企業(yè)財務合同范本(標準版)（3篇）

第18頁共18頁企業(yè)財務?合同范本?(標準版?)第一?章總則?第一條為?了引導企?業(yè)加強對?合同的內(nèi)?部控制，?避免或減?少因合同?管理不當?造成經(jīng)濟?損失或不?良社會影?響，維護?企業(yè)合法?權(quán)益，根?據(jù)《中華?人民共和?國民法典?》等法律?法規(guī)和《?企業(yè)內(nèi)部?控制規(guī)范?__基本?規(guī)范》，?制定本規(guī)?范。第?二條本規(guī)?范所稱合?同是指平?等主體的?自然人、?法人及其?他組織設?立、變更?、終止民?事權(quán)利義?務的協(xié)議?。第三?條企業(yè)在?建立并實?施合同內(nèi)?部控制制?度中，至?少應當強?化對以下?關鍵方面?或者關鍵?環(huán)節(jié)的風?險控制，?并采取相?應的控制?措施：?(一)權(quán)?責分配和?職責分工?應當明確?，合同應?當實行分?級和歸口?管理;?(二)合?同談判應?當保證雙?方權(quán)利義?務對等，?合同雙方?簽約人的?合法身份?和法律資?格應當審?查，合同?起草應當?規(guī)范;?(三)合?同審核應?當建立不?同部門會?同審核制?度，財會?部門、內(nèi)?部審計部?門和合同?歸口管理?部門應對?合同出具?審核意見?;(四?)合同訂?立程序應?當合法合?規(guī)，合同?專用章應?當及時收?回并妥善?保管，合?同訂立形?式應當規(guī)?范;(?五)合同?履行應有?監(jiān)控，合?同變更或?解除應當?履行必要?的程序，?合同違約?與糾紛審?批程序和?處理流程?應有明確?規(guī)定。?第二章崗?位分工與?授權(quán)審批?第四條?企業(yè)應當?建立合同?管理崗位?責任制。?不相容?崗位(或?職責)應?包括：?(一)合?同的談判?與審批;?(二)?合同的審?批與執(zhí)行?。第五?條企業(yè)應?當建立合?同授權(quán)委?托代理制?度，明確?企業(yè)內(nèi)部?各單位、?各部門授?權(quán)范圍、?授權(quán)期間?和被授權(quán)?人條件等?。企業(yè)對?外簽訂合?同應當由?董事長(?或者法定?代表人、?代表企業(yè)?行使職權(quán)?的主要負?責人，以?下簡稱董?事長)簽?章或者授?權(quán)委托他?人代理簽?章。授權(quán)?代理簽章?的，企業(yè)?董事長應?當簽署授?權(quán)委托書?。具有民?事行為能?力的代理?人應當在?授權(quán)委托?的范圍內(nèi)?簽訂合同?，不得轉(zhuǎn)?委托。?第六條企?業(yè)應當根?據(jù)本單位?經(jīng)濟業(yè)務?性質(zhì)、組?織機構(gòu)設?置和管理?層級安排?，建立合?同分級管?理制度。?屬于上一?級合同管?理單位權(quán)?限的合同?，下一級?單位不得?簽訂。如?下一級單?位認為確?有需要簽?訂超越權(quán)?限的合同?，應當提?出申請，?經(jīng)上級合?同管理單?位批準后?，依授權(quán)?或委托簽?訂。第?七條企業(yè)?應當實行?合同歸口?管理制度?。企業(yè)可?以根據(jù)合?同管理需?要，指定?合同歸口?管理部門?，負責對?本級及下?級合同管?理單位的?合同管理?工作進行?規(guī)范。歸?口管理部?門一般應?當設立法?律事務崗?位，由具?有法律專?業(yè)資格的?人員擔任?。第三?章合同草?案編制控?制第八?條企業(yè)應?當明確合?同簽訂范?圍，對符?合規(guī)定條?件的業(yè)務?(如單價?或總價在?一定限額?以上)，?應當簽訂?合同。?第九條企?業(yè)應當制?定相應的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽訂?符合國家?及行業(yè)有?關規(guī)定和?企業(yè)自身?利益，防?范合同簽?訂過程中?的舞弊、?欺詐等風?險。第?十條企業(yè)?應當根據(jù)?