基礎(chǔ)全第五章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

第五章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管【2017年中進(jìn)行了調(diào)整，但是，依然屬于本章的重點(diǎn)內(nèi)容。學(xué)習(xí)本章時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)掌握以下知（一）（二）（三）（四）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體方法第一節(jié)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述【知識(shí)點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)及其分★世界上唯一不變的，就都在變化來(lái)有利影響（機(jī)遇），可以分為風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等等可以分為性因素、控制性風(fēng)險(xiǎn)（或不確定風(fēng)險(xiǎn)）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)【經(jīng)典例題】建安公司是D省一家食品公司旗下的子公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)是向A地區(qū)生產(chǎn)和出口生豬。宏達(dá)公司是D省一家大型畜牧業(yè)企業(yè)，目前最大豬生產(chǎn)。該公新能力較強(qiáng)。但是，該公司沒(méi)有獲得向A地區(qū)出口權(quán)，其豬場(chǎng)也不是在的供A地區(qū)生豬定點(diǎn)豬場(chǎng)，A區(qū)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)對(duì)宏達(dá)公司發(fā)展至關(guān)重要。在這樣的背景下，建安公司和宏達(dá)公司結(jié)成成為雙方共同的意愿，雙方管理層方案實(shí)施過(guò)程中可能存在兩類風(fēng)險(xiǎn)：一類風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在由于雙方利益分配不均、管理調(diào)不暢導(dǎo)致雙方意圖無(wú)法實(shí)現(xiàn)；另一類風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在生豬價(jià)格波動(dòng)、生豬疾病、生出口管理體系變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?！局R(shí)點(diǎn)】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與構(gòu)成要的管理，幫助企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。因此，不能將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅看作一種新的或者（制定，設(shè)定，構(gòu)建同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，而應(yīng)看作是能夠?qū)崿F(xiàn)所有種類風(fēng)險(xiǎn)之間的緊密聯(lián)系的（制定，設(shè)定，構(gòu)建增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策（為防止業(yè)務(wù)車輛損壞和人身抑減經(jīng)營(yíng)意外和損失（火災(zāi)保險(xiǎn)識(shí)別和管理貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)（要了解風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)影響提供對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn)的整體應(yīng)對(duì)（為管理風(fēng)險(xiǎn)提供整體解決方案抓住機(jī)會(huì)（適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，及時(shí)開(kāi)發(fā)電子商務(wù)平臺(tái)改善資本調(diào)配（逐步培養(yǎng)新能源汽車用戶，尋找新的點(diǎn)A黏附性和抗水性，以及微動(dòng)磨損、橡膠相容、動(dòng)態(tài)防銹性能。但市場(chǎng)上同類產(chǎn)品魚(yú)龍混雜，偽劣產(chǎn)品因缺乏上述性能降低了公司品牌的信譽(yù)和消費(fèi)者的信任，嚴(yán)重影響了公司銷售業(yè)務(wù)。『答案解析』對(duì)甲公司而言，品牌的風(fēng)險(xiǎn)容量非常低，須設(shè)法將偽劣產(chǎn)品對(duì)公司品牌的影【經(jīng)典例題】乙公司是一家能源企業(yè)，在成立之初就非常重視對(duì)化工品的安全性管理，從生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)等環(huán)節(jié)設(shè)置嚴(yán)密的流程，將事件控制在最低（特大型事故20年發(fā)生一次）。為了符合國(guó)家排放的要求，該企業(yè)制定了綠色低碳，在污染物排放上加大投入，測(cè)量二氧化碳排放量，積累了很多節(jié)能減排的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。在目前國(guó)家越來(lái)越嚴(yán)格的條件下，這些技術(shù)逐漸轉(zhuǎn)化為自主知識(shí)，可以在將來(lái)的碳排放交易中帶來(lái)效益，促進(jìn)提升公司品牌和市場(chǎng)份額。復(fù)雜程度也隨之上升。起初，企業(yè)可能某種新風(fēng)險(xiǎn)的存在及采取相應(yīng)行動(dòng)的必要性。此會(huì)努力遵循相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。之后，企業(yè)可能風(fēng)險(xiǎn)中暗藏的機(jī)會(huì)，盡可能實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)【知識(shí)點(diǎn)】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、特征、原則、要性——企業(yè)需要從層面整合和管理風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)系統(tǒng)性——涵蓋企業(yè)的、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)等所有風(fēng)險(xiǎn)類別★企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任、加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別及評(píng)估、提性——企業(yè)需要從層面整合和管理風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)系統(tǒng)性——涵蓋企業(yè)的、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)等所有風(fēng)險(xiǎn)類別綜合性。由于風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性，需要采用綜合性的管理，風(fēng)評(píng)估、應(yīng)對(duì)的管理呈多樣性動(dòng)態(tài)性。風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)管理行為也應(yīng)當(dāng)是動(dòng)態(tài)的，應(yīng)通過(guò)評(píng)【知識(shí)點(diǎn)】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他管理體系的關(guān)第二節(jié)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理★企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程：在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程分為目標(biāo)設(shè)定——事件識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——風(fēng)險(xiǎn)【知識(shí)點(diǎn)】目標(biāo)設(shè)反映了企業(yè)增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和 