全國稅收調(diào)查操作培訓(xùn)課件(企業(yè)端)+修改

2014年度全國稅收調(diào)查

網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)

（企業(yè)端）由于2015年度全國稅收調(diào)查表式變化不大，因此仍可以參考2014年度的培訓(xùn)課件。內(nèi)容提要一、企業(yè)端操作流程二、網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)操作介紹三、填報(bào)注意事項(xiàng)四、參考資料一、企業(yè)端操作流程任務(wù)登錄填寫數(shù)據(jù)審核數(shù)據(jù)上報(bào)數(shù)據(jù)計(jì)算修改二、網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)操作簡介1、登錄網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)2、數(shù)據(jù)填寫、保存3、數(shù)據(jù)上報(bào)

登陸江蘇省國稅局網(wǎng)站，找到網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)，推薦使用IE瀏覽器。1、登錄直報(bào)系統(tǒng)外網(wǎng)登錄方法外網(wǎng)登錄：上網(wǎng)后，在地址欄中輸入：/或在搜索欄中輸入：“江蘇國稅”，點(diǎn)搜索進(jìn)入“江蘇國稅”網(wǎng)站，點(diǎn)“申報(bào)征收”進(jìn)入“辦稅服務(wù)”網(wǎng)頁，點(diǎn)重點(diǎn)稅源和稅收調(diào)查網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)登陸界面介紹此為網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)登錄界面（默認(rèn)狀態(tài)下為重點(diǎn)稅源的填報(bào)任務(wù)）選擇“全國稅收調(diào)查”中的“2015年度全國稅收調(diào)查（直）”，集團(tuán)企業(yè)選擇填報(bào)“2015年度企業(yè)集團(tuán)稅收調(diào)查”，示例中為以前年度，請大家注意區(qū)別。輸入用戶名和密碼，首次登錄時(shí)用戶名和密碼均為納稅人的識(shí)別號(hào)輸入用戶名和密碼，首次登錄時(shí)用戶名為納稅人的識(shí)別號(hào)，初始密碼和稅號(hào)一樣初次打開報(bào)表時(shí)，可能被要求安裝“在線報(bào)表安裝工具”，將鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊“在線報(bào)表安裝工具”。初次打開報(bào)表時(shí)，可能被要求安裝“在線報(bào)表安裝工具”，將鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊“在線報(bào)表安裝工具”。當(dāng)不能正常下載安裝插件時(shí)，檢查IE設(shè)置是否正確當(dāng)不能正常下載安裝插件時(shí)，檢查IE設(shè)置是否正確點(diǎn)IE圖標(biāo)，擊右鍵，點(diǎn)“屬性”點(diǎn)IE圖標(biāo)，擊右鍵，點(diǎn)“屬性”點(diǎn)安全點(diǎn)這里區(qū)域的安全級(jí)別設(shè)為默認(rèn)級(jí)別再點(diǎn)這里區(qū)域的安全級(jí)別設(shè)為默認(rèn)級(jí)別點(diǎn)自定義級(jí)別將下載“已簽名的Activex控件”和“運(yùn)行Activex控件和插件”均設(shè)為啟用將光標(biāo)條下移將下載“已簽名的Activex控件”和“運(yùn)行Activex控件和插件”均設(shè)為啟用如果安裝了類似3721網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截”如果安裝了類似3721上網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截”關(guān)閉彈出窗口阻止程序或者暫時(shí)將正在運(yùn)行的殺毒程序關(guān)閉或者暫時(shí)將正在運(yùn)行的“殺毒程序”關(guān)閉在此點(diǎn)右鍵點(diǎn)擊在線插件安裝工具點(diǎn)擊這里安裝工具可以下載安裝可以下載安裝也可以直接運(yùn)行安裝也可以直接運(yùn)行安裝開始進(jìn)行在線報(bào)表工具安裝，按提示，點(diǎn)下一步，直至安裝結(jié)束開始進(jìn)行在線報(bào)表工具安裝，按提示，點(diǎn)下一步，直至安裝結(jié)束。