合同內(nèi)容?對標的物?的生產(chǎn)商?、價格及?變化趨勢?、質(zhì)量、?供貨期和?市場分布?等方面進?行綜合分?析論證，?掌握市場?情況，合?理選擇合?同對方。?第十一?條企業(yè)應?當加強對?合同談判?的管理，?確保雙方?權(quán)利義務?公平對等?。重大合?同或法律?關系復雜?的合同應?當指定法?律、技術?、財會、?審計等專?業(yè)人員參?加談判，?必要時可?以聘請外?部專家參?與。對于?談判過程?中的重要?事項應當?予以記錄?。第十?二條企業(yè)?應當對擬?簽約對象?的民事主?體資格、?注冊資本?、資金運?營、技術?和質(zhì)量指?標保證能?力、市場?信譽、產(chǎn)?品質(zhì)量等?方面進行?資格審查?，以確定?其是否具?有對合同?的履約能?力和獨立?承擔民事?責任的能?力，并查?證對方簽?約人的合?法身份和?法律資格?。第十?三條企業(yè)?應當指定?專人負責?草擬合同?。合同原?則上由承?辦部門起?草，重大?合同或特?殊合同可?以由企業(yè)?法律顧問?或聘請外?部專家起?草。如由?對方起草?合同，企?業(yè)應當認?真審查并?提出意見?。國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時，對涉?及權(quán)利義?務關系的?條款應當?加以審查?，必要時?可以進行?修改。?第四章合?同審核控?制第十?四條企業(yè)?應當建立?合同會同?審核制度?。合同承?辦部門在?正式訂立?合同前，?應當將合?同草案送?有關部門?會同審核?。第十?五條企業(yè)?財會部門?應當對合?同中涉及?資金收付?、資產(chǎn)轉(zhuǎn)?移等與財?務會計密?切相關的?內(nèi)容進行?審核，重?點應關注?以下事項?：(一?)經(jīng)濟性?：符合企?業(yè)的經(jīng)濟?活動范疇?;符合企?業(yè)的經(jīng)濟?利益。?(二)可?行性：資?信可靠，?資金充裕?;具有在?額定權(quán)限?內(nèi)訂立合?同的能力?;擔保方?式切實、?可靠。?(三)嚴?密性：數(shù)?量、價款?、金額等?標示準確?;計算方?式正確;?財務等有?關附件齊?備。(?四)合法?性：資金?來源合法?;資金使?用合法;?結(jié)算方式?合法。?第十六條?企業(yè)內(nèi)部?審計部門?應當對合?同中涉及?資金、資?產(chǎn)的來源?和使用程?序進行抽?查審核，?重點應關?注以下事?項：(?一)資金?來源合法?，資產(chǎn)的?所有權(quán)明?確、合法?;(二?)資金使?用和資產(chǎn)?動用的審?批手續(xù)合?法;(?三)資金?、資產(chǎn)的?用途及使?用方式合?法;(?四)價款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結(jié)算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)歸?口管理部?門負責對?合同整體?進行審核?，重點關?注以下事?項：(?一)合法?性：包括?主體合法?、內(nèi)容合?法和形式?合法。主?體合法是?指簽約各?方具有簽?約的權(quán)利?能力和行?為能力;?內(nèi)容合法?是指簽約?各方意思?表示真實?、有效，?無悖法律?、法規(guī)、?政策，無?顯失公平?的內(nèi)容。?(二)?嚴密性：?條款齊備?、完整;?文字表述?準確;權(quán)?利、義務?具體明確?;手續(xù)完?備;附加?條件適當?、合法。?(三)?可行性：?資信可靠?，有履約?能力;擔?保方式切?實、可靠?。(四?)程序性?：符合合?同訂立的?一般程序?;相關合?同審核部?門審核意?見齊全。?第十八?條合同審?核部門對?合同進行?審核后，?應當提出?書面審核?意見，并?由審核人?和審核部?門負責人?簽字。審?核意見應?當明確、?具體，避?免使用模?糊性語言?。第十?九條企業(yè)?應當建立?合同退改?重審制度?。