風險信息管理(郭致星)

2009年售前工作總結和2010年工作規(guī)劃企業(yè)風險信息管理企業(yè)認證風險管理師培訓一、信息與風險信息二、風險信息溝通三、風險信息的采集管理與應用四、風險信息預警五、風險管理信息系統(tǒng)目錄一、信息與風險信息——基本概念信息的定義我們這里所指的信息是：為了特定目的產生、傳遞、交流并應用于人類社會實踐活動，包括一切由人類創(chuàng)造的語言、符號和其他物質載體表達和記錄的數據、消息、經驗、知識信息的基本特性可記錄性可加工性可傳播性可共享性在實際應用中，信息與數據在概念上往往是模糊的，并不加以嚴格的區(qū)分一、信息與風險信息——基本概念可量度。信息可采用某種度量單位進行度量，并進行信息編碼，如現(xiàn)代計算機使用的二進制可識別。信息可采取直觀識別、比較識別和間接識別等多種方式來把握。可轉換。信息可以從一種形態(tài)轉換為另一種形態(tài)，如自然信息可轉換為語言、文字等形態(tài)可存儲。信息可以存儲，人類發(fā)明的文字、攝影、錄音、錄像等都可以進行信息存儲。可處理。信息可以進行提取、分析、挖掘、借用、改造等多種信息處理活動可傳遞。語言、表情、動作、報刊、書籍、廣播、電視、電話等均是常用的信息傳遞方式可再生。信息經過處理后，可以其他形式再生，如可用語言或圖形等方式再生成信息可壓縮。信息可以進行壓縮，可以用不同的信息量來描述同一事物可利用。信息具有一定的實效性和可利用性?？晒蚕?。信息具有擴散性，因此可共享。信息的十大基本特征一、信息與風險信息——基本概念數據的有序組織和加工上升為信息－依據信息的推理、推論形成知識

人事管理的個人評估中，姓名、年齡、工作年限等

－均為

數據數據有序集合——履歷表可視為

信息；對該員工的評價——

則可當做

知識

一、信息與風險信息——信息管理信息管理的基本概念信息管理是指對信息的收集、整理、存儲、傳播和利用的過程，或者信息管理是一個從數據

－

信息

－

知識

－

應用知識的傳播和應用的過程。廣義的信息管理還涉及到信息活動的其他要素，如對相關的人員、技術、機構等進行管理，實現(xiàn)資源的合理配置

信息管理的基本目標信息有序化信息可檢索信息長久保存信息可共享信息分析與挖掘信息做為決策依據信息管理通常都是利用管理信息系統(tǒng)來實現(xiàn)的，數學方法與信息或者數據的結合來實現(xiàn)數據的分析、數據挖掘以及信息為決策服務一、信息與風險信息——信息管理信息采集信息整理/處理信息存儲信息傳播信息利用錄入、購買、調查、檢索、抽取真?zhèn)涡孕ｒ?、數?信息有序化、信息擴充、信息加工數據庫表、保存、備份過程、信息、網絡、環(huán)境作為指令、作為依據、作為決策支持一、信息與風險信息——信息管理數據庫是按照某種數據格式或屬性保存起來的數據集合

