ūＷC保險是以雇主所有的正式雇員為保險對象的保險，只要認定損失由雇員不誠實造成，保險公司均應負責。2/4/202346（三）產品質量保證保險概念意義保險責任責任免除保險金額、保險費率與保險期限嚴品質量保證保險和產品責任保險的區(qū)別2/4/2023471、概念產品質量保證保險也稱產品信譽保險，是以被保險人因制造、銷售或修理的產品喪失或不能達到合同規(guī)定的效能而應對買主承擔賠償責任為保險標的的保險。它與產品責任保險的業(yè)務性質有根本區(qū)別。不過在保險實務中，產品保證保險經常同產品責任保險一起承保。2/4/2023482/4/2023492、意義開辦產品質量保證保險能增強人們消費或使用產品的安全感，有利于維護用戶或消費