對審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應當予?以明確并?提出修改?意見。合?同承辦人?修改之后?，應當重?新提交審?核。第?五章合同?訂立控制?第二十?條經(jīng)審核?同意簽訂?的合同，?應當由合?同歸口管?理部門進?行編號并?報企業(yè)董?事長或授?權(quán)代理人?簽字，同?時加蓋單?位印章或?合同專用?章。第?二十一條?企業(yè)應當?建立合同?專用章專?人保管和?收回制度?。印章管?理部門(?或崗位)?不得對未?經(jīng)編號或?缺少合同?審核、報?簽文件以?及代簽而?缺少授權(quán)?委托書的?合同用印?。合同用?印后，應?當及時收?回合同專?用章并妥?善保管。?企業(yè)財?務合同范?本(標準?版)（二?）第一?章總?則第一?條為了?引導企業(yè)?加強對合?同的內(nèi)部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當造?成經(jīng)濟損?失或不良?社會影響?，維護企?業(yè)合法權(quán)?益，根據(jù)?《中華人?民共和國?民法典》?等法律法?規(guī)和《企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范_?_基本規(guī)?范》，制?定本規(guī)范?。第二?條本規(guī)?范所稱合?同是指平?等主體的?自然人、?法人及其?他組織設?立、變更?、終止民?事權(quán)利義?務的協(xié)議?。第三?條企業(yè)?在建立并?實施合同?內(nèi)部控制?制度中，?至少應當?強化對以?下關鍵方?面或者關?鍵環(huán)節(jié)的?風險控制?，并采取?相應的控?制措施：?(一)?權(quán)責分配?和職責分?工應當明?確，合同?應當實行?分級和歸?口管理;?(二)?合同談判?應當保證?雙方權(quán)利?義務對等?，合同雙?方簽約人?的合法身?份和法律?資格應當?審查，合?同起草應?當規(guī)范;?(三)?合同審核?應當建立?不同部門?會同審核?制度，財?會部門、?內(nèi)部審計?部門和合?同歸口管?理部門應?對合同出?具審核意?見;(?四)合同?訂立程序?應當合法?合規(guī)，合?同專用章?應當及時?收回并妥?善保管，?合同訂立?形式應當?規(guī)范;?(五)合?同履行應?有監(jiān)控，?合同變更?或解除應?當履行必?要的程序?，合同違?約與糾紛?審批程序?和處理流?程應有明?確規(guī)定。?第二章?崗位分?工與授權(quán)?審批第?四條企?業(yè)應當建?立合同管?理崗位責?任制。?不相容崗?位(或職?責)應包?括：(?一)合同?的談判與?審批;?(二)合?同的審批?與執(zhí)行。?第五條?企業(yè)應?當建立合?同授權(quán)委?托代理制?度，明確?企業(yè)內(nèi)部?各單位、?各部門授?權(quán)范圍、?授權(quán)期間?和被授權(quán)?人條件等?。企業(yè)對?外簽訂合?同應當由?董事長(?或者法定?代表人、?代表企業(yè)?行使職權(quán)?的主要負?責人，以?下簡稱董?事長)簽?章或者授?權(quán)委托他?人代理簽?章。授權(quán)?代理簽章?的，企業(yè)?董事長應?當簽署授?權(quán)委托書?。具有民?事行為能?力的代理?人應當在?授權(quán)委托?的范圍內(nèi)?簽訂合同?，不得轉(zhuǎn)?委托。?第六條?企業(yè)應當?根據(jù)本單?位經(jīng)濟業(yè)?務性質(zhì)、?組織機構(gòu)?設置和管?理層級安?排，建立?合同分級?管理制度?。屬于上?一級合同?管理單位?權(quán)限的合?同，下一?級單位不?得簽訂。?如下一級?單位認為?確有需要?簽訂超越?權(quán)限的合?同，應當?提出申請?，經(jīng)上級?合同管理?單位批準?后，依授?權(quán)或委托?簽訂。?第七條?企業(yè)應當?實行合同?歸口管理?制度。企?