形象的說數據庫是一些數據表的集合

－

二維數據表

表結構：字段、字段屬性描述

數據倉庫：面向主題的、集成的、與時間相關且不可修改的數據集合（菜市場和超市－前者按照所有者保存；后者按照屬性分類保存）。

數據集市：如果說數據倉庫是企業(yè)級的，數據集市就是企業(yè)下屬若干個部門級或項目級的微型數據倉庫。

數據庫在信息管理系統(tǒng)中處于核心地位

常用的數據庫：ACCESS、SQLServer、Sybase、Oracle、DB2

數據庫在信息管理中扮演者核心的重要地位——信息存儲與信息有序化一、信息與風險信息——信息管理一、信息與風險信息——信息管理管理信息系統(tǒng)——信息管理的核心工具常見的管理信息系統(tǒng)：辦公自動化系統(tǒng)OA、人力資源管理系統(tǒng)、績效管理系統(tǒng)一、信息與風險信息——風險信息的基本概念風險信息的定義從目標管理角度。風險是可測度的不確定性，風險信息則就是在企業(yè)中凡是服務于管理目標不確定性的信息都是風險信息從風險管理使命的角度。由于企業(yè)風險管理的使命是為了“損失最小化、減少不確定性和實現(xiàn)績效最優(yōu)化”，因此凡是為上述三種使命服務的信息均稱為風險信息基于決策角度。狹義上，用于支持企業(yè)風險管理決策的信息都是風險信息；廣義上，由于供企業(yè)決策的信息總是存在著這樣或那樣的不完整或不完備，令決策往往都帶有一定的風險性。由于企業(yè)實施任何決策（例如基于備選方案的最優(yōu)選擇或基于評估風險/機遇中的風險承受度的決策）都有一種期望決策成功的目標，需要一種支持決策成功的風險管理過程，因此用于企業(yè)決策的一切信息都可稱之為風險信息簡言之：企業(yè)風險管理中使用到的信息均可以稱為風險信息一、信息與風險信息——風險信息的基本概念風險信息總成外部環(huán)境內部因素決策外部環(huán)境——市場變動因素：利率、通貨膨脹、監(jiān)管、市場需求、勞工供應、競爭產品、客戶變動、大宗原材料價格變動潛在的災難性事件：風暴、地震、戰(zhàn)爭、恐怖活動、冰雹、泥石流、供水、干旱、河流驗證污染、其他災難性事件內部因素——品牌、客戶、供應商、員工、運營流程、技術、渠道、知識、機會成本、其他潛在事件（欺詐、違法、不道德行為等）決策——并購、新興市場、研發(fā)、投資、產品與服務以及決策者的風險偏好等等一、信息與風險信息——風險信息的基本概念相關法律法規(guī)、政府監(jiān)管部門的相關政策等企業(yè)內控的程序控制文件風險事件數據庫財務信息市場信息投資信息人力資源管理信息安全生產信息客戶投訴信息社會媒體風險信息風險管理信息系統(tǒng)中的典型風險信息一、信息與風險信息——建筑業(yè)風險信息示例職能分工帶來的管理風險：分工與授權、分包與總包資產管理風險：工程設備、物資、材料成本管理風險：成本預測、成本計劃、成本控制、成本核算工期風險：工程計劃、工程進度、應急預案、調整與后備人力資源風險：人員結構、人力資源保證、人員素質安全生產：內部控制制度、事故防范、事故處置工程質量風險：質量標準、質量管控、質量稽查資金使用風險：資金計劃、資金管控、資金籌措法律合規(guī)風險：合同、勞動糾紛、勞動環(huán)境、合規(guī)原材料采購風險：預算、采購控制、核算一、信息與風險信息——風險信息的基本概念風險信息與信息風險信息風險。信息風險的定義有狹義和廣義之分。狹義的信息風險指在信息收集、處理、貯藏、傳遞和利用過程中所產生的風險。廣義的信息風險則包括整個信息化過程中帶來的各類風險對信息化過程中產生風險的識別、分析和評價當中需要用到的各種數據信息則是風險信息的一種信息風險時常典型的稱之為科技風險，或者信息技術風險。在電子化、自動化非常發(fā)達的企業(yè)中，保證業(yè)務連續(xù)性的重要措施就是防范信息風險常見的信息風險如計算機病毒侵擾、主機故障、軟件故障、網絡中斷、信息泄露、接觸控制失敗等等一、信息與風險信息——風險信息的基本概念圍繞三大目標的風險信息框架損失最小化支持一、信息與風險信息——風險信息的基本概念圍繞企業(yè)業(yè)務流程的風險信息框架人財物產供銷責權利一、信息與風險信息——風險信息的基本概念圍繞著風險管理過程的風險信息框架二、風險信息溝通——基本概念溝通是人們進行思想或情況的交流，以此取得彼此的了解、信任及良好的人際關系組織溝通是基于各種相互依賴關系而結成的網絡，為應付環(huán)境的不確定性而交流信息的過程溝通是風險發(fā)現(xiàn)的首要途徑；良好的溝通會大幅度降低企業(yè)的風險管理成本企業(yè)環(huán)境和溝通文化會明顯影響溝通的效果，雖然自動化的信息采集手段可以在一定程度上克服這個問題，但是仍然不能消除它的影響溝通本身的成本包括：（1）操作成本；（2）網絡維護成本；（3）分析處理成本溝通四要素過程信息網絡環(huán)境二、風險信息溝通——基本概念風險信息溝通的含義風險信息溝通是指在企業(yè)內部交流那些可能會對企業(yè)決策造成負面影響的那些來自財務、投資、營運、安全生產等方面的信息，同時傳達企業(yè)風險管理的文化風險信息溝通的目的風險信息溝通的目的是通過各種途徑發(fā)現(xiàn)可能會產生風險的因素，并對風險應對提供各種基本的處置原則。發(fā)現(xiàn)風險和推行宣揚企業(yè)的風險文化或風險偏好是風險信息溝通的根本目的。風險信息溝通的方式（1）正式溝通＋非正式溝通；（2)外部溝通＋內部溝通；（3)網絡溝通是常態(tài)的溝通方式二、風險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道正式溝通非正式溝通正式溝通：通過正式的組織程序所進行的溝通。包括：彌漫式溝通、下向溝通、上向溝通、橫向溝通。