量相等、方向相反”的操作來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)；如果為高風(fēng)險(xiǎn)偏好，則可能在能夠承擔(dān)最大損失范圍內(nèi)，建立一些頭寸以等方式賺取更大的利潤(rùn)98%97%-100%；某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)目標(biāo)是90%的通過(guò)率，可接受的成績(jī)是至少75%；某部門希望員工在24小時(shí)之內(nèi)答復(fù)所有的，但是，接受最多25%的可以在24-36【知識(shí)點(diǎn)】事件識(shí)素素應(yīng)用技術(shù)包括問(wèn)卷、風(fēng)險(xiǎn)組合、風(fēng)險(xiǎn)匯總、SWOT分析、高級(jí)研討會(huì)及頭腦風(fēng)暴【知識(shí)點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法）（Valueat定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法）（Valueat企業(yè)通過(guò)使用歷史數(shù)據(jù)測(cè)算的發(fā)生的頻率及此類事件帶來(lái)的影響也稱標(biāo)桿比較法，通過(guò)將本企業(yè)與業(yè)或同類型企業(yè)的某些領(lǐng)域的做法【經(jīng)典例題】甲公司為一家在交易所上市的國(guó)有大型企業(yè)，其所屬產(chǎn)業(yè)是國(guó)家“去產(chǎn)能”的重點(diǎn)行業(yè)之一。2016國(guó)家“一降一補(bǔ)”重任務(wù)，牽頭研究起草了《2016年風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作務(wù)“一降一補(bǔ)”》。該有關(guān)內(nèi)容如下：優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，合理降低杠桿。對(duì)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析顯示：公司2015年末的資產(chǎn)負(fù)債桿”，建議2016年度采用的方式彌補(bǔ)公司發(fā)展所需的缺口要求：根據(jù)資料，甲公司針對(duì)融資業(yè)務(wù)采用了哪些定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析的具方法；并據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基》及其配套指引的要求，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)。具體事件的風(fēng)險(xiǎn)地圖繪制：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要對(duì)所列出的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分【知識(shí)點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)★風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)組合觀的基礎(chǔ)上，從企業(yè)整個(gè)范圍和組合的角度去考慮。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)就是風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)降低。風(fēng)險(xiǎn)承受是指企業(yè)對(duì)所的風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的避的業(yè)務(wù)；（3）設(shè)置限制，風(fēng)險(xiǎn)承受是指企業(yè)對(duì)所的風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的避的業(yè)務(wù)；（3）設(shè)置限制，員工不安全的軟件；（4）在金有關(guān)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移給其他方的一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略算的使用、多種經(jīng)營(yíng)、金融衍生品（套期保值、外匯遠(yuǎn)期）等。低風(fēng)險(xiǎn)。（常規(guī)保險(xiǎn)外設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金件發(fā)生時(shí)的損失或降低發(fā)生的概率的目的。（廠房生產(chǎn)車間內(nèi)禁煙、合簽訂符合法律要求要求：判斷各項(xiàng)措施所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策擴(kuò)大，范圍已涉足廣。2014年，公司取得了輝煌的成績(jī)。在取得成就的同時(shí)，公司管理層沒(méi)0與這兩家建筑商也進(jìn)行過(guò)反復(fù)溝通，但效果不明顯。建議與其合作。公司在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，由于工作人員常常到施工現(xiàn)場(chǎng)，存在受到人身的可能性，僅2014年，就有五名管理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)受到不同程度的人身。因此，建議為公司方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。該公司的職員由于常到施工現(xiàn)場(chǎng)，經(jīng)常受到人身，通過(guò)人身意外險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。幾年以前，房地產(chǎn)公司采用的是開(kāi)發(fā)前預(yù)售，解決了開(kāi)發(fā)過(guò)程中早期的缺口。近年來(lái)，隨著國(guó)家調(diào)控的進(jìn)行，開(kāi)發(fā)時(shí)必須取得房屋預(yù)售證方可銷售，因此，公司時(shí)常不足問(wèn)題，建議公司與銀行簽訂應(yīng)急資本協(xié)議，在嚴(yán)重短缺時(shí)，由銀行提供資本以保證公司適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償，以期降低風(fēng)險(xiǎn)。該公司由于經(jīng)營(yíng)發(fā)生短缺，為了應(yīng)付這種事件發(fā)生要求：判斷各項(xiàng)措施所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策與車企開(kāi)展技術(shù)和商務(wù)合作，在國(guó)內(nèi)汽車OEM加工市場(chǎng)占有率超過(guò)60，從保證了產(chǎn)品的品質(zhì)和消費(fèi)者權(quán)益，幫助消費(fèi)者通過(guò)正規(guī)品質(zhì)有保障的產(chǎn)品公司還利用本內(nèi)其他公司生產(chǎn)化工產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，向汽車提供輕量化節(jié)能的原材料產(chǎn)品。『答案解析』甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換『答案解析』甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換HSEIS09001要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并作為社會(huì)責(zé)任報(bào)告的重要部分、提升自身品牌的信譽(yù)。開(kāi)展等一系列活動(dòng)，關(guān)注新用戶增量等效果，設(shè)法維持或拓展市場(chǎng)份額；開(kāi)展全員目標(biāo)成本管理，『答案解析』甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是風(fēng)險(xiǎn)控制『答案解析』甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖★風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)價(jià)通過(guò)持續(xù)的活動(dòng)、專門評(píng)價(jià)或兩者相結(jié)合完成。的目標(biāo)就是確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行持續(xù)有效。風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷向上級(jí)部門報(bào)告，重大缺陷應(yīng)向公司管理【知識(shí)點(diǎn)】性因素、控制性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管企業(yè)對(duì)性因素一般度較低，應(yīng)盡可能采取規(guī)避策略。按照事前、事中提前采取措施，防止性因素發(fā)中的不確定性進(jìn)行管理，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的損失。其與機(jī)會(huì)風(fēng)