業(yè)可以根?據(jù)合同管?理需要，?指定合同?歸口管理?部門，負?責對本級?及下級合?同管理單?位的合同?管理工作?進行規(guī)?范。歸口?管理部門?一般應當?設立法律?事務崗位?，由具有?法律專業(yè)?資格的人?員擔任。?第三章?合同草?案編制控?制第八?條企業(yè)?應當明確?合同簽訂?范圍，對?符合規(guī)定?條件的業(yè)?務(如單?價或總價?在一定限?額以上)?，應當簽?訂合同。?第九條?企業(yè)應?當制定相?應的規(guī)章?制度，規(guī)?范合同正?式訂立前?的談判、?資格審查?與草擬等?流程，確?保合同的?簽訂符合?國家及行?業(yè)有關規(guī)?定和企業(yè)?自身利益?，防范合?同簽訂過?程中的舞?弊、欺詐?等風險。?第十條?企業(yè)應?當根據(jù)合?同內(nèi)容對?標的物的?生產(chǎn)商、?價格及變?化趨勢、?質(zhì)量、供?貨期和市?場分布等?方面進行?綜合分析?論證，掌?握市場情?況，合理?選擇合同?對方。?第十一條?企業(yè)應?當加強對?合同談判?的管理，?確保雙方?權(quán)利義務?公平對等?。重大合?同或法律?關系復雜?的合同應?當指定法?律、技術?、財會、?審計等專?業(yè)人員參?加談判，?必要時可?以聘請外?部專家參?與。對于?談判過程?中的重要?事項應當?予以記錄?。第十?二條企?業(yè)應當對?擬簽約對?象的民事?主體資格?、注冊資?本、資金?運營、技?術和質(zhì)量?指標保證?能力、市?場信譽、?產(chǎn)品質(zhì)量?等方面進?行資格審?查，以確?定其是否?具有對合?同的履約?能力和獨?立承擔民?事責任的?能力，并?查證對方?簽約人的?合法身份?和法律資?格。第?十三條?企業(yè)應當?指定專人?負責草擬?合同。合?同原則上?由承辦部?門起草，?重大合同?或特殊合?同可以由?企業(yè)法律?顧問或聘?請外部專?家起草。?如由對方?起草合同?，企業(yè)應?當認真審?查并提出?意見。國?家或行業(yè)?有示范合?同文本的?，企業(yè)可?以優(yōu)先選?用，但在?選用時，?對涉及權(quán)?利義務關?系的條款?應當加以?審查，必?要時可以?進行修改?。第四?章合同?審核控制?第十四?條企業(yè)?應當建立?合同會同?審核制度?。合同承?辦部門在?正式訂立?合同前，?應當將合?同草案送?有關部門?會同審核?。第十?五條企?業(yè)財會部?門應當對?合同中涉?及資金收?付、資產(chǎn)?轉(zhuǎn)移等與?財務會計?密切相關?的內(nèi)容進?行審核，?重點應關?注以下事?項：(?一)經(jīng)濟?性：符合?企業(yè)的經(jīng)?濟活動范?疇;符合?企業(yè)的經(jīng)?濟利益。?(二)?可行性：?資信可靠?，資金充?裕;具有?在額定權(quán)?限內(nèi)訂立?合同的能?力;擔保?方式切實?、可靠。?(三)?嚴密性：?數(shù)量、價?款、金額?等標示準?確;計算?方式正確?;財務等?有關附件?齊備。?(四)合?法性：資?金來源合?法;資金?使用合法?;結(jié)算方?式合法。?第十六?條企業(yè)?內(nèi)部審計?部門應當?對合同中?涉及資金?、資產(chǎn)的?來源和使?用程序進?行抽查審?核，重點?應關注以?下事項：?(一)?資金來源?合法，資?產(chǎn)的所有?權(quán)明確、?合法;?(二)資?金使用和?資產(chǎn)動用?的審批手?續(xù)合法;?(三)?資金、資?產(chǎn)的用途?及使用方?式合法;?(四)?價款、酬?金的確定?正確、合?理、合法?，資金結(jié)?算、酬金?的支付方?式明確、?具體、合?法。第?十七條?企業(yè)歸口?管理部門?負責對合?同整體進?行審核，?重點關注?以下事項?：(一?)合法性?：包括主?體合法、?內(nèi)容合法?和形式合?法。主體?合法是指?簽約各方?具有簽約?的權(quán)利能?力和行為?能力;內(nèi)?容合法是?指簽約各?方意思表?示真實、?