按步裝入1需要點(diǎn)一下這里按步裝入2按步裝入3按步裝入4安裝結(jié)束，點(diǎn)“填報(bào)”安裝結(jié)束后，點(diǎn)“填報(bào)”進(jìn)入填報(bào)界面進(jìn)入填報(bào)界面有的電腦會(huì)出現(xiàn)“安全軟件的限制”的提醒。點(diǎn)運(yùn)行加載項(xiàng)有的電腦會(huì)出現(xiàn)“安全軟件的限制”的提醒。將鼠標(biāo)移至上框線所示部位，則會(huì)出現(xiàn)是此“網(wǎng)站需要運(yùn)行以下加載項(xiàng)：……是否允許運(yùn)行該加載項(xiàng)”的提示，然后左鍵單擊該位置。點(diǎn)“運(yùn)行加載項(xiàng)”點(diǎn)運(yùn)行點(diǎn)“運(yùn)行”運(yùn)行結(jié)束，進(jìn)入填報(bào)界面運(yùn)行結(jié)束，進(jìn)入填報(bào)界面。點(diǎn)設(shè)置，可以修改登錄密碼點(diǎn)設(shè)置可以修改密碼2、數(shù)據(jù)填報(bào)方法讀入征管數(shù)據(jù)（僅為國稅數(shù)據(jù)，地稅數(shù)據(jù)需自行如實(shí)填報(bào)）根據(jù)相關(guān)賬簿、報(bào)表等資料手工填列。2、數(shù)據(jù)填報(bào)方法由于制作本課件時(shí)，本年任務(wù)還未上線，因此用以前年度格式進(jìn)行講解，主體部分基本一樣，僅在部分指標(biāo)上有差異?！靶畔⒈怼焙汀捌髽I(yè)表”表中的紫色表元是可讀入的征管數(shù)據(jù)注意：信息表的相關(guān)各欄請根據(jù)“信息表代碼編制規(guī)定”及企業(yè)實(shí)際情況填列“信息表”和“企業(yè)表”表中的紫色表元是可讀入的征管數(shù)據(jù)開始填報(bào)前，先點(diǎn)“讀入征管數(shù)據(jù)”開始填報(bào)前，先點(diǎn)“讀入征管數(shù)據(jù)”信息表中通過讀入功能讀入的數(shù)據(jù)，請不要隨意修改信息表中通過讀入功能讀入的數(shù)據(jù)，請不要隨意修改注意填此表時(shí)，為確保數(shù)據(jù)正確性和穩(wěn)定性，一定要通過點(diǎn)擊下拉按鈕，選擇各指標(biāo)下的相應(yīng)明細(xì)代號(hào)，選擇填列。注意填信息表時(shí)，為確保數(shù)據(jù)正確性和穩(wěn)定性，一定要通過點(diǎn)擊下拉按鈕，選擇各指標(biāo)下的相應(yīng)明細(xì)代號(hào)（務(wù)必選到最低端子目錄），選擇填列。（鼠標(biāo)點(diǎn)擊“+”，勾選“-”下的相應(yīng)明細(xì)代碼）注意：納稅人登記注冊類型代碼，應(yīng)根據(jù)稅務(wù)部門下發(fā)的類型代碼填列。注意：納稅人登記注冊類型代碼，應(yīng)據(jù)實(shí)填列。注意：請準(zhǔn)確選擇所在地行政區(qū)劃代碼。其中：“320625”開發(fā)區(qū)為南通市的開發(fā)區(qū)，各縣市的開發(fā)區(qū)應(yīng)填相關(guān)縣市的行政區(qū)劃代碼，例：海門市開發(fā)區(qū)，代碼選填“320684”。注意：請準(zhǔn)確選擇所在地行政區(qū)劃代碼。填全信息表后點(diǎn)計(jì)算，通過點(diǎn)擊表格標(biāo)簽，切換報(bào)表通過點(diǎn)擊表格標(biāo)簽，切換報(bào)表填全信息表后點(diǎn)計(jì)算，如企業(yè)反映有一欄數(shù)據(jù)未匯總，點(diǎn)擊計(jì)算后即匯總顯示當(dāng)切換報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行審核。當(dāng)切換報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行審核。點(diǎn)擊審核提示框中信息條，以“紅色”或“黃色”顯示錯(cuò)誤信息點(diǎn)擊審核提示框中信息條，以“紅色”或“黃色”顯示錯(cuò)誤的單元格，請依據(jù)提示進(jìn)行修改。若有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明?！靶畔⒈怼睉?yīng)全部審核通過，否則無法上報(bào)“信息表”應(yīng)全部審核通過，否則無法上報(bào)此為企業(yè)表錄入界面此為企業(yè)表錄入界面此為企業(yè)表錄入界面特別注意：金額單位為“千元”“紫色”方框中的讀入數(shù)據(jù)請不要隨意修改“紫色”方框中的讀入數(shù)據(jù)請不要隨意修改讀入的僅是“企業(yè)表”中的一部分?jǐn)?shù)據(jù)，其他相關(guān)數(shù)據(jù)需手工填列，全部數(shù)據(jù)填全后點(diǎn)計(jì)算。