例如：研討會、傳達文件、會議宣傳、報告、信息交流等非正式溝通：指正式制定的規(guī)章制度和正式組織程序以外的各種溝通。包括：各種議論的搜集、消息反饋，非正式的報告等。企業(yè)背靠背的消息傳遞有時是一個值得關注的非正式溝通渠道二、風險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道內部溝通外部溝通企業(yè)內外部的溝通是指與其經營活動相關的外部環(huán)境的信息交流過程。溝通的目的是為了履行企業(yè)的職責和保障企業(yè)或股東的利益。溝通對象包括：

（1）媒體：宣傳保護企業(yè)品牌、危機處理；（2）股東或董事會：風險管理報告，經營管理報告、企業(yè)信息知曉；（3）顧客：品牌建設，信用風險管理，客戶關系管理；（4）供應商：（原料）供應鏈風險管理；（5）政府監(jiān)管部門：合規(guī)風險或政策環(huán)境風險管理；（6）會計師、律師事務所：審計及合同風險管理

二、風險信息溝通——溝通工具風險信息溝通工具風險報告宣貫網絡工具調查問卷訪談溝通要求：1.暢通性；2.及時性；3.忠實性；4.通俗易懂。4.重視非正式渠道。容易出現(xiàn)的問題：1.模型造成的系統(tǒng)誤差；2.數據質量不高（例如財務數據分類錯誤、沒有正確性的驗證與校驗）；3.調查問卷問題與目的不配套；4.調查問卷回答問題的集體附合造成的偏差二、風險信息溝通——溝通工具10維度風險報告模型操作風險流動性風險市場風險風險抵御資本風險風險資產信用風險風險遷徙風險管理工具風險報告治理銀行風險報告示例二、風險信息溝通——溝通障礙信息溝通障礙信息孤島信息扭曲信息屏蔽信息阻斷風險信息溝通中，由于風險管理的專業(yè)化特點，建立企業(yè)統(tǒng)一的標準化溝通語言平臺是非常必要的典型的溝通障礙有（1）信息孤島：多個信息系統(tǒng)之間不能進行相互的信息傳遞、共享；（2）信息扭曲：數據的真實性、全面性、客觀性出現(xiàn)了問題；（3）信息屏蔽：由于處理手法的緣故造成了許多信息的丟失，如會計原始數據的匯總，分類不當等；（4）信息阻斷：信息不能進行有效的傳遞，在信息搜集、加工、整理、傳遞上出現(xiàn)了中斷情況三、風險信息的采集管理與應用風險信息管理數據采集供應流程風險源風險辨識風險分析風險評價風險報告風險源：財務風險、市場風險、人力資源管理風險、信用風險、采購風險、投資風險、合規(guī)風險、操作風險數據流的設計原則：基于戰(zhàn)略目標的分解，基于關鍵風險的分解三、風險信息的采集管理與應用財務系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)資產管理系統(tǒng)績效管理系統(tǒng)投資管理系統(tǒng)OA系統(tǒng)數據中心/數據倉庫風險指標庫、風險事件庫、控制程序文檔庫、合規(guī)文檔庫企業(yè)風險管理平臺風險管理數據集市依據企業(yè)IT建設總體規(guī)劃，將風險管理數據納入企業(yè)數據中心中風險事件三、風險信息的采集管理與應用——風險坐標圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動立即關注定期關注三、風險信息的采集管理與應用——風險坐標圖低高高重要性發(fā)生可能性