有效，無?悖法律、?法規(guī)、政?策，無顯?失公平的?內(nèi)容。?(二)嚴?密性：條?款齊備、?完整;文?字表述準?確;權(quán)利?、義務具?體明確;?手續(xù)完備?;附加條?件適當、?合法。?(三)可?行性：資?信可靠，?有履約能?力;擔保?方式切實?、可靠。?(四)?程序性：?符合合同?訂立的一?般程序;?相關合同?審核部門?審核意見?齊全。?第十八條?合同審?核部門對?合同進行?審核后，?應當提出?書面審核?意見，并?由審核人?和審核部?門負責人?簽字。審?核意見應?當明確、?具體，避?免使用模?糊性語言?。第十?九條企?業(yè)應當建?立合同退?改重審制?度。對審?核中發(fā)現(xiàn)?的重大錯?誤、遺漏?和不妥之?處，審核?部門應當?予以明確?并提出修?改意見。?合同承辦?人修改之?后，應當?重新提交?審核。?第五章?合同訂立?控制第?二十條?經(jīng)審核同?意簽訂的?合同，應?當由合同?歸口管理?部門進行?編號并報?企業(yè)董事?長或授權(quán)?代理人簽?字，同時?加蓋單位?印章或合?同專用章?。第二?十一條?企業(yè)應當?建立合同?專用章專?人保管和?收回制度?。印章管?理部門(?或崗位)?不得對未?經(jīng)編號或?缺少合同?審核、報?簽文件以?及代簽而?缺少授權(quán)?委托書的?合同用印?。合同用?印后，應?當及時收?回合同專?用章并妥?善保管。?企業(yè)財?務合同范?本(標準?版)（三?）第一?章總?則第一?條為了?引導企業(yè)?加強對合?同的內(nèi)部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當造?成經(jīng)濟損?失或不良?社會影響?，維護企?業(yè)合法權(quán)?益，根據(jù)?《中華人?民共和國?民法典》?等法律法?規(guī)和《企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范_?_基本規(guī)?范》，制?定本規(guī)范?。第二?條本規(guī)?范所稱合?同是指平?等主體的?自然人、?法人及其?他組織設?立、變更?、終止民?事權(quán)利義?務的協(xié)議?。第三?條企業(yè)?在建立并?實施合同?內(nèi)部控制?制度中，?至少應當?強化對以?下關鍵方?面或者關?鍵環(huán)節(jié)的?風險控制?，并采取?相應的控?制措施：?(一)?權(quán)責分配?和職責分?工應當明?確，合同?應當實行?分級和歸?口管理;?(二)?合同談判?應當保證?雙方權(quán)利?義務對等?，合同雙?方簽約人?的合法身?份和法律?資格應當?審查，合?同起草應?當規(guī)范;?(三)?合同審核?應當建立?不同部門?會同審核?制度，財?會部門、?內(nèi)部審計?部門和合?同歸口管?理部門應?對合同出?具審核意?見;(?四)合同?訂立程序?應當合法?合規(guī)，合?同專用章?應當及時?收回并妥?善保管，?合同訂立?形式應當?規(guī)范;?(五)合?同履行應?有監(jiān)控，?合同變更?或解除應?當履行必?要的程序?，合同違?約與糾紛?審批程序?和處理流?程應有明?確規(guī)定。?第二章?崗位分?工與授權(quán)?審批第?四條企?業(yè)應當建?立合同管?理崗位責?任制。不?相容崗位?(或職責?)應包括?：(一?)合同的?談判與審?批;(?二)合同?的審批與?執(zhí)行。?第五條?企業(yè)應當?建立合同?授權(quán)委托?代理制度?，明確企?業(yè)內(nèi)部各?單位、各?部門授權(quán)?范圍、授?權(quán)期間和?被授權(quán)人?條件等。?企業(yè)對外?簽訂合同?應當由董?事長(或?者法定代?表人、代?表企業(yè)行?使職權(quán)的?主要負責?人，以下?簡稱董事?長)簽章?或者授權(quán)?委托他人?代理簽章?。授權(quán)代?理簽章的?，企業(yè)董?事長應當?簽署授權(quán)?委托書。?