水產(chǎn)養(yǎng)殖項目財務(wù)核算報告

?？诤a(chǎn)養(yǎng)殖工程2023 養(yǎng)殖季財務(wù)調(diào)研報告一、背景與目的為了進一步提升?？诤h(huán)境治理成效和以螃蟹為特色的水產(chǎn)品的養(yǎng)***外包效勞事宜，于2023年12月簽署***〔以下簡稱公司〕、***〔**〕《效勞外包合作協(xié)議》。雙方的合作以港生態(tài)農(nóng)業(yè)為經(jīng)營主體，以?？诤F(xiàn)有資源為根底，從**口湖生態(tài)治理及生態(tài)養(yǎng)殖團隊。這個團隊主要供給?？诤h(huán)境治理、水產(chǎn)品品種選擇和共同進展水產(chǎn)品的生產(chǎn)、爭論、開發(fā)等效勞，全權(quán)負責(zé)水產(chǎn)品的飼養(yǎng)、疾病防治、技術(shù)治理、產(chǎn)品銷售等環(huán)節(jié)。二、主要條款雙方簽訂責(zé)任***相應(yīng)的養(yǎng)殖設(shè)施設(shè)備，負責(zé)園區(qū)?？诤娚教炼?800畝、上湖尾段1700畝、李家圍湖段670畝水面的生態(tài)治理及生態(tài)養(yǎng)殖工程建設(shè)、運營資金的投入〔不含從**公司抽調(diào)人員的工資待遇〕和生產(chǎn)經(jīng)營治理，并配備相應(yīng)的治理人員。***公司依據(jù)生態(tài)農(nóng)業(yè)公司的治理目標制定生態(tài)養(yǎng)殖生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)治理方案，并依照生態(tài)農(nóng)業(yè)公司認可的方案進展水產(chǎn)品的飼養(yǎng)、疾病防治、技術(shù)治理、產(chǎn)品銷售等生態(tài)養(yǎng)殖全產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)的開展，實現(xiàn)雙方將來**除此之外，**28001700670畝水面生態(tài)治理工作?？己斯膭钔度耄荷鷳B(tài)農(nóng)業(yè)公司負責(zé)生態(tài)治理所需資金的全部投入，但不計算在考核生產(chǎn)性總投資本錢額內(nèi)。生產(chǎn)性總投資包括苗種〔蟹苗、魚苗、蝦苗等〕、餌料、網(wǎng)箱等養(yǎng)殖設(shè)施設(shè)備的選購，車輛費用，辦公費用等治理費用、財務(wù)費用和各項稅費〔不包括生態(tài)農(nóng)業(yè)公司向 ***公司支付的效勞外包費，也不包括生態(tài)農(nóng)業(yè)公司治理人員的工資及社保費用〕。分紅：在生態(tài)農(nóng)業(yè)公司的治理監(jiān)視下，假設(shè)一個養(yǎng)殖周期內(nèi)銷售收100%以上，***30%分紅酬勞；而未到達保證目標任務(wù)每差一個點相應(yīng)下浮一個點的分紅。依據(jù)合作協(xié)議，**160%170%160%后，超出任務(wù)局部公司與***6:4比例分紅。三、2023季養(yǎng)殖實際投入狀況2023202311月——20232月止〔時間因素，目前實際投入數(shù)據(jù)統(tǒng)計截止至20239月底〕，實際發(fā)生總投資1811.35萬元，其中水產(chǎn)養(yǎng)殖生產(chǎn)性總投903.91萬元，占全部總投資的50%。具體數(shù)據(jù)詳見下表：20佃季養(yǎng)殖總投資匯總表生產(chǎn)性總投金額〔元〕非生產(chǎn)性總投金額〔元〕桂魚434280黑藻131712鯪魚506660水草「840000青蝦苗1370050螺螄4936200蟹苗5589600河蚌855000長期盼攤費用667931.23水草芽孢379200治理費用149139.74生物化學(xué)制品190836湖區(qū)生產(chǎn)本錢306413.79花白鰱魚苗1421490財務(wù)費用財務(wù)費用銷售費用282.5814700草魚420230合計9039057.34合計9174438在水產(chǎn)養(yǎng)殖方面：在投入的魚苗當中，可以產(chǎn)生市場收益的水產(chǎn)品3個品種〔其中花白鰱雖有收益，但其成本歸類為非生產(chǎn)性總投，故不參與與生產(chǎn)性總投掛鉤的利益共享〕，鯪魚是作為飼養(yǎng)桂魚的餌料，列入生產(chǎn)性總投核算，依據(jù)此口徑統(tǒng)計的苗種類780.0687.41%;其余費用類間接本錢123.8512.59%。