填報(bào)時(shí)，國稅部門征收的相關(guān)稅種（增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等）還應(yīng)對照稅務(wù)部門下發(fā)相關(guān)資料核對后填報(bào)。讀入的僅是“企業(yè)表”中的一部分?jǐn)?shù)據(jù)，其他相關(guān)數(shù)據(jù)需手工填列，全部數(shù)據(jù)填全后點(diǎn)“計(jì)算”。企業(yè)表填全后填勞務(wù)表

此表每個(gè)調(diào)查單位都要填報(bào)企業(yè)表填全后填貨物勞務(wù)表

注：此表以貨物或勞務(wù)為對象進(jìn)行調(diào)查，共列了44項(xiàng)指標(biāo)，各項(xiàng)指標(biāo)均應(yīng)分貨物或勞務(wù)填寫。本表有營業(yè)收入的企業(yè)都要填報(bào)。貨物勞務(wù)代碼，請根據(jù)我局下發(fā)的“貨物勞務(wù)代碼及行業(yè)對照表.xls”表中的“貨物勞務(wù)與行業(yè)對照表”填列貨物勞務(wù)代碼，應(yīng)按《2014年度全國稅收調(diào)查貨物勞務(wù)代碼表》所規(guī)定的貨物勞務(wù)名稱和貨物勞務(wù)代碼分別填寫，不得更改。挑選貨物勞務(wù)代碼時(shí)請務(wù)必選擇最合適的貨物勞務(wù)代碼，選擇到明細(xì)。貨物表第1至第7列，僅限有計(jì)量單位的貨物填寫。

參看：我局下發(fā)的“貨物勞務(wù)代碼及行業(yè)對照表.xls”表中的“貨物勞務(wù)表中1-7列需要填寫的相關(guān)勞務(wù)”1、貨物表第1至第7列，僅限貨物勞務(wù)代碼中有計(jì)量單位的貨物填寫。如企業(yè)選擇貨物勞務(wù)代碼后未顯示計(jì)量單位，則1-7列不需填寫。2、貨物勞務(wù)收入需占企業(yè)總體收入比例達(dá)80%以上，若一行不夠，可以添加。3、如企業(yè)兼營增值稅和營業(yè)稅業(yè)務(wù)，請不要在同一行次填寫，請分開填寫，并將成本與收入劃分開。貨物勞務(wù)代碼中自帶的相關(guān)計(jì)量單位主要有：“箱”、“標(biāo)準(zhǔn)箱”、“噸”、“載重量噸”、“標(biāo)肥噸”、“立方米”、“千立方米”、“克拉”、“千千瓦”、“公斤”、“輛”、“架”、“臺(tái)”、“塊”等。增加一行的操作：在本表的空白處點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“增加變長表數(shù)據(jù)行”或者“成批增加變長表數(shù)據(jù)行”后，再進(jìn)行“貨物勞務(wù)代碼”選擇，最后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕即可。具體填報(bào)要求詳見“勞務(wù)表填報(bào)要求”注意：具體填報(bào)要求詳見“勞務(wù)表填報(bào)要求”

第43欄“銷售成本（經(jīng)營成本）”，反映對外銷售的應(yīng)稅貨物或勞務(wù)按會(huì)計(jì)制度核算的成本。按該貨物勞務(wù)相對應(yīng)的成本填列，不能準(zhǔn)確劃分的，按以下公式分?jǐn)?

該貨物勞務(wù)的銷售成本=02表銷售收入凈額（42欄）×01表主營業(yè)務(wù)成本（315行）（經(jīng)營成本）/01表主營業(yè)務(wù)收入（312行）貨物勞務(wù)表格審核有誤時(shí)，會(huì)出現(xiàn)提示“變長表B1中有一行未通過審核”，此時(shí)貨物勞務(wù)表會(huì)被一條紅線覆蓋，企業(yè)此時(shí)應(yīng)將鼠標(biāo)放在出現(xiàn)紅線的行次，點(diǎn)擊右鍵—審核當(dāng)前行—此時(shí)就會(huì)出現(xiàn)貨物勞務(wù)表出現(xiàn)的錯(cuò)誤，企業(yè)就可以像企業(yè)表和信息表出現(xiàn)錯(cuò)誤提示時(shí)一樣，填報(bào)審核信息或者修改錯(cuò)誤。全部報(bào)表填好后，點(diǎn)審核，審核通過后方能上報(bào)全部報(bào)表填好后，點(diǎn)審核，審核通過后方能上報(bào)根據(jù)提示，修改錯(cuò)誤信息，修改后重新審核審核未通過，應(yīng)根據(jù)提示，修改錯(cuò)誤信息，修改后重新審核若經(jīng)查實(shí)數(shù)據(jù)填報(bào)確為無誤，但系統(tǒng)仍有審核提示，則需對部分錯(cuò)誤信息，填寫”填報(bào)說明”。