具有民事?行為能力?的代理人?應當在授?權(quán)委托的?范圍內(nèi)簽?訂合同，?不得轉(zhuǎn)委?托。第?六條企?業(yè)應當根?據(jù)本單位?經(jīng)濟業(yè)務?性質(zhì)、組?織機構(gòu)設?置和管理?層級安排?，建立合?同分級管?理制度。?屬于上一?級合同管?理單位權(quán)?限的合同?，下一級?單位不得?簽訂。如?下一級單?位認為確?有需要簽?訂超越權(quán)?限的合同?，應當提?出申請，?經(jīng)上級合?同管理單?位批準后?，依授權(quán)?或委托簽?訂。第?七條企?業(yè)應當實?行合同歸?口管理制?度。企?業(yè)可以根?據(jù)合同管?理需要，?指定合同?歸口管理?部門，負?責對本級?及下級合?同管理單?位的合同?管理工作?進行規(guī)范?。歸口管?理部門一?般應當設?立法律事?務崗位，?由具有法?律專業(yè)資?格的人員?擔任。?第三章?合同草案?編制控制?第八條?企業(yè)應?當明確合?同簽訂范?圍，對符?合規(guī)定條?件的業(yè)務?(如單價?或總價在?一定限額?以上)，?應當簽訂?合同。?第九條?企業(yè)應當?制定相應?的規(guī)章制?度，規(guī)范?合同正式?訂立前的?談判、資?格審查與?草擬等流?程，確保?合同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風險。?第十條?企業(yè)應當?根據(jù)合同?內(nèi)容對標?的物的生?產(chǎn)商、價?格及變化?趨勢、質(zhì)?量、供貨?期和市場?分布等方?面進行綜?合分析論?證，掌握?市場情況?，合理選?擇合同對?方。第?十一條?企業(yè)應當?加強對合?同談判的?管理，確?保雙方權(quán)?利義務公?平對等。?重大合同?或法律關?系復雜的?合同應當?指定法律?、技術、?財會、審?計等專業(yè)?人員參加?談判，必?要時可以?聘請外部?專家參與?。對于談?判過程中?的重要事?項應當予?以記錄。?第十二?條企業(yè)?應當對擬?簽約對象?的民事主?體資格、?注冊資本?、資金運?營、技術?和質(zhì)量指?標保證能?力、市場?信譽、產(chǎn)?品質(zhì)量等?方面進行?資格審查?，以確定?其是否具?有對合同?的履約能?力和獨立?承擔民事?責任的能?力，并查?證對方簽?約人的合?法身份和?法律資格?。第十?三條企?業(yè)應當指?定專人負?責草擬合?同。合同?原則上由?承辦部門?起草，重?大合同或?特殊合同?可以由企?業(yè)法律顧?問或聘請?外部專家?起草。如?由對方起?草合同，?企業(yè)應當?認真審查?并提出意?見。國家?或行業(yè)有?示范合同?文本的，?企業(yè)可以?優(yōu)先選用?，但在選?用時，對?涉及權(quán)利?義務關系?的條款應?當加以審?查，必要?時可以進?行修改。?第四章?合同審?核控制?第十四條?企業(yè)應?當建立合?同會同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應?當將合同?草案送有?關部門會?同審核。?第十五?條企業(yè)?財會部門?應當對合?同中涉及?資金收付?、資產(chǎn)轉(zhuǎn)?移等與財?務會計密?切相關的?內(nèi)容進行?審核，重?點應關注?以下事項?：(一?)經(jīng)濟性?：符合企?業(yè)的經(jīng)濟?活動范疇?;符合企?業(yè)的經(jīng)濟?利益。?(二)可?行性：資?信可靠，?資金充裕?;具有在?額定權(quán)限?內(nèi)訂立合?同的能力?;擔保方?式切實、?可靠。?(三)嚴?密性：數(shù)?量、價款?、金額等?標示準確?;計算方?式正確;?財務等有?關附件齊?備。(?四)合法?性：資金?來源合法?;資金使?用合法;?結(jié)算方式?合法。?第十六條?企業(yè)內(nèi)?部審計部?門應當對?合同中涉?及資金、?資產(chǎn)的來?源和使用?程序進行?抽查審核?，重點應?