農(nóng)業(yè)銀行盈利能力分析

農(nóng)業(yè)銀行盈利能力分析摘要：商業(yè)銀行在我國的國民經(jīng)濟中占據(jù)著舉足輕重的地位，商業(yè)銀行經(jīng)營的好壞不僅關(guān)系到銀行自身的穩(wěn)定和發(fā)展，還將對我國整體經(jīng)濟的健康運行產(chǎn)生重要影響。當前我國商業(yè)銀行改革取得重大進展，但競爭也愈發(fā)激烈，因此商業(yè)銀行的盈利能力變得尤為重要，盈利能力是銀行全部資產(chǎn)創(chuàng)造收益的能力，能夠反映銀行經(jīng)營業(yè)績和管理水平，是銀行不斷發(fā)展的動力。本文以中國農(nóng)業(yè)銀行為例，通過對農(nóng)業(yè)銀行近年的財務(wù)數(shù)據(jù)進行盈利能力分析,反映該銀行這一期間內(nèi)的經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)其在經(jīng)營管理中所存在的一些問題，提出建議。關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行;盈利能力;^營管理;對策建議一、銀行簡介中國農(nóng)業(yè)銀行（AGRICULTURALBANKOFCHINA,簡稱ABC,農(nóng)行）于1951年成立，總行在北京，是新中國成立的第一家國有商業(yè)銀行，中國四大行之一，是中國金融體系的重要組成部分，世界五百強企業(yè)之一。2009年，中國農(nóng)行整體改制為現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。2010年農(nóng)行A股、H股分別在上海證券交易所和香港聯(lián)交所上市。中國農(nóng)業(yè)銀行面向“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)聯(lián)動、融入國際、綜合經(jīng)營，是中國網(wǎng)點最多、業(yè)務(wù)輻射范圍最廣的大型現(xiàn)代化商業(yè)銀行。二、銀行盈利能力現(xiàn)狀（-）盈利能力指標盈利能力指標用于衡量企業(yè)的獲利能力，企業(yè)追求增值，需要資金的升值能力。盈利能力指標主要包括六個項目：1）營業(yè)的利潤率;2）總資產(chǎn)收益率;3）純資產(chǎn)收益率;4）盈余現(xiàn)金擔保倍數(shù);5）成本;6）費用利潤率和每股收益。（二）影響我國商業(yè)銀行盈利能力的因素L總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率是指利息和稅前利潤的總和與當期平均資產(chǎn)總額的比率。是研究企業(yè)總體獲利水平時一個很重要的指標，具有較強系統(tǒng)性。農(nóng)業(yè)銀行2015.2018年的總資產(chǎn)報酬率分別為1.0708%>0.9853%、0.9508%、0.9282%。用數(shù)字作比較，我們很容易可以看出農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)運作未取得明顯成效，盈利能力在過去五年中逐年減弱，反映出農(nóng)業(yè)銀行近年的資產(chǎn)運營效益降低，發(fā)展能力和競爭實力有所下滑。.凈資產(chǎn)收益率商業(yè)銀行投資者的收入水平被凈資產(chǎn)收益率指數(shù)反映出來,可以衡量農(nóng)行自有資本使用效率，反映其自有資本獲得凈收入的能力。農(nóng)業(yè)銀行2015-2018年凈資產(chǎn)收益率分別為14.92%、13.95%、13.53%、12.14%。從表1中可以看出，在經(jīng)濟下行壓力下，商業(yè)銀行的資本回報率已經(jīng)下降，對比我國四大商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率近四年指數(shù)雖略低于工商行和建行，但還是基本與其保持在同一水平，且農(nóng)行指數(shù)高于中國銀行，股票仍然具有投資價值，仍然保持著一定的盈利能力和發(fā)展能力。.股本報酬率（％）股本報酬率可以比較同一行業(yè)內(nèi)不同企業(yè)的盈利能力。股本報酬率越高，說明該銀行股本盈利能力越強，可分配股利越多。我國四大商業(yè)銀行2015-2018年股本報酬率指數(shù)如下表:我國四大商業(yè)銀行近四年股本報酬率從表2可以看出，農(nóng)行近四年的股本報酬率呈穩(wěn)步上升態(tài)勢，但與我國四大商業(yè)銀行中的其他三個商業(yè)銀行相比較，股本報酬率相對較低，盈利能力稍遜色于其他三個商業(yè)銀行。農(nóng)業(yè)銀行2016-2018年股本報酬增長率分別是5.59%、7.01%、-1.39%,2016年和2017年的增長率都高于其他三個銀行，從指標上看農(nóng)業(yè)銀行的盈利能力稍遜色于其他三個商業(yè)銀行,但農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展穩(wěn)定，股本報酬率增長較好，股本獲利能力較大，從該指標來看農(nóng)業(yè)銀行近年盈利能力總體上還是不錯的。.每股收益每股收益主要用來分析的是持有每股股票的投資者所享有的利潤。對于商業(yè)銀行而言,每股收益是其融資能力的體現(xiàn)。股票市場融資可以為其發(fā)展提供強有力的資金支持。農(nóng)業(yè)銀行2015-2018年每股收益為0.55、0.55、0.58、0.59。每股收益增長緩慢，但趨勢是良好上升的，說明公司創(chuàng)造利潤的能力還是不錯的。.成本費用利潤率成本費用利潤率指數(shù)是指在一定時期內(nèi)企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)利潤總額與成本費用總額的比率。從表3上來看，農(nóng)業(yè)銀行2015年到2017年成本費用利潤率穩(wěn)步提高，2017-2018年有輕微下滑，但依舊保持著良好的上升趨勢，說明農(nóng)行近年經(jīng)營成本降低,經(jīng)濟效益有所提高。通過我國四大商業(yè)銀行近四年的指數(shù)對比發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行的成本費用利潤率始終低于其他三個銀行，說明相比較之下，農(nóng)業(yè)銀行運營成本高于其他三個銀行，盈利能力稍顯不足，但上升趨勢良好，總體上來看發(fā)展前景樂觀。三、提高銀行盈利能力的對策和建議（-）加強資金有效運營能力現(xiàn)行的經(jīng)濟條件下，雖然國有商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長速度很快，但由于銀行當下資產(chǎn)營銷結(jié)構(gòu)較為單一，貸款資產(chǎn)所占比重過大，低效益業(yè)務(wù)資金發(fā)生滯留，資產(chǎn)流動性較差，經(jīng)濟效益水平不高。因此，農(nóng)業(yè)銀行需要優(yōu)化資產(chǎn)營銷結(jié)構(gòu)，增加有效營銷，提高資金獲利能力。要提升資金運作效率，重視資金的潛力發(fā)展和有效運營;找準資金運營方向，在編制計劃和調(diào)整過程中，依據(jù)市場評估掌握社會投資融資需求，考慮資金質(zhì)量和數(shù)量整體情況，以實現(xiàn)全面發(fā)展。（二）控制成本，加強營業(yè)費用管理農(nóng)業(yè)銀行運營成本相對較高，要加強農(nóng)行營業(yè)費用管理，控制成本，實現(xiàn)利潤，提高其自身競爭力。建立完善科學的內(nèi)部控制系統(tǒng)，規(guī)范經(jīng)營行為，防范金融風險，提高農(nóng)業(yè)銀行的管理和盈利水平。（三）創(chuàng)新經(jīng)營理念當前行業(yè)競爭激烈，在復雜的競爭壓力下，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當不斷革新進步，樹立以市場為導向的經(jīng)營理念，提高自身創(chuàng)新能力