注：應(yīng)逐條雙擊審核提示，后逐條編寫說明若經(jīng)查實(shí)數(shù)據(jù)填報(bào)確為無誤，但系統(tǒng)仍有審核提示，則需對部分提示信息，填寫”填報(bào)說明”?！疤顖?bào)說明”應(yīng)針對問題，詳實(shí)準(zhǔn)確，言之有物。審核無誤或填全說明后方可上報(bào)數(shù)據(jù)審核無誤或填全說明后方可上報(bào)數(shù)據(jù)注：在填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，數(shù)據(jù)是緩存在填報(bào)電腦的中，只有點(diǎn)擊“上報(bào)”后，才是正真的將數(shù)據(jù)“放到了”服務(wù)器中。如一次未填完可以點(diǎn)擊“保存”，下次再接著填報(bào)，以避免因電腦、操作系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)等原因，造成已填寫內(nèi)容丟失。審核無誤或填全說明后方可上報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)修改填報(bào)結(jié)束并審核通過后上報(bào)數(shù)據(jù)3、數(shù)據(jù)保存

在一些特殊情況下我們需要將數(shù)據(jù)保存下來數(shù)據(jù)填寫未填報(bào)完，暫不能上報(bào)，下次再繼續(xù)填寫。由于網(wǎng)絡(luò)問題或服務(wù)器關(guān)閉導(dǎo)致填寫好的數(shù)據(jù)無法上報(bào)，需要將已填寫的數(shù)據(jù)保存下來。保存數(shù)據(jù)的方法保存到服務(wù)器：點(diǎn)擊“保存”按鈕即可。（此方法只適用于服務(wù)器正常時(shí)）保存到本地：點(diǎn)擊上圖下拉菜單中的“保存到本地磁盤”直接點(diǎn)保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務(wù)器上直接點(diǎn)保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務(wù)器上點(diǎn)“保存到本地磁盤”

則數(shù)據(jù)被保存在自己的電腦上點(diǎn)“保存到本地磁盤”則數(shù)據(jù)被保存在自己的電腦上用途：①填報(bào)過程中將數(shù)據(jù)保存到本地磁盤，以便下次補(bǔ)填②填報(bào)結(jié)束上報(bào)后，將數(shù)據(jù)保存到指定磁盤，用以備份相關(guān)數(shù)據(jù)選擇路徑、目錄夾保存文件選擇路徑、目錄夾保存文件文件被保存到自已的電腦點(diǎn)確定，文件被保存到自己的電腦上下次登錄后通過“裝入本地?cái)?shù)據(jù)”，可把上次已填數(shù)據(jù)讀回下次登錄后通過“裝入本地?cái)?shù)據(jù)NDT文件”，可把上次已填數(shù)據(jù)讀回選擇路徑、目錄夾讀回保存的文件選擇路徑、目錄夾讀回保存的文件（如：2012年度全國稅收調(diào)查(直)-320684（填報(bào)單位的稅務(wù)登記號(hào)）-2012----.NDT）修改數(shù)據(jù)的方法1.登錄直報(bào)系統(tǒng)，點(diǎn)擊漏填或錯(cuò)填欄次，直接補(bǔ)錄或者修改。2.點(diǎn)擊審核，重新審核數(shù)據(jù)。3.審核無誤后，保存：點(diǎn)擊“保存”按鈕即可。輸入用戶名和密碼，首次登錄時(shí)用戶名和密碼均為納稅人的識(shí)別號(hào)選擇正確的任務(wù),用戶名為納稅人的識(shí)別號(hào)，密碼請咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)點(diǎn)擊漏填或錯(cuò)填欄次，直接補(bǔ)錄或者修改.全部報(bào)表填好后，點(diǎn)審核，審核通過后方能上報(bào)修改完成后，點(diǎn)審核，審核通過后方能上報(bào)直接點(diǎn)保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務(wù)器上審核無誤后，直接點(diǎn)保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務(wù)器上.復(fù)述：網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)基本步驟打開報(bào)表讀入征管數(shù)據(jù)填寫完整信息表指標(biāo)補(bǔ)充完整其他指標(biāo)計(jì)算審核對審核不通過項(xiàng)目填寫說明審核無誤后上報(bào)若發(fā)現(xiàn)漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)數(shù)據(jù)，修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)重新審核無誤后上報(bào)三、填報(bào)注意事項(xiàng)“信息表”填報(bào)注意事項(xiàng)“企業(yè)表”填報(bào)注意事項(xiàng)“貨物勞務(wù)表”填報(bào)注意事項(xiàng)（一）信息表指標(biāo)填報(bào)注意事項(xiàng)納稅人登記注冊類型代碼：應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)企業(yè)隸屬關(guān)系：僅限于國有、集體、國有獨(dú)資企業(yè)填寫，即登記注冊類型為“110”、“120”、“151”的企業(yè)填寫，其他代碼應(yīng)為“00不必填寫”上市公司代碼及相關(guān)指標(biāo)：登記類型為“161”、“163”的企業(yè)根據(jù)上市情況填寫（一）信息表指標(biāo)填報(bào)注意事項(xiàng)加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼：非加工貿(mào)易企業(yè)填“0非加工貿(mào)易企業(yè)”、加工貿(mào)易企業(yè)填“2海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)”。（本企業(yè)是否為加工貿(mào)易企業(yè)，參看信息表第33行“是否是加工貿(mào)易企業(yè)”中的代碼）海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼：第14行“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”為“0”或“2”的，選“0000”非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)。企業(yè)所得稅征收機(jī)關(guān)代碼：應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)，如直報(bào)系統(tǒng)能讀入所得稅申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)的企業(yè)，征收機(jī)關(guān)應(yīng)為國稅。注2014年度全國稅收調(diào)查表(信息表)1納稅人識(shí)別號(hào)系統(tǒng)自填2納稅人名稱系統(tǒng)自填3國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼系統(tǒng)自填4納稅人登記注冊類型代碼根據(jù)稅務(wù)登記上的注冊類型填列5是否為法人企業(yè)根據(jù)營業(yè)執(zhí)照，“法人營業(yè)執(zhí)照”填“法人企業(yè)”6企業(yè)隸屬關(guān)系僅限于登記注冊類型為“110”、“120”、“151”