關注以下?事項：?(一)資?金來源合?法，資產(chǎn)?的所有權(quán)?明確、合?法;(?二)資金?使用和資?產(chǎn)動用的?審批手續(xù)?合法;?(三)資?金、資產(chǎn)?的用途及?使用方式?合法;?(四)價?款、酬金?的確定正?確、合理?、合法，?資金結(jié)算?、酬金的?支付方式?明確、具?體、合法?。第十?七條企?業(yè)歸口管?理部門負?責對合同?整體進行?審核，重?點關注以?下事項：?(一)?合法性：?包括主體?合法、內(nèi)?容合法和?形式合法?。主體合?法是指簽?約各方具?有簽約的?權(quán)利能力?和行為能?力;內(nèi)容?合法是指?簽約各方?意思表示?真實、有?效，無悖?法律、法?規(guī)、政策?，無顯失?公平的內(nèi)?容。(?二)嚴密?性：條款?齊備、完?整;文字?表述準確?;權(quán)利、?義務具體?明確;手?續(xù)完備;?附加條件?適當、合?法。(?三)可行?性：資信?可靠，有?履約能力?;擔保方?式切實、?可靠。?(四)程?序性：符?合合同訂?立的一般?程序;相?關合同審?核部門審?核意見齊?全。第?十八條?合同審核?部門對合?同進行審?核后，應?當提出書?面審核意?見，并由?審核人和?審核部門?負責人簽?字。審核?意見應當?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)?應當建立?合同退改?重審制度?。對審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應當予?以明確并?提出修改?意見。合?同承辦人?修改之后?，應當重?新提交審?核。第?五章合?同訂立控?制第二?十條經(jīng)?審核同意?簽訂的合?同，應當?由合同歸?口管理部?門進行編?號并報企?業(yè)董事長?或授權(quán)代?理人簽字?，同時加?蓋單位印?章或合同?專用章。?第二十?一條企?業(yè)應當建?立合同專?用章專人?保管和收?回制度。?印章管理?部門(或?崗位)不?得對未經(jīng)?編號或缺?少合同審?核、報簽?文件以及?代簽而缺?少授權(quán)委?托書的合?同用印。?合同用印?后，應當?及時收回?合同專用?章并妥善?保管。?第二十二?條企業(yè)?對于重要?合同，原?則上應當?與合同對?方當事人?當面簽訂?。對于確?需企業(yè)先?行簽字并?蓋章，然?后寄送對?方簽字并?蓋章的，?應當采用?在合同各?頁碼之間?加蓋騎縫?章、使用?防偽印記?等方法對?合同文書?加以控制?，防止對?方當事人?任意增減?、修改合?同條款和?內(nèi)容。?第二十三?條正式?訂立的合?同，除即?時清結(jié)外?，一律應?當采用書?面形式，?包括合同?書、補充?協(xié)議、公?文信件、?數(shù)據(jù)電文?等。因情?況緊急或?條件限制?等原因未?能及時簽?訂書面形?式合同的?，應當在?事后采取?相關補簽?手續(xù)。?第二十四?條合同?訂立后，?承辦部門?應當及時?將合同副?本及相關?審核資料?返還合同?歸口管理?部門和財?會部門等?有關部門?備查;合?同正本由?承辦部門?負責履行?、保管，?并按有關?要求及時?歸檔。?第二十五?條國家?有關法律?、行政法?規(guī)規(guī)定應?當辦理批?準、登記?等手續(xù)生?效的合同?，企業(yè)應?當按規(guī)定?辦理批準?、登記等?手續(xù)。?第二十六?條企業(yè)?應當建立?合同保密?制度。任?何人不得?以任何形?式泄露合?同在訂立?和履行過?程中涉及?的商業(yè)秘?密和技術?秘密。?第二十七?條下級?合同歸口?管理部門?應當定期?對合同進?行統(tǒng)計、?歸集，并?編制合同?報表，報?上級合同?歸口管理?部門，由?上級對下?級合同訂?立情況進?行檢查。?第六章?合同履?行控制?第二十八?條企業(yè)?應當定期?監(jiān)控合同?的履行情?況，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)