策略性防范（轉移較常見）

優(yōu)先密切監(jiān)控（在其源頭予以預防）

定期評估（不需監(jiān)控）

日常監(jiān)控（改進調整）以風險圖為參考制定風險管理對策的基本原則三、風險信息的采集管理與應用——風險坐標圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動立即關注定期關注某高科技生產企業(yè)的風險圖合規(guī)職業(yè)健康客戶滿意產品開發(fā)人力資源產品責任庫存管理信息技術財務管理利率水災三、風險信息的采集管理與應用——風險坐標圖關鍵崗位風險圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456COOD&R市場總監(jiān)開發(fā)經理HR庫管員CIOCFO接待員CEO客服專員三、風險信息的采集管理與應用——調查問卷風險識別工作小組遴選專家設計調查問卷匯總“選舉”出的風險按照管理的重要性排序確定出前15大風險并評估繪制風險坐標圖調整與再評估三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理戰(zhàn)略可以定義為確立企業(yè)的根本長期目標并為實現(xiàn)目標而采取必需的行動序列和資源配置

戰(zhàn)略風險指的是，危害到公司增長和股東價值的一系列外部事件或趨勢，它們通常危害到企業(yè)商業(yè)模式的核心企業(yè)戰(zhàn)略風險識別是指發(fā)現(xiàn)那些威脅到企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的因素和外部事件企業(yè)戰(zhàn)略的示例

“上游控制資源，下游發(fā)展深加工”——一家有色金屬集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略“創(chuàng)建一家國際化的，為社會提供優(yōu)質服務的高科技企業(yè)”——一家IT企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析－PEST分析：政治與法律環(huán)境（P)

經濟環(huán)境（E)

社會和物質環(huán)境（S)

技術環(huán)境（T)

－市場分析行業(yè)競爭格局分析進入行業(yè)競爭威脅分析市場議價能力分析（供貨方、需求方）競爭策略分析三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理SWOT分析優(yōu)勢-核心技術 -充足資金-良好的顧客認知 -較高市場份額-較高的生產率 -較高的產品性能／服務質量-較低的生產成本 -優(yōu)良的研發(fā)機構-較好的創(chuàng)新能力 -盡責有能力的管理層-具有專有技術 -較好的分銷渠道-某種程度的市場保護 -良好的戰(zhàn)略

機會-進入新的市場 -相關好動的多元化經營-縱向一體化 -行業(yè)較高的預期增長-出口市場 -競爭對手較弱-政府或國際或國際組織合同 -取消管理三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理

劣勢缺乏戰(zhàn)略方向 生產設施陳舊管理信息系統(tǒng)較弱 內控系統(tǒng)薄弱缺少資金 缺乏管理技能管理層權力斗爭激烈 營銷方式落后缺乏原材料供應 分銷渠道不暢成本結構不合理 產品質量較差

威脅低成本競爭者出現(xiàn) 替代技術出現(xiàn)行業(yè)增長趨緩 新出臺管理規(guī)定外匯匯率出現(xiàn)波動跡象顧客／供應商議價能力提高不利的人口變動 顧客需求變化城市規(guī)劃調整 限制行業(yè)發(fā)展的立法動議三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理戰(zhàn)略地位與行動評估矩陣（SPACE)戰(zhàn)略方向選擇的工具，相比SWOT分析，引入企業(yè)外部經營環(huán)境因素的量化指標，以二維坐標的形式，更加準確顯示企業(yè)風險狀態(tài)。對于每個方面，一般確定6個等級，有企業(yè)評估人員或專家打分確定企業(yè)等級。對于企業(yè)處于不同的坐標象限，采取不同的戰(zhàn)略選擇和風險策略?？梢园慈缦路矫嫒グl(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風險因素。環(huán)境穩(wěn)定(ES)因素：技術變化 需求變化進入市場壁壘 需求價格彈性通貨膨脹率 匯率變化有競爭力替代品價格范圍 競爭格局三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理行業(yè)實力(IS)因素發(fā)展?jié)摿? 贏利模式財務穩(wěn)定性 技術、資源利用率資本密集度 進入技術、資金門檻現(xiàn)有生產能力的利用程度 行業(yè)在經濟中地位競爭優(yōu)勢(CA)因素市場份額 產品／服務質量產品生命周期 產品更換周期顧客對產品的忠誠度 產品技術含量財務實力(FS)因素投資回報 償債能力資本的需要量與可供性 現(xiàn)金流量退出市場的難易程度 經營風險 三、風險信息的采集管理與應用——戰(zhàn)略風險管理