的企業(yè)填寫，其他企業(yè)的代碼應(yīng)為“00不必填寫”7中央企業(yè)代碼應(yīng)據(jù)實(shí)填列8上市公司代碼上市區(qū)域

股票代碼登記類型為“161”、“163”的企業(yè)根據(jù)上市情況填寫，9所在地行政區(qū)劃代碼注意：各縣市開發(fā)區(qū)應(yīng)于各縣市行政區(qū)劃一致。11增值稅優(yōu)惠政策代碼從列表中選擇適用的政策，可多選13是否營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人系統(tǒng)自填14加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼參看本表第35行“是否加工貿(mào)易企業(yè)”指標(biāo)，“否”選“0”，“是”根據(jù)企業(yè)實(shí)際選“1”或“2”16海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼第14行“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”為“0”或“2”的，選“000”非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)19營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼從列表中選擇適用的政策，可多選22企業(yè)所得稅征收機(jī)關(guān)代碼系統(tǒng)自填29是否編制現(xiàn)金流量表據(jù)實(shí)填表報(bào)，代碼選“1是”的企業(yè)，企業(yè)表372-383行需填報(bào)32調(diào)查方式代碼系統(tǒng)自填33排污許可證編號(hào)根據(jù)實(shí)際情況填寫（二）企業(yè)表指標(biāo)填報(bào)注意事項(xiàng)1.各稅種已繳稅額一般應(yīng)填在就地已繳欄次，不應(yīng)填在異地已繳欄次。如果有，注意核實(shí)。2.第47行“其中：本年申報(bào)退（免）稅的出口貨物銷售額”，應(yīng)為“扣減零退稅率銷售額后的出口銷售額”3.出口銷售的相關(guān)指標(biāo)，應(yīng)仔細(xì)與企業(yè)明細(xì)報(bào)表數(shù)據(jù)相核對，其中“第58行年末適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額(58=54+56-57)應(yīng)大于或等于0”（二）企業(yè)表指標(biāo)填報(bào)注意事項(xiàng)5.第208行“本年已納各種稅費(fèi)滯納金及罰款”，指被稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)加收的包括“增值稅”、“營業(yè)稅”等各種稅費(fèi)的滯納金和罰款。6.企業(yè)所得稅應(yīng)納部分按年度匯算清繳數(shù)據(jù)填寫（209－253行），入庫稅款部分填寫2014年當(dāng)年實(shí)際入庫數(shù)（241－253行