在生態(tài)治理方面：花白鰱和草魚的主要作用是治理生態(tài)環(huán)境， 故將草魚、花白鰱投入184.15萬元列入非生產(chǎn)性總投范疇核算。四、相關(guān)財務(wù)推測與風(fēng)險應(yīng)對措施目前，20234個月左右時間考核兌現(xiàn)，現(xiàn)依據(jù)截止20239月底的實際發(fā)生的投入數(shù)據(jù)來看：依據(jù)水產(chǎn)養(yǎng)殖行業(yè)平均閱歷預(yù)估，按桂魚、青蝦、蟹的成活40%,40%,60%計算，推測收入1103.06萬元，，占目前生產(chǎn)性總投的122%,未到達《效勞外包合作協(xié)議》所要160%的最低考核指標。依據(jù)水產(chǎn)養(yǎng)殖行業(yè)抱負閱歷預(yù)估，按桂魚、青蝦、蟹的成活60%,55%1626.94萬元，，180%,超過《效勞外包合作協(xié)議》所要求占生產(chǎn)性160%的最低考核指標。1〕條測算收入，應(yīng)支付**0元，公司水產(chǎn)養(yǎng)殖板1103.06-903.91=199.452〕條測算收入，應(yīng)支付**235.57萬元，公司水產(chǎn)養(yǎng)殖板塊盈利1626.94-903.91-235.57=487.46萬元。依據(jù)雙方制定的考核目標來看，假設(shè)今年的銷售收入沒有超過生產(chǎn)性總投資本錢的130%，那么**公司無法獵取分紅酬勞。依據(jù)測算可知，只要考核目標超過了100%，也即是銷售收入到達9039057.34元，就能保證公司不會虧損。假設(shè)今年的銷售收入到達生產(chǎn)性總投資本錢的160%,也即是1446.25萬元，那么支付給**公司的分紅酬勞為162.70萬元，此時生態(tài)農(nóng)業(yè)公司的利潤為379.64萬元；假設(shè)今年的銷售收入超過了生產(chǎn)性總投資本錢的 160%,要想實現(xiàn)估量的利潤4201513.52萬元，此時支付給**陽澄189.61萬元。詳見下表：收入本錢利潤推測表考核目標生產(chǎn)性總投資本錢9,039,057.34考核目標生產(chǎn)性總投資本錢9,039,057.349,039,057.349,039,057.3銷售收入分紅利潤100%110%120%130%140%150%9039057.349942963.0710846868.849,039,057.3111750774.549,039,057.3412654680.249,039,057.3813558586.049,039,057.3114462491.70.00.00.00.00160%49,039,057.344160%X361562.29903905.731,627,030.32 Y0.00903905.731807811.472711717.203254060.643615622.943796404.084202300關(guān)于水產(chǎn)品的定價問題，假設(shè)年底的水產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)估接近于行業(yè)平均水平，那么此時的銷售單價盈虧保本額為33元，估量產(chǎn)值到達921.91萬元，這種狀況下我們可以考慮在保證市場競爭力的前提下適當?shù)靥岣咪N售價格來獵取更多的利潤；假設(shè)年底的水產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)估達到理想的水平狀況，那么此時的銷售單價盈虧保本額為22元，估量產(chǎn)值到達929.14萬元，這種狀況下我們可