財務實力要素(FS)行業(yè)實力要素(IS)競爭優(yōu)勢要素(FS)環(huán)境穩(wěn)定要素(ES)-1-2-3-4-5-6-1-2-3-4-5-6213654651234進攻地位競爭地位保守地位防御地位處于不同戰(zhàn)略區(qū)域關注的風險不同！三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理進入方向進入時機進入規(guī)模進入區(qū)位投資收益投資風險是指投資收益損失的可能性。盡管投資風險體現(xiàn)在投資決策、資金籌措、資金使用、投資收益各個階段，但投資決策風險控制是投資風險控制的核心與關鍵。因此努力避免投資決策風險是強化投資風險管理的中心環(huán)節(jié)投資決策風險投資操作風險投資操作程序的規(guī)范和嚴謹，確保資產的安全決策程序三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理進入方向進入時機進入規(guī)模進入區(qū)位決策程序政策環(huán)境、體制環(huán)境、法制環(huán)境、市場環(huán)境產品成熟度、市場成熟度、供需平衡度經濟規(guī)模、持續(xù)發(fā)展規(guī)模、損失限度區(qū)域生產要素的比較優(yōu)勢、區(qū)域行業(yè)發(fā)展的支持力度組織機制、責任機制、動力機制、控制機制優(yōu)化投資結構應主要是從提高投資回報的角度，對企業(yè)投資情況進行分類比較，確定合理的比重和格局，包括長期投資和短期投資，固定資產投資、無形資產投資（如研究開發(fā)、企業(yè)品牌等）和流動資產投資，直接投資（項目）和間接（證券）投資，產業(yè)投資和風險投資等。投資收益財務凈現(xiàn)值、財務內部收益率、投資回收期三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理全面揭示企業(yè)投資的狀況和面臨的風險或機遇全面深入的分析企業(yè)的投資能力和營運風險，為企業(yè)競爭能力的提高提供改善的途徑和方法。全面深入地分析企業(yè)的投資能力和投資回報風險，為企業(yè)是否進行長期投資提供決策支持。全面深入的分析企業(yè)的投資獲利能力和贏利風險，為企業(yè)改善投資結構提供思考的方向。全面深入的分析企業(yè)的投資收入和支出，通過收入和支出的相關指標的分析，發(fā)現(xiàn)存在的投資支出控制、收入結構不合理等各種問題全面深入的分析企業(yè)的現(xiàn)金能力，為防止企業(yè)資金鏈的斷裂提供分析和風險警示。三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理

投資的進入方向與市場需求吻合投資的進入方向與公司發(fā)展戰(zhàn)略匹配投資的進入方向與適應市場發(fā)展趨勢投資的進入方向市場回報率高于同期銀行利率投資進入方向：投資進入時機：

投資的進入時機符合市場發(fā)展趨勢投資的進入時機適應公司戰(zhàn)略要求投資的進入時機對現(xiàn)金流的要求能夠滿足三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理

公司競爭力條件滿足投資的區(qū)位要求公司產品為投資的進入區(qū)位提供產品支持投資的進入區(qū)位具有市場發(fā)展空間投資的進入區(qū)位回報率較高投資進入區(qū)位：投資進入規(guī)模：

投資的進入規(guī)模符合公司整體利益投資的進入規(guī)模能夠克服行業(yè)壁壘投資的進入規(guī)模能夠滿足投資需要三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理投資收益：投資項目的財務凈現(xiàn)值：財務凈現(xiàn)值是指把項目計算期內各年的財務凈現(xiàn)金流量，按照一個給定的標準折現(xiàn)率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn)值之和投資項目的財務內部收益率：整個計算期內各年財務凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率投資項目的動態(tài)投資回收期：[累計折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年數-1]+上年累計折現(xiàn)值的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值投資項目的投資利潤率：（年利潤總額或年平均利潤總額）/投資總額*100%投資項目的投資利稅率：（年利稅總額或年平均利稅總額）/投資總額*100%投資項目的資本金利潤率：（年利潤總額或年平均利潤總額）/資本金*100%三、風險信息的采集管理與應用——投資風險管理信息采集確定評估指標測算形成備選投資方案投資決策投資實施監(jiān)控、反饋、修正一次決策（投資可行性分析）二次決策三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理財務風險是企業(yè)風險貨幣化的表現(xiàn)形式，企業(yè)失敗使風險顯化，并表現(xiàn)為財務風險。財務風險財務風險表現(xiàn)為到期不能償還債務。或者財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當而導致投資者預期收益下降的風險。財務風險主要來自融資而產生的財務杠桿作用－狹義概念財務風險是指不能提供足夠的現(xiàn)金流維持企業(yè)的正常運轉和滿足企業(yè)發(fā)展的需求－廣義概念

財務風險是企業(yè)集團經營總風險在財務活動上的集中體現(xiàn),是企業(yè)財務活動未來實際結果偏離了預期結果的可能性－全面風險管理影響因素投資決策、籌措資金、資本結構、經營管理、資產結構、存貨、利潤分配等三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理

財務操作管理中存在的風險企業(yè)營運能力中存在的風險企業(yè)償債能力中存在的風險企業(yè)獲利能力中存在的風險企業(yè)發(fā)展能力中存在的風險企業(yè)收入費用中存在的風險企業(yè)現(xiàn)金能力中存在的風險企業(yè)全面風險管理意義下的財務風險揭示：三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理

應收賬款周轉次數存貨周轉次數存貨與日銷售額比營運周期應付賬款付款期流動資產周轉次數固定資產更新率固定資產凈值率固定資產周轉次數凈現(xiàn)金流企業(yè)營運能力風險揭示三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理企業(yè)償債能力風險揭示

速動比率流動比率現(xiàn)金比率負債比率負債與股東權益比率長期負債對資本化率債務與有形凈值比率流動負債權益比率固定資產權益比率利息保障倍數營業(yè)現(xiàn)金流與債務總額比率財務杠桿三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理企業(yè)獲利能力風險揭示

銷售毛利率營業(yè)利潤率稅前利潤率銷售凈利潤率銷售成本利潤率成本費用利潤率資產報酬率凈資產收益率資本金利潤率資本保值增值率三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理企業(yè)發(fā)展能力風險揭示

資本平均增長率銷售平均增長率技術投入比率經營現(xiàn)金指數三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理企業(yè)收入費用風險揭示

人均銷售收入銷售收入薪酬比人均營業(yè)利潤人均利潤總額利潤總額薪酬比月均營運費用薪酬營運費用比

月均總費用薪酬總費用比三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理企業(yè)現(xiàn)金能力風險揭示

經營現(xiàn)金流入占總現(xiàn)金流入比重現(xiàn)金流對流動負債比率現(xiàn)金流對債務總額比率現(xiàn)金流量與資本金比率股利支付率銷貨對經營現(xiàn)金流比率營運指數折舊影響系數三、風險信息的采集管理與應用——財務風險管理

波動分析法因果分析法比較分析法關聯(lián)分析法比重分析法模型測算法財務常用風險發(fā)現(xiàn)方法：適時的做出風險預警！三、風險信息的采集管理與應用——法律風險管理討論：法律風險管理的風險信息采集四、風險信息預警企業(yè)財務風險預警企業(yè)市場風險預警企業(yè)投資風險預警安全生產風險預警預警指標閾值企業(yè)運行風險監(jiān)測分析子系統(tǒng)法律法規(guī)風險預警風險管理師在企業(yè)中的首要工作就是能適時、恰當地對所管理的風險作出預警！四、風險信息預警預警類型單指標預警綜合指標預警單指標預警是企業(yè)風險管理中最為基礎和普遍的預警方式，它通過關鍵風險指標KRI的確定，當根據風險承受者的偏好建立了風險閾值，那么超過KRI指標閾值后，即發(fā)生預警綜合指標預警是建立在多個KRI指標體系（打分卡）上的風險預警，通常用于企業(yè)或分支機構風險評級中，綜合風險預警需要建立預警模型，常用的模型有合成指數模型、擴散指數模型、降級距離模型以及百分位排序模型預警指標閾值確定中數原則多數原則均數原則關聯(lián)原則波動原則參數原則四、風險信息預警確定預警閾值的中數原則企業(yè)12345678910指標值22253032323437383941利用中數原則來確定指標預警的閾值是假定參加預警的企業(yè)有一半是沒有警情的，因此有警情和無警情的分界線是選擇該行業(yè)企業(yè)數據中的中位數來表示預警閾值，即上表中5、6兩個指標值的平均數：33四、風險信息預警確定預警閾值的均數原則企業(yè